ВВЕДЕНИЕ

Актуальность исследования. В Российской Федерации с началом радикальных экономических преобразований происходит интенсивная нормотворческая деятельность в кредитно-финансовой сфере.

Такая ситуация предопределяется тем обстоятельством, что в современных условиях российские банки представляют собой одно из ключевых звеньев развивающейся рыночной экономики, эффективное функционирование которого стало необходимым условием развития самих рыночных реформ. От стабильности всех составляющих банковской системы в значительной степени зависит успешное развитие российской экономики в целом.

Банки - неотъемлемый элемент современной финансовой системы, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Будучи в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ: это планетарное явление, обладающее значительным денежным капиталом.

Понятие «банковская система» является одним из ключевых, поскольку банки функционируют в рыночной экономике не изолированно, а во взаимосвязи и взаимозависимости друг с другом.

Первая взаимосвязь проявляется в осуществлении межбанковских расчетов, когда банк по поручению клиентов осуществляет платежи и расчеты: Банка России через расчетную сеть; банки-корреспонденты, расчеты через которые производятся на основании заключенных между ними договоров;

банки, уполномоченные на ведение определенного, вида счетов и осуществление платежей; клиринговые центры - небанковские кредитные организации, проводящие расчетные операции.

Вторая заключается в заимствованиях на рынке межбанковских кредитов.

В обоих случаях невыполнение обязательств одним из банков приводит к трудностям функционирования связанных с ним прямо и опосредованно других банков, т.е. к возникновению так называемого «эффекта домино»^[1].

Успешная деятельность всех звеньев банковской системы во многом способствует достижению стабильности национальной валюты и, как следствие, планомерному развитию экономики страны.

Дальнейшее развитие товарно-денежных отношений одно из условий развития рынка, и может быть успешно осуществлено только при наличии хорошо развитой финансовой системы государства. Эта система может нормально функционировать и развиваться только при условии достаточного правового обеспечения всей финансовой деятельности государства.

Банковская деятельность, как один из видов предпринимательства, способна не только решающим образом влиять на стабильность денежно- кредитной системы государства, но и затрагивает индивидуальные имущественные интересы неограниченного круга лиц. Осуществление предпринимательской деятельности без взаимодействия ее участников с банковскими институтами в современных условиях невозможно.

Практически все операции с валютными ценностями на территории Российской Федерации совершаются через банки и небанковские кредитные организации, получившие лицензии Центрального банка Российской Федерации на проведение банковских валютных операций.

Совершение банками указанных операций в силу специфики их предмета нуждается в детальном правовом регулировании, обеспечивающем приоритетность обращения и устойчивость национальной валюты, повышение авторитета Российского государства в системе мировых хозяйственных связей. Создание эффективного механизма правового регулирования валютных отношений позволит в значительной степени укрепить экономический суверенитет Российской Федерации, повысить политическую стабильность в обществе и соответственно роль и влияние России в международных отношениях.

Валютным операциям банков отведена немалая роль в действующем российском законодательстве, при этом существует тесная взаимосвязь банковского и валютного законодательства.

В то же время анализ юридической литературы показывает, что в отечественной правовой теории вопрос относительно отраслевой принадлежности валютного законодательства всё ещё находится в стадии исследования.

Изучение научной литературы по данной проблеме позволяет также сделать вывод о том, что теоретическая база правового регулирования валютных операций банков России также недостаточно разработана: за рядом исключений, отсутствуют какие-либо фундаментальные теоретические разработки; попытки освещения данной темы сводятся преимущественно к экстенсивному изложению нормативного материала.

Это осложняет исследование сферы деятельности банков с валютными ценностями и одновременно вызывает к ней повышенный интерес.

В современной научной литературе встречаются различные трактовки понятия валютного рынка. До сих пор продолжаются дискуссии по кругу охватываемых валютным рынком операций.

Вопрос относительно места валютного права в качестве самостоятельного института находится в юридической научной литературе в стадии разработки.^[2] Включение норм валютного законодательства в сферу финансового права обосновано применительно к тем общественным отношениям, которые составляют предмет финансового права.

Давая общую оценку валютному законодательству Российской Федерации, следует отметить, что оно находится в стадии динамичного развития, а это объективно обусловливает его недостаточную систематизированность, противоречивость, сложность для восприятия, отсутствие определения ряда ключевых понятий в сфере валютных отношений.

Это утверждение можно подтвердить и тем фактом, что в юридической литературе существует несколько противоречивых мнений относительно родовой принадлежности также и банковских правоотношений. Точка зрения, излагаемая в данном диссертационном исследовании, состоит в том, что, по нашему мнению эти отношения являются комплексными и в качестве правового института имеют междисциплинарный характер.

Обращение к данной тематике, безусловно, во многом предопределено радикальными изменениями в российском законодательстве начала 90-х годов. Последние, наряду с многочисленными теоретическими дискуссиями, породили серьезные затруднения в практической деятельности.

Существенные коллизии, нарушения субъективных гражданских прав, имевшие место в юридической практике последних лет, являются закономерным результатом недостатков сложившегося в России механизма правового регулирования валютных отношений в целом, правового регулирования валютных операций, совершаемых банками, в частности.

Несмотря на то, что правовые нормы, регулирующие оборот валютных ценностей является предметом постоянного и пристального внимания исследователей, единого научно-теоретического подхода по некоторым спорным вопросам выработать не удалось до настоящего времени.

Таким образом, актуальность диссертационного исследования обусловлена совокупностью следующих факторов:

- во-первых, общественной значимостью отношений, возникающих в сфере обращения валютных ценностей и банковской деятельности негосударственных субъектов валютного рынка;

- во-вторых, недостаточной разработкой теории развивающихся банковского и валютного права как комплексных правовых институтов, в частности теоретических основ правового регулирования деятельности банков с валютными ценностями;

- в-третьих, потребностью анализа правоприменительной практики в рассматриваемой области правового регулирования с целью выявления наиболее типичных проблем и поиска путей их решения.

Целесообразность обращения к данной тематике во многом предопределена и радикальными изменениями в новейшем российском законодательстве, необходимостью проанализировать и переосмыслить содержание деятельности компонентов российской банковской системы в новых социально- экономических условиях. Выбор темы диссертационного исследования предопределен ростом значения деятельности банков, как агентов валютного контроля и недостаточной разработанностью законодательных основ правового регулирования валютных отношений.

Выбор темы работы также обусловлен активным внедрением валютных операций в российскую банковскую практику, а также ввиду того, что в современных условиях валютные операции относятся к основным источникам доходов банков.

Вышеизложенное даёт основание рассматривать данную проблему как актуальную научную задачу, имеющую существенное научное и практическое значение для совершенствования теории финансового права, а также соответствующих смежных отраслей национального законодательства Российской Федерации в данной сфере правового регулирования.

Степень разработанности темы исследования. Теоретические аспекты правового регулирования валютных операций банков в Российской Федерации, особенности правового положения банков и других российских негосударственных кредитных организаций как субъектов валютного рынка в прямой постановке этого вопроса на уровне самостоятельных диссертационных работ и монографий, применительно к современным социально- экономическим реалиям Российской Федерации, исследовались недостаточно полно. Это обстоятельство вызывает необходимость более глубокого теоретического изучения данного научного направления.

В трудах многих видных советских и российских учёных-юристов обстоятельно рассматривались проблемы правового регулирования валютных операций применительно к банковской системе государства в целом. Однако, многие работы, посвящённые данной проблематике, были выполнены в других социально-политических и экономических условиях, в ином информационном и правовом пространстве и не отражают современных реалий.

Доктринальные положения, носящие частноправовую направленность, как правило, основывались на работах дореволюционных русских юристов. Большинство же новых работ носили явный отпечаток так называемой «централизованной» или «административной» экономики. Также в этой связи очень важным представляется обращение внимания на международный и зарубежный опыт в вопросах правового регулирования оборота валютных ценностей.

Значительный вклад в развитие научных представлений о данной сфере правового регулирования внесли такие отечественные ученые, работавшие ещё в дореволюционный период, как: К. Анненков, В.В. Васьковский, Ю.С. Гамбаров, Д.И. Мейер, В.М. Нечаев, В.А.Ойгензихт, Г.Ф. Шершеневич, К. Победоносцев, Ф.В. Тарановский, Е.М. Эпштейн . Из работ зарубежных

■5

См.: Васьковский Е.В. Учебник гражданского права. Выпуск 1. - Санкт-Петербург, 1894; Гамбаров Ю.С. Курс гражданского права. Том 1. Часть общая. - Санкт-Петербург, 1911; Мейер Д.И. Русское гражданское право. Издание девятое. - Санкт-Петербург, 1910; Тарановский Ф.В. Учебник энциклопедии права. - Юрьев, 1917.

авторов, исследующих данный институт юридической науки, в нашей стране переведены на русский язык исследования таких известных юристов как: Вернер Ф. Эбке, Эдвин Дж. Долан, Колин Д. и Розмари Дж. Кэмпбэлл, Пебро Мишель, Э. Роде, Д.П. Уайтинг, Фридрих А. Хайек^[3].

Советская, а в настоящее время и российская, юридическая наука основывается, как правило, на исследовании проблем финансового права. Общие же вопросы теории банковского права, его значение в юридической литературе разработаны всё еще не достаточно, хотя некоторые авторы в различные годы, так или иначе, обращались к данной проблеме: Т.Е. Абова, Н.М. Артемов, М.М. Агарков, Н.Г. Александров, С.С. Алексеев, Б.С. Антимонов, И.Т. Балабанов, Д.Н. Бахрах, В.В. Бесчеревных, М.И. Брагинский, А.Г. Братков, С.И. Вильнянский, В.В. Витрянский, Н.Н. Вопленко, Ф.И. Гав- зе, А.Д. Голубович, Е.Ю. Грачёва, И.С. Гуревич, М.А. Гурвич, Б.Ю. Дорофеев, Л.Г. Ефимова, А.В. Калтырин, В.И. Колесников, О.А. Красавчиков, И.Б. Новицкий, П. Пацуркивский, Ю.Е. Пермяков, Л.И. Петражицкий, М.И. Пис- котин, В.П. Поляков, В.А.Пушин, Е.А. Ровинский, Н.В. Сапожников, Г.П. Толстопятенков, Б.Н. Топорнин, Г.А. Тосунян, Б.Г. Фёдоров, Р.О. Халфина, Н.И. Химичева, А.И. Худяков, Е.М. Эпштейн и другие^[4], некоторые из основных идей и положений работ которых, легли в основу настоящего диссертационного исследования.

Объектом исследования являются общественные финансовые отношения, возникающие в процессе совершения банками в Российской Федерации валютных операций.

Предмет исследования составляет правовое регулирование валютных операций банков в Российской Федерации, исходя из содержания финансового законодательства, в частности, валютного законодательства, и практики его применения.

Цель и задачи диссертационного исследования. Выбор цели диссертационного исследования был предопределен теоретико-методологическими и правовыми основами функционирования российской банковской системы. Целью диссертационного исследования является комплексный научный анализ особенностей правового регулирования валютных операций российских банков, анализ правового статуса уполномоченных банков как участников валютного рынка.

Практическая направленность цели исследования выражается в совокупности взаимосвязанных задач, их направлении, решение которых составили содержание диссертационного исследования.

Реализация поставленной цели потребовала решения следующих основных задач:

- рассмотреть историческую ретроспективу возникновения валютных операций и становления банковских отношений в России, развитие валютного законодательства в России;

- определить понятие, цели, принципы правового регулирования валютных операций банков;

- проанализировать систему валютных отношений и основ правового регулирования валютных операций банков;

- определить основные понятия, определяющих содержание валютных отношений;

- проанализировать правового положения банков как субъектов валютного рынка;

- определить место банковского и валютного права как правовых институтов;

- определить роль и место уполномоченных банков в системе валютного контроля в Российской Федерации

- разработать предложения, направленные на совершенствование действующего валютного законодательства.

Методологические база и методы исследования. Методологическую базу исследования составил диалектический подход к рассматриваемым явлениям. Общеправовые проблемы рассматривались с позиций социологического подхода к праву как средству обеспечения динамизма общественной жизни. Для решения конкретных исследовательских задач в работе использовались также иные общенаучные и частно-научные методы: сравнительного правоведения, логико-юридический, исторический, экономико-правовой и Другие.

Также при анализе правовых явлений применялся системный метод, который незаменим в познании и конструировании сложных правовых конструкций и обладает обширным категориальным аппаратом. В ходе исследования использовались методы логического анализа, моделирования и формализации, экспертных оценок.

Положения и выводы исследования базируются на изучении действующего законодательства Российской Федерации в обозначенной области правового регулирования. Указанные методы применялись при изучении двух разнородных систем - органов исполнительной власти и Банка России и негосударственных образований - банков, как целостных, автономных систем, ограниченных в своих разнонаправленных действиях нормами действующего законодательства.

Теоретическую базу исследования составляют научные труды в области финансового и административного права, теории государства и права, международного права, других отраслей юридической науки, философии и экономики.

Научная новизна диссертации определяется, прежде всего, самой темой исследования, ставшей особенно актуальной в современных условиях развития российской государственности.

Научная новизна настоящего диссертационного исследования заключается в том, что она представляет собой комплексное исследование наиболее важных, занимающих центральное место в валютном законодательстве проблем правового регулирования предпринимательской деятельности российских банков с валютными ценностями. Диссертация представляет собой цельное исследование, соединенное единым замыслом, предметом, структурой.

В рамках проведенного автором исследования сформулированы выводы и предложения, представляющие научный интерес для теории финансового права и практики правового регулирования валютных операций банков, направленные на совершенствование механизма правового регулирования валютных операций банков в Российской Федерации в целом.

На базе исследования в диссертации обосновываются и выносятся на защиту разработанные автором теоретические положения и сформулированные научные выводы, имеющие прикладное значение, рекомендации и предложения практического характера, существенные дополнения валютного законодательства.

Автором получены следующие научные результаты: в исследовании определены существенные признаки таких ключевых понятий, не имеющих легального определения, как валютное право, валютное законодательство, правовое регулирование валютных отношений, валютный контроль, валютные операции, принципы правового регулирования валютных отношений; даны авторские определения правовому регулированию валютных операций банков, валютным операциям, валютному праву; раскрыта сущность и предмет правового регулирования валютных отношений применительно к банковским операциям; раскрыта природа и содержание валютных отношений; выявлена специфика валютных правоотношений, возникающих в процессе осуществления банками валютных операций; определен правовой статус банка как агента валютного контроля; проведен анализ роли и места органов и агентов валютного контроля применительно к операциям банков с валютными ценностями.

Разработаны предложения, направленные на совершенствование валютного законодательства в области осуществления банками валютных операций.

Уделено существенное внимание экономической сущности банковских операций, роли банка, предопределяющей его особый правовой статус в отношениях, складывающихся по поводу оборота валютных ценностей.

На защиту выносятся следующие основные положения:

1. Подразделение процесса развития и становления современной двухуровневой банковской системы России на восемь этапов с присущими им характерными признаками и особенностями.

2. Авторские определения понятий правового регулирования валютных отношений, валютного права, валютной операции:

- правовое регулирование валютных отношений представляет собой установление и реализацию определенного порядка как результат нормативно-организационного воздействия на участников процесса при осуществлении валютных операций и проведения валютного контроля, посредством которого поведение уполномоченных государственных органов, банков, юридических и физических лиц приводится в соответствие с требованиями и дозволениями, содержащимися в нормах валютного права,

- валютное право - это определенный порядок, складывающийся в процессе осуществления валютных операций и проведения валютного контроля, закрепленный в валютно-правовых нормах;

- валютная операция представляет собой совокупность юридических и фактических действий участников валютных отношений, регламентированных частноправовыми и публично правовыми нормами и направленных на возникновение, изменение или прекращение прав и обязанностей участников относительно валютных ценностей.

2. Принципами правового регулирования валютных операций являются:

- принцип совершения участниками валютных отношений без специального разрешения (лицензии) уполномоченного на то государственного органа только те валютные операции, которые прямо и исчерпывающе перечислены в законе или определены в установленном им порядке, то есть имеет место императивный метод правового регулирования данных отношений;

- принцип осуществления валютных операций только через уполномоченные банки или при их непосредственном участии;

- принцип строгого валютного контроля со стороны органов и агентов валютного контроля за соблюдением законодательства при осуществлении валютных операций.

3. Предметом валютного права выступают: валютные операции; юридические действия (акты и поступки), вытекающие из владения, пользования и распоряжения валютными ценностями; процессуальные отношения по применению норм валютного права (лицензирование валютных операций, порядок применения ответственности за валютные правонарушения).

4. Субъектами валютного права являются: физические лица, юридические лица; резиденты, нерезиденты; органы валютного регулирования, органы валютного контроля, агенты валютного контроля; уполномоченные банки, клиенты уполномоченных банков.

Метод правового регулирования - в основном императивный (властноцентрализованный, не допускающий отклонений и усмотрения субъектов), что позволяет отнести валютное законодательство к публично-правовой сфере.

5. Валютные отношения регулируются финансово-правовым институтом — «валютным правом», входящим в систему финансового права.

6. Дополнение валютного законодательства:

- преамбулу Федерального закона «О валютном регулировании валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ дополнить текстом следующего содержания: целью правового регулирования валютных операций является создание эффективного механизма правового воздействия на участников валютных операций путем определения принципов осуществления валютных операций в Российской Федерации, компетенции органов и агентов валютного контроля, прав и обязанностей юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, оснований и объема ответственности за нарушение валютного законодательства.

Эффективность механизма валютно-правового регулирования выражается в создании законодательных предпосылок обеспечения приоритета национальной валюты Российской Федерации над иностранными валютами в процессе их обращения на территории России, повышение конвертируемости рубля.

- изложить ст. 2 «Сфера действия настоящего Федерального закона и отношения, регулируемые настоящим Федеральным законом» Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ в следующей редакции: «Настоящий федеральный закон устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, порядок и условия осуществления валютных операций, полномочия органов валютного регулировании, а также определяет действия резидентов и нерезидентов в соответствии C их правами и обязанностями в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, действия нерезидентов в соответствии с их правами и обязанностями в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, действия органов валютного контроля и агентов валютного контроля в соответствии с их правами и обязанностями (далее также - органы и агенты валютного контроля».

Теоретическая и практическая значимость результатов исследования. Представленный в диссертационном исследовании подход к изучению рассматриваемых явлений, полученные выводы и рекомендации по развитию отечественного финансового права, как представляется, в определенной степени восполняют существующий пробел в теории финансового права в целом, валютного и банковского права, в частности.

Практическая значимость настоящего исследования состоит, прежде всего, в том, что совокупность сформулированных теоретических положений представляет собою адекватную современным условиям базу для развития отечественного валютного и банковского права. Основные положения, выводы и рекомендации настоящей работы могут быть использованы как методологическая основа дальнейших исследований по изучаемой проблематике; для оптимизации законодательства в сфере валютного и банковского правового регулирования; для разработки учебных и методических материалов по данной тематике, в том числе в системе МВД России.

Положения и выводы, содержащиеся в настоящем диссертационном исследовании, могут быть использованы:

- при толковании норм действующего законодательства в указанной области правового регулирования;

- при разрешении правовых коллизий, которые встречаются в нормативных правовых актах, регулирующих валютные операции банков;

- при совершенствовании процессов правового обеспечения управления кредитно-финансовой деятельностью банков Российской Федерации, в процессе совершения валютных операций.

Непосредственные участники валютных операций могут ориентироваться на ряд положений работы при определении своих прав и обязанностей в соответствующих договорах. Материалы диссертационного исследования могут также использоваться в учебном процессе по курсу финансовое право, в частности в тех вузах, в которых изучение правового регулирования банковской деятельности выделено в самостоятельную дисциплину.

Достоверность и научная обоснованность результатов исследования обеспечивается его комплексным характером, широким использованием научных источников по праву, экономике, политологии, социологии, историческим подходом к анализу современных процессов в сфере валютных отношений; глубоким и всесторонним изучением нормативных источников, практики деятельности банков в процессе совершения операций с валютными ценностями.

В исследовании представлен значительный фактический материал, собранный в результате анализа статистических данных, составленных в соответствии с информацией, отражённой в специальной литературе, российском, зарубежном, международном законодательстве, информационных и статистических бюллетенях Банка России, вестнике Банка России, обзорных и отчётных документах Банка России, ассоциации банков России, посвящённых проблемам деятельности банков в сфере оборота валютных ценностей. Кроме того, в ходе исследования использовались:

1) экспертные оценки деятельности государственных органов и Банка России по регулированию процессов формирования валютного рынка;

3) информационные материалы Банка России.

Обоснованности выводов способствовали также анализ нормативноправовой базы, регулирующей отношения в сфере оборота валютных ценностей, результаты исследований аналогичных проблем отечественными и зарубежными учеными.

Апробация и внедрение результатов исследования.

Ряд предложений и рекомендаций автора по совершенствованию валютного законодательства Российской Федерации, теоретических положений диссертационного исследования внедрены в учебный процесс Академии управления МВД России, в практическую деятельность кредитных организаций: ОАО «Первый Республиканский Банк», HKO «Расчетная Палата РТС» (ООО).

Основные теоретические положения и выводы по диссертации нашли отражение в опубликованных работах автора, докладывались на заседаниях кафедры.

Структура диссертации. Объем и структура диссертации обусловлена задачами исследования. Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка используемой литературы.