<<
>>

§ 2. Принципы осуществления операций по банковским счетам.

Под правовыми принципами понимаются исходные (определяющие) начала, наиболее общие руководящие положения, предопределяющие правовое регулирование.

Иными словами, они выступают в качестве исходных ориентиров в правовом поведении, при применении и толковании права.[19]

К наиболее важным правовым принципам осуществления безналичных расчетов можно отнести следующие положения.

1. Кредитная организация может использовать имеющиеся на счете клиента денежные средства, гарантируя при этом право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами в любое время (п.2 ст.845 Гражданского кодекса РФ). Для этого кредитная организация обязана обеспечить наличие необходимого количества средств на своих корреспондентских счетах и в кассе.

Гарантией права клиента беспрепятственно распоряжаться средствами на счете являются ограничения на проведение зачета по связанным с ним требованиям.

Так кредитная организация не вправе со ссылкой на положения Гражданского кодекса РФ о зачете (ст.410) не зачислять на расчетный счет поступающие в адрес клиента суммы, указывая на имеющуюся у клиента задолженность по кредиту и иным денежным обязательствам.

Согласно ч. 1 ст.853 Гражданского кодекса РФ могут быть прекращены зачетом денежные требования кредитной организации к клиенту, связанные с кредитованием счета (ст.850 Гражданского кодекса РФ) и оплатой ее услуг (ст.851), а также требования клиента к банку об уплате процентов за пользование денежными средствами (ст.852).

Договором банковского счета этот перечень не может быть расширен, зачет в данном случае может быть только исключен.

Если договор банковского счета расторгнут, в силу ст.410 Гражданского кодекса РФ о зачете может быть применен зачет требований клиента к банку о возврате остатка денежных средств и требований банка к клиенту о возврате кредита и исполнении иных денежных обязательств, срок исполнения которых наступил.[20]

2.

При проведении расчетов поручения (требования) кредитным организациям даются через использование специально установленных форм расчетных документов с указанием обязательных реквизитов (см., например, п.1 ст.864, п.1 ст.876 Гражданского кодекса РФ). Требования к оформлению расчетных документов установлены п. п. 2.1-2.13 ч.I Положения Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации». К расчетным документам на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей предъявляются дополнительные требования (см. приказ Министерства финансов РФ от 24 ноября 2004 г. № 106н «Об утверждении правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации»).

Расчетные документы действительны к предъявлению в кредитную организацию в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки.

При осуществлении безналичных расчетов используются платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования, инкассовые поручения (2.3. ч.I Положения Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»).

Расчетные документы, оформленные клиентом с нарушением установленных требований, приему не подлежат (п.2.16 ч.I Положения Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»).

Понятие платежный документ является более широким, им охватываются как расчетные, так и иные документы, используемые при осуществлении расчетов.

3. Плательщики вправе отозвать свои платежные поручения, а получатели средств (взыскатели) - расчетные документы, принятые банком в порядке расчетов по инкассо (платежные требования, инкассовые поручения), не оплаченные из-за недостаточности средств на счете клиента или на корреспондентском счете кредитной организации и помещенные в соответствующую картотеку.

Отзыв расчетных документов осуществляется на основании представленного в банк заявления, составленного в двух экземплярах в произвольной форме, подписанного лицами, имеющими право подписи расчетных документов, и заверенного оттиском печати (п.

п. 2.17-2.21 ч.I, п. п. 5.1-5.4 ч.II Положения Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»).

Отзыв расчетных документов возможен до момента списания денежных средств с корреспондентского счета банка плательщика. Законодательно закрепленным основанием для таких действий является п.2 ст.405 Гражданского кодекса РФ.[21]

4. Кредитная организация не вправе определять и контролировать направления использования средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (п.3 ст.845 Гражданского кодекса РФ).

Это означает, что при осуществлении расчетных операций кредитные организации не должны вникать в сущность отношений между плательщиком и получателем средств. Их контроль касается только формальных моментов, связанных с предоставлением документов и правильностью их оформления.

В качестве примеров правомерного отказа кредитной организации в проведении расчетной операции можно привести следующие случаи:

- несоответствие платежного поручения требованиям банковских правил и неустранение клиентом этих несоответствий (п.2 ст.864 Гражданского кодекса РФ);

- отсутствие документальных оснований для проведения валютной операции (абз.4 п.5 ст.23 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»);

- отсутствие платежного поручения и достаточных денежных средств для уплаты налога на добавленную стоимость за иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах РФ, при перечислении денежных средств таким налогоплательщикам налоговыми агентами (абз.3 п.4 ст.174 Налогового кодекса РФ).

5. Поручения плательщика исполняются кредитной организацией в пределах остатка средств на счете (п.3 ст.864 Гражданского кодекса РФ), либо за счет кредитования счета (ст.850 Гражданского кодекса РФ).

Однако платежные поручения принимаются кредитной организацией независимо от наличия денежных средств на счете плательщика (п.3.5 ч.I, п.1.5 ч.II Положения Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»).

В этом случае они помещаются в картотеку по внебалансовому счету N 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» (ранее называлась картотека № 2) и оплачиваются по мере поступления на счет денежных средств в установленной очередности.

В обязательном порядке при отсутствии средств на счете в указанную картотеку помещаются расчетные документы, поступившие от взыскателей: платежные требования, акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения (п.8.9 ч.I Положения Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»).

<< | >>
Источник: Курбатов Алексей Янович. Банковские счета в российском праве: понятие, виды, правовые режимы. 2010. 2010

Еще по теме § 2. Принципы осуществления операций по банковским счетам.:

  1. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ ПРОВЕДЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
  2. КОНВЕРСИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ
  3. 6.1. Правовые основы осуществления валютных операций в Российской Федерации
  4. 6.. Тенденции развития банковских технологий и преступлений, совершаемых с их использованием, в период с 996 г. по настоящее время
  5. 10. 1. Принципы построения и структура современной банковской системы
  6. § 4. Принципы банковского кредита и условия банковского кредитования
  7. § 2. Критерии разграничения банковских счетов с иными понятиями, обозначаемыми с использованием термина «счет».
  8. § 5. Разграничение банковских счетов и банковских вкладов. Особенности правового режима депозитных счетов.
  9. § 1. Понятие правового режима банковских счетов.
  10. § 2. Принципы осуществления операций по банковским счетам.
  11. § 3. Классификация банковских счетов.
  12. § 1. Гражданско-правовая ответственность за нарушение порядка осуществления операций по банковским счетам.
  13. § 6. ОПЕРАЦИИ ПО БАНКОВСКОМУ СЧЕТУ
  14. 117.Состав и структура заемных средств предприятий. Роль банковского кредита в составе заемных средств. Организация и принципы кредитования. Порядок оформления кредитов на ссудных счетах. Процентные ставки за пользование банковским кредитом. Методы оценки кредитоспособности клиентов банками