<<
>>

6.3. Формы безналичных расчетов

Под формами безналичных расчетов понимаются предусмотренные законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота способы документального оформления и подтверждения волеизъявления владельца банковского счета или (в установленных законом случаях) третьего лица на перечисление денежных сумм, числящихся на банковском счете.

Непосредственно в ГК предусмотрены четыре формы безналичных расчетов:

  1. расчеты платежными поручениями,
  2. расчеты по аккредитиву,
  3. расчеты по инкассо,
  4. расчеты чеками.

Однако этот перечень форм безналичных расчетов не является закрытым  и, следовательно,  возможно  использование и иных форм.

В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств, а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты. Выбор формы расчетов зависит от конкретных условий сделок и операций и фиксируется в договорах между контрагентами. В договорные отношения клиентов банки не вмешиваются. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.

Основанием для проведения расчетов являются расчетные документы. Расчетный документ представляет собой распоряжение плательщика о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя или распоряжение получателя на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств. Расчетный документ может существовать в виде документа на бумажном носителе или в виде электронного платежного документа. Требования по форме и заполнению расчетных документов установлены Банком России.

При осуществлении безналичных расчетов в формах, предусмотренных ГК, используются следующие расчетные документы: платежные поручения, платежные требования, инкассовые поручения, аккредитивы и реестры чеков.

Расчеты платежными поручениями наиболее часто применяемая в имущественном обороте форма расчетов. Платежное поручение – это расчетный документ, составляемый плательщиком и содержащий поручение банку перевести определенную денежную сумму с его счета на счет получателя. Платежные поручения действительны в течение 10 дней со дня выписки. На основании данного документа банк плательщика списывает денежные средства с его счета и перечисляет их в банк получателя.

Возможности применения в расчетах платежных поручений многообразны. С использованием платежных поручений совершаются расчеты как по товарным, так и по нетоварным операциям. К достоинствам данной формы расчетов можно отнести простоту документооборота и техники проведения расчетов.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк вправе привлекать другой банк (исполняющий банк). Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований с акцептом, платежных требований без акцепта и инкассовых поручений.

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование получателя средств к плательщику об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуг. Платежные требования предъявляются получателем средств плательщику через банк, обслуживающий получателя средств. К ним могут прилагаться товарно-тран-спортные или иные документы, подтверждающие отгрузку (отпуск) товаров (выполнение работ, оказание услуг), либо они направляются непосредственно в адрес плательщика с указанием в платежном поручении даты отправки. Платежные требования не имеют срока действия.

Плательщику дается определенный срок (не менее 5 дней) для акцепта платежного требования. В указанное время документы находятся в его банке в Картотеке № 1 «Расчетные документы, ожидающие согласия на оплату».

По основаниям, указанным в основном договоре, плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований. Полный либо частичный отказ от оплаты оформляется заявлением об отказе от акцепта. При принятии банком плательщика этого заявления все документы направляются обратно получателю без исполнения.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях, установленных законодательством или предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку плательщика права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения. Инкассовые поручения применяются в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством и для взыскания по исполнительным документам.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия исполняющему банку произвести такие платежи.

Субъектами аккредитивного обязательства выступают плательщик, банк-эмитент, получатель средств и, как правило, исполняющий банк. Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств. Предпосылкой (основанием) возникновения аккредитивного обязательства является поручение плательщика об открытии аккредитива, которое он дает обслуживающему его банку (банк-эмитент).

Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре, в котором отражаются следующие основные условия: наименования банка-эмитента, исполняющего банка и получателя средств; сумма и вид аккредитива; полный перечень и точная характеристика документов, представляемых получателем средств; сроки действия аккредитива и иные условия оплаты. Банками могут открываться различные виды аккредитивов. Их особенности регламентированы Гражданским Кодексом и банковскими правилами.

Исполнение аккредитива осуществляется исполняющим банком в случае, если получателем средств представлены документы, подтверждающие выполнение им всех условий аккредитива.

Нарушение хотя бы одного из условий аккредитива должно служить для исполняющего банка основанием к отказу в исполнении аккредитива (ст. 870 ГК РФ). Если условиями оплаты по аккредитиву предусмотрен акцепт, то плательщик может выслать по месту нахождения исполняющего банка уполномоченного, который должен акцептовать выставленные поставщиком счета.

Закрытие аккредитива производится исполняющим банком по следующим основаниям: истечение срока аккредитива; заявление получателя средств об отказе от использования аккредитива, если такая возможность предусмотрена условиями аккредитива, и отзыв плательщиком аккредитива.

Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя плательщику (банку) произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Отличительной чертой отношений по расчетам чеками является их особый субъектный состав. В качестве основных участников отношений при чековых расчетах выступают чекодатель, чекодержатель и плательщик. Чекодателем считается лицо, выписавшее чек; чекодержателем – лицо, являющееся владельцем выписанного чека; плательщиком – банк, производящий платеж по предъявленному чеку. Закон наделяет способностью быть плательщиком по чеку исключительно кредитные организации.

Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Дело в том, что чек лишь заменяет, но не устраняет прежнее долговое обязательство чекодателя, которое остается в силе вплоть до момента оплаты чека плательщиком. Только с этого момента чекодержатель теряет право требования к чекодателю. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате. Чек действителен в течение 10 дней с момента выписки (для международных чеков до 70 дней).

В соответствии с банковскими правилами на территории России применяются два вида чеков: лимитированные (денежные средства плательщика депонируются на специальном счете, предназначенном только для оплаты по чекам) и гарантированные (оплата по чеку происходит с расчетного счета плательщика, а при их отсутствии за счет овердрафта).

<< | >>
Источник: Сапрыкин А.И.. Банковское право: Учебное пособие. – Н.Новгород: Нижегород. гос. архит.-строит. ун-т,2006. – 81 с.. 2006

Еще по теме 6.3. Формы безналичных расчетов:

  1. 3.2. Формы безналичных расчетов
  2. 2. Формы безналичных расчетов
  3. Формы безналичных расчетов.
  4. Тема 7: «Вексельное обращение как форма безналичных расчетов».
  5. 4. 2. Формы безналичных расчетов во внутреннем обороте
  6. Формы безналичных расчетов
  7. Основные формы безналичных расчетов
  8. 6.3. Формы безналичных расчетов
  9. 6.3. Формы безналичных расчетов
  10. Каковы формы безналичных расчетов?
  11. 105.Основные формы безналичных расчетов
  12. 79.ВНУТРИРОССИЙСКИЕ ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
  13. 3.2. Классификация форм безналичных расчетов
  14. 3.3. Организация безналичного денежного оборота. Формы безналичных расчетов
  15. 13.4 Формы безналичных расчетов во внутреннем хозяйственном обороте
  16. 4.15 Общая характеристика различных форм безналичных расчетов
  17. 5.6. Формы безналичных расчетов
  18. 2. Денежное обращение. Формы безналичных расчетов.