3. Чековая форма расчетов
Чек — ценная бумага, содержащая безусловное распоряжение чекодателя банку заплатить указанную в нем сумму предъявителю чека (чекодержателю) (см. рис. 2). При этом чекодателем считается юридическое или физическое лицо, имеющее в банке деньги, которыми он вправе распоряжаться данным способом, чекодержателем — юридическое или физическое лицо, претендующее на получение денег по чеку (лицо, в пользу которого чекодатель выдал чек).
Банк, в котором находятся деньги чеко-Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются Гражданским кодексом РФ, а в части, им неурегулированной, другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.
Чеки, выпускаемые банками (кредитными организациями) могут применяться для безналичных платежей в отношениях банков со своими клиентами, клиентами данного банка, выпустившего чеки, а также в межбанковских платежах в рамках корреспондентских отношений (на основании специальных договоров с клиентами и межбанковских соглашений) .
Официальная форма чека не утверждена. Другими словами, форму чека банк может определять самостоятельно. Вместе с тем такой чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные Гражданским кодексом РФ (ст. 878). Он также может включать иные реквизиты, необходимые для отражения специфики банковской деятельности и реализации налогового законодательства.
В общем случае чек должен содержать:
- наименование «чек», включенное в текст документа;
- поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
- указание даты и места составления чека;
- наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; указание валюты платежа;
- подпись лица, выписавшего чек;
- оттиск печати чекодателя.
Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.
Основные правила работы с чеками:
- в качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков;
- не допускается отзыв чека до истечения срока, в течение которого он может быть предъявлен к оплате;
- выдача чека не погашает денежное обязательство, во исполнение которого он выдан;
- чек оплачивается за счет средств чекодателя;
- чек подлежит оплате при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом;
- плательщик обязан удостовериться всеми доступными способами в подлинности чека, а также в том что предъявитель чека является уполномоченным на это лицом;
- лицо, оплатившее, дек, вправе потребовать, чтобы чек ему передали с распиской в, получении платежа;
- предъявление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо считается предъявлением чека к платежу;
- средства по инкассированному чеку зачисляются на счет предъявителя чека после получения платежа от плательщика, если иное не предусмотрено договором между чекодержателем и банком.
Операционное содержание схемы
1- Заявление а получение чековой книжки.
2 - Платежное поручение на депонирование средств.
3 - Депонирование средств,
4 - Выдача чековой книжки.
5 - Отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг).
6а, 66, 6в - Передача чека в и на оплату.
7 - Перечисление средств.
Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.
Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.
Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учитываются в банках на внебалансовом счете № 91207 «Бланки строгой отчетности».
Хранение бланков чеков банками осуществляется в порядке, установленном нормативными актами Банка России»Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентам кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений, но не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.
В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом.
Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков.
Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать:
— условия обращения чеков при осуществлении расчетов;
— порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с чеками;
— состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков;
— порядок подкрепления счетов кредитных организаций — участников расчетов;
— обязательства и ответственность кредитных организаций-участников расчетов;
— порядок изменения и расторжения соглашения. Внутрибанковские правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать:
— форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, дополнительных) и порядок заполнения чека;
— перечень участников расчетов данными чеками;
— срок предъявления чеков к оплате;
— условия оплаты чеков;
— ведение расчетов и состав операции по чекообороту;
— бухгалтерское оформление операций с чеками;
— порядок архивирования чеков.
Изначально чек был чисто американским продуктом, но в настоящее время подобный инструмент платежа широко применяете во всем мире. Клиент закупаем чеки и подписывает их в присутствии операциониста банка. Стоимость чека, как правило, списывается с текущего счета клиента. Находясь за рубежом, обладатель чека может обналичить его в любом банке, в отеле или крупном магазине. Для этого он должен вторично поставить свою подпись на чеке в присутствии должностного лица, удостоверяющего идентичность обеих подписей владельца чека. В дополнение к этому для подтверждения личности клиента он должен предъявить удостоверение личности, например паспорт.
Еврочековую книжку можно приобрести в любом банке. Чек выписывается в местной валюте, на него распространяется гарантия еврочековой карточки (аналогично другим чековым карточкам), в результате операций сумма списывается в фунтах стерлингов с текущего счета клиента в Великобритании.
У чека есть ряд недостатков:
— на счете лица, выдавшего чек, может не сказаться нужной суммы и чек будет возвращен неоплаченным;
— у данного лица может вообще не быть счета, или чек может быть неправильно заполнен, или не будет совпадать подпись, тогда банк возвращает чек с соответствующими отметками.
В то же время чеки удобны для оплаты покупок, их охотно берут в магазинах, особенно когда владелец магазина знает адрес покупателя, а также если клиент-плательщик и получатель оплаты связаны долгосрочными отношениями.
Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются ГК РФ, а в части, им не урегулированной — другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.