7.2. БАНКОВСКАЯ ТАЙНА

На стабильность и эффективность банковской системы влияет не только режим информации о банке, но и право- вой статус сведений о клиентах банка. Однако в последнем случае связь обратная: чем менее открыта эта информация! -тем более успешно функционирует банковская система^ Поэтому банковская практика породила институт банков* ской тайны.

Банковской тайной являются сведения о счетах Л вкладах (депозитах), в том числе сведения о наличии счщ та в данном банке, его владельце, Номере и других реквизи max счета, размере средств, находящихся на счетах и во вкладах (депозитах), а равно сведения о конкретных сдел ках, об операциях, без открытия счета, операциях по счЩ там и вкладам (депозитах), а также имуществе, находя щемся на хранении в банке (ч. 1 ст. 122 БК).

Национальный банк и банки гарантируют соблюдение банковской тайны своих клиентов и банков-корреспондентов! Работники Национального банка и банков обязаны храните банковскую тайну, за исключением случаев, предусмотрев ных законодательными актами Республики Беларусь.

Круг субъектов, имеющих право на получение сведем ний, составляющих банковскую тайну, зависит от того, относится ли эта информация к физическим лицам лйбй) юридическим лицам (индивидуальным предпринимателям)!

Сведения, составляющие банковскую тайну физических лиц, за исключением индивидуальных предпринимателем представляются банком самим этим лицам, их представителям при наличии у них соответствующих полномочий, в также в случаях, предусмотренных законодательными ан! тами Республики Беларусь:

• судам - по находящимся в их производстве уголойм ным делам, по которым в соответствий с законом мо! гут быть применены конфискация имущества и (илн иное имущественное взыскание, и по гражданским ио! кам, рассматриваемым в уголовном процессе, а такжв по делам об административных правонарушениях;

• судам, - по цахрдящимся в их производств© граждан ским делам и делам, отнесенным к подведомствениос-

хозяйственного .

• прокурору или его заместителю, а также с санкции прокурора или его заместителя органам дознания и предварительного следствия — по находящимся в их производстве материалам и уголовным делам;
• Департаменту финансового мониторинга Комитета государственного контроля Республики Беларусь;
• нотариусам для совершения нотариальных действий;
• Национальному банку.

Кроме того, справка о размере средств, находящихся нп счете и. (или) во вкладе (депозите), и (или) об имуществе, находящемся на хранений в банке, в случае смерти их владельца или поклажедателя выдается банком лицам, указанным владельцем счета и (или) вклада (депозита) или поклажедателем в завещательном распоряжений, нотариусам - по находящимся в их производстве наследственным делам, а в отношении счетов иностранных граждан — инос- Транным консульским учреждениям.

Сведения, составляющие банковскую тайну юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, представляются банком:

• самим этим лицам, их представителям при наличии у них соответствующих полномочий;
• аудиторским организациям (аудиторам), осуществляющим их аудит;
• в случаях, предусмотренных законодательнйми актами Республики Беларусь:

• судам - по находящимся в их производстве уголовным и гражданским делам, делам, отнесенным к подведомственности хозяйственного суда, и делам об административных правонарушениях, а также по исполнительным документам;

• прокурору или его заместителю, а также с санкции прокурора или его заместителя органам дознания и предварительного следствий - по находящимся в их производстве материалам и уголовным делам;

• органам Комитета государственного контроля Республики Беларусь;
• органам государственной безопасности Республики Беларусь;
• налоговым и таможенным органам;
• нотариусам для совершения нотариальных действий;
• Национальному банку.

Также банки обязаны представлять в Министерство финансов Республики Беларусь и местные финансовые органы сведения о счетах республиканских органов государственного управления, иных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, использующих бюджетные средства и (или) средства государственных внебюджетных фондов, а также получающих (получивших) средства по внешним государственным займам и (или) иные средства под гарантии Правительства Республики Беларусь, гарантии (поручительства) местных исполнительных и распорядительных органов.

Кроме того, сведения, составляющие банковскую тайну физических или юридических лиц, представляются банком в иных случаях лицам, не указанным выше, если это предусмотрено законодательными актами Республики Беларусь. Например, в круг лиц, имеющих право на получение сведений, составляющих банковскую тайну физических лиц, БК не включает налоговые органы. Вместе с тем согласно п. 1.5 ст. 81 Общей части Налогового кодекса Рес« публики Беларусь [124] налоговые органы и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право получат], от других государственных органов, организаций и физических лиц необходимые для выполнения возложенных на налоговые органы обязанностей информацию и документы.

В БК также нет нсхрмы о возможности получения сведений, составляющих банковскую тайну, судебными испол* мителями. На практике судебные исполнители в запросах о наличии вкладов должника нередко ссылаются на соответствующие процессуальные нормы. Например, согласно п. 5 Ч. 1 ст. 485 Гражданского процессуального кодекса Республики Беларусь (далее - ГПК)[125] судебный исполнителе имеет Право при исполнении получать от сторон и иных лиц устную или письменную информацию, если она необходима для осуществления исполнения.

В процессе применения правовых норм, регулирующих Панковскую тайну, существуют и некоторые проблемы. Например, согласно п. 5 Указа Президента Республики Беларусь от 27 декабря 1994 г. № 274 «О неотложных мерах по борьбе с преступностью и стабилизации обстановки в Республике Беларусь» [126], с изм. и доп., руководители банков обязаны «беспрепятственно предоставлять по письменному тре- копанию следственных работников (по материалам и расследуемым уголовным делам), а также руководителей под- раиделений по борьбе с организованной преступностью, преступностью в сфере экономики органов внутренних дел и государственной безопасности официальные документы, Необходимые для раскрытия и пресечения преступлений» ЦЫделено автором].

В Указе нет расшифровки понятия «официальные документы».

Существуют и другие правовые коллизии К Как пред»' ставляется, причина не только в дефекте законотворческой техники. На самом деле проблема значительно глубже ж вытекает она из необходимости балансирования в процессе правового регулирования режима банковской тайны между государственными и частными лнтересами.

Банк и его клиенты заинтересованы в том, чтобы информация о банковских сделках и операциях была конфиденциальной. Это повышает доверие к банковской системе, увеличивает приток средств и эффективность их использования в банках.

Государству, разумеется, также не безразлична устой»! чивость финансово-кредитной системы. Однако еще больше оно заинтересовано в пресечении различного рода правонд*] рушений. Сведения, составляющие банковскую тайну, п этом аспекте являются бесценным источником информации. С их помощью можно выявлять случаи неуплаты и недоплаты налогов, получения доходов незаконным способом, транспортировки капиталов по нелегальным путям и т.п. л

Чтобы проиллюстрировать серьезность проблемы, ели дует привести некоторые данные. По оценкам МВФ, сово»' купный объем ежегодно отмываемых в мире капиталов оце«| нивается в размере от 600 млрд долл. США до 1,5 трлш долл., что составляет 2—5 % мирового ВВП. Наибольшой количество денег легализуется в США (примерно 300 млрл долл. в год). Активы криминальных группировок Великобритании приближаются к 30 млрд долл. Прибыль, получаемая теневыми структурами Японии, составляет 5 % ВВП и превышает правительственный бюджет, выделяемый ш здравоохранение и социальное обеспечение В Российское Федерации, по экспертным оценкам, криминальные структуры контролируют до 90 % коммерческих банков и ио- пользуют их для отмывания преступных капиталов Все большую остроту приобретает также проблема финансиро- ||м иия международного терроризма.

В мировой практике можно выделить две основные тен- Ощиции: одни страны вводят жесткие системы контроля над финансовыми потоками, а другие отстаивают максимальную неприкосновенность банковской тайны.

Пример первого подхода - США. В соответствии с Актом о банковской тайне (Bank Secresy Act) 1970 г. (с изм. и док.) частные лица, банки и другие финансовые организа- ци и; обязаны направлять сведения об определенных опера- циях в компетентные органы. К таким операциям относят- М» например, обмен, снятие, вклад или перевод суммы ¦Выше 10 тыс. долл., ввоз и вывоз из страны денежных инструментов на сумму, эквивалент которой превышает 10 тыс. долл., внесение на счет или снятие со счета суммы свыше 10 тыс. долл. Согласно Закону «О борьбе с «отмыванием» денег» 1986 г. (с изм. и доп.) банки обязаны Юобщать в правоохранительные органы обо всех подозри- •Нигьцых сделках на сумму свыше 5 тыс. долл. (а по операциям с ценными бумагами — более 3 тыс. долл.). Особому контролю подлежат также повторяющиеся сделки, I* пинанные с продажей банковских чеков, почтовых пере- Иодов или дорожных чеков на сумму свыше 3 тыс. долл. нюгсдая, операции по обналичиванию повторяющихся че- цои. За нарушение данных норм предусмотрена суровая и пютственность.

Важно подчеркнуть, что клиенту должно быть сообщено о любом запросе, поступившем в его адрес. Он может МОрититься в суд с требованием отменить запрос, если очинит его незаконным.

В Российской Федерации согласно ст. 6 Федерального |АК0Иа от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодей- и нии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» 2 (с изм. и lOiii) обязательному контролю подлежит операция с де- ПНньхмй средствами или иным имуществом подлежит, если Ш|Ыа, на которую она совершается, равна или превышает

600 тыс. руб. либо равна сумме в иностранной валюту! эквивалентной 600 тыс. руб., или превышает ее, а по свои» му характеру данная операция относится к одному из слм дующих видов:

1. операции с денежными средствами в наличной форм§ (снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях^ если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности; покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом; и др.);
2. зачисление или перевод на счет денежных средсти» предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридичос-4 кое лицо, имеющее соответственно регистрацию, мв-л сто жительства или место нахождения в государспш (на территории), которое (которая) не участвует Я международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию террории- ма, либо одной из сторон является лицо, владеющее счетом в банке, зарегистрированном в указанном го* сударстве (на указанной территории);
3. операции по банковским счетам (вкладам) (размещо ние денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя; открытие вклада (депозита) я пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме, и др.);
4. иные сделки с движимым имуществом (получение или предоставление имущества по договору финансо. вой аренды (лизинга); переводы денежных средств, осуществляемые некредйтньши организациями поручению клиента; скупка, купля-продажа драго* ценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, и др.).

К числу государств — сторонников максимальной на* прикосновенности банковской тайны относятся Швейцария, Лихтенштейн, Австрия и др. В частности, в Швейцарии обязательность сохранения тайны вкладов закреплен*' в Конституции. Однако банк не вправе отказать в цредоо»] тпнлёнйи соответствующей информации федеральным или Кантональным криминальным органам. Банковская тайна может бьггь раскрыта и в случае, если швейцарский суд примет к рассмотрению заявление об оказании международной юридической помощи по уголовным делам Ч Необоснованная передача банковской информации влечет ОТрогое уголовное наказание.

Следует отметить, что и в этих странах в последнее Время наблюдаются тенденции по ограничению режима бан- иопекой тайны.

Промежуточное положение занимает, например, Германия. Здесь предусмотрена обязательная идентификация ¦Л иентов во время осуществления сделок и хранение соответствующей информации в течение определенного времени Однако предоставить эту информацию банки и иные Кредитно-финансовые организации могут лишь в редких, гтрого предусмотренных законодательными актами случа- Ш - например, При явных признаках отмывания «грязных* денег2.

Республика Беларусь относится к странам, которые при Охране банковской тайны на первое место ставят публичные интересы. Закон Республики Беларусь от 19 июля 2000 г. Mb 426-3 (в редакции от 11 декабря 2005 г. № 68-3) «О мерах Ио предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности» предусматривает, что особому контролю подлежат финансовые операции (независимо от того, были они совершены ими нет) при наличии хотя бы одного из следующих условий:

• если у лица, осуществляющего финансовую операцию, возникли подозрения, что финансовая операция

^

совершается в целях легализации доходов, полученных незаконным путем, либо финансирования терро» ристической деятельности, в том числе финансовая операция не соответствует целям деятельности лици, совершающего финансовую операцию, установленным учредительными документами; совершается неоднократно в целях уклонения от регистрации в специаль^ ном формуляре;

если в отношении лица, совершающего финансовую операцию, имеются сведения о его участии в террористической деятельности либо если лицо, совершающее финансовую операцию, находится под контролем лиц, занимающихся террористической деятельностью; если лицо, совершающее финансовую операцию, зарегистрировано, имеет место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (koi торая) не участвует в международном сотрудничестне в сфере предотвращения легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности, либо по нему имеются све« дения об осуществлении операций через счет в банке, небанковской кредитно-финансовой организации, зарегистрированных в указанном государстве (на ука* занной территории);

если сумма финансовой операции равна или превы шает 2000 базовых величин для физических лиц либо равна или превышает 20 тыс. базовых величин длц1 организаций и индивидуальных предпринимателей и при этом относится к одному из следующих видо^ финансовых операций: финансовой операции с налич« ными денежными средствами; финансовой операции по банковским счетам и вкладам (депозитам) клиенgt; тов; финансовой операции по международным расче там и денежным переводам (почтовым, телеграфным* электронным); финансовой операции с движимым И недвижимым имуществом; финансовой операции 9 ценными бумагами; финансовой операции по займamp;Я и кредитам, связанной с международными переводи- ми; финансовой операции по переводу долга и уступ*] ке требования (ст. 6).

Перечень иных финансовых операций, подлежащих *л|обому контролю, определяется Президентом Республики |10лару$1*.              '

Финансовые операций, подлежащие особому контролю, регистрируются в специальном формуляре. Специальный формуляр представляется в орган фиц^нсовдро МРииторин^ I а При этом физическим лицом специальный формуляр не исполняется и в орган финансового мониторинга не предъявляется. Конфиденциальность информации, содержащейся в специальных формулярах, гарантируется органом финансового мониторинга, за исключением случаев, пре- Ьсомотренных законодательными актами.

Кроме того, в соответствии с п. 2 Инструкцией о поряд- Цй представления в Департамент финансового мониторинга Комитета государственного контроля Республики Беларусь Национальным банком Республики Беларусь и банками Республики Беларусь информации по безналичным платежам в вил о русских рублях и иностранной валюте, утвержденной •©становлением Комитета государственного контроля и Ирпнления Национального банка от 26 августа 2004 г.

• 1/134 \ банки:

• ежедневно (на следующий операционный день после отчетного) по электронным каналам передачи данных представляют в Департамент финансового мониторинга информацию по всем безналичным платежам в белорусских рублях и иностранной валюте;
• представляют в Департамент по электронным каналам передачи данных перечень открытых счетов (по состояние© на отчетную дату) и обновляют его по мере изменений;

[' • обеспечивают подготовку информации, ее полноту, целостность, достоверность и передачу в Белорусский межбанковский расчетный центр.

Из информации, передаваемой банками в Департамент, исключается лишь информация о межбанковских безналич* ных платежах в белорусских рублях, совершаемых банками через автоматизированную систему межбанковских раоя четов Национального банка Республики Беларусь