5.5.4. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ НЕПОСРЕДСТВЕННОГО (ТЕКУЩЕГО) НАДЗОРА ЗА СОБЛЮДЕНИЕМ ТРЕБОВАНИЙ БАНКОВСКОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА j И ПРИМЕНЕНИЕ МЕР ВОЗДЕЙСТВИЯ К СУБЪЕКТАМ, ДОПУСТИВШИМ НАРУШЕНИЯ НОРМ ПРАВА

Непосредственный надзор осуществляется посредством:

1. мониторинга на основании представленных докумеьЛ тов (дистанционный надзор[103]). Согласно ч.
   1 ст. 38 БК банки и небанковские кредитно-финансовые организации в порядке, установленном Национальным бан-1 ком, представляют в Национальный банк финансовую! и экономическую информацию, документацию, материалы по результатам проверок, необходимые Нацио«1 нальному банку для выполнения его функций. Самую большую группу сведений, предоставляемых в Национальный банк, составляет отчетная документация;
2. инспекционных проверок (контактный надзор).

Проверки деятельности банков и небанковских кредит! но-финансовых организаций могут проводиться как предН итнвителями Национального банка, так и по его поручению Аудиторскими организациями, получившими лицензии Национального банка на проведение аудита.

Порядок проведения проверок Национальным банком установлен Инструкцией о порядке организации проверок Пи и ков j их филиалов (отделений), представительств и не- Попковских кредитно-финансовых организаций от 30 марта |000 г.[104] Эти проверки имеют целью:

'• установить непосредственно hsl месте реальное финансовое состояние кредитно-финансовой организации, принимаемые ею на себя риски, состояние системы внутреннего контроля, организации управления, выполнение установленных пруденциальных требований, правильность отражения операций в бухгалтерском учете, достоверность отчетности, представляемой в Национальный банк;

• выявить ситуаций, создающие угрозу интересам кредиторов и вкладчиков, нарушения законодательства, регулирующего банковскую деятельность, устава и инутренних документов, причины и условия их со- иершения;
• о случае необходимости выработать рекомендации по пнесению коррективов в работу кредитно-финансовой организации, устранению и недопущению в будущем выявленных нарушений, применению мер воздействия к кредитно-финансовой организации и привлечению к ответственности ее должностных лиц.

11.роверки могут быть сплошные или выборочные; комп- Я*инм»1е или тематические.

Комплексная проверка должна проводиться в банке не ВИН* одного раза в три года. В первую очередь в график ¦Мйсдения комплексных проверок включаются банки, в IH шипении которых имеются данные об ухудшении их фи- HIMM оного положения, принятии на себя повышенных рис- Мй, нарушениях банковского законодательства.

График со сроками проведения комплексных проверок банков утверждается Советом директоров Национального банка до начала планируемого года и доводится главным управлениям. Одновременно главным управлениям сообщаются сроки согласования с департаментом банковского надзора перечня филиалов (отделений), охватываемых комплексной проверкой. На основании указанных графиков департаментом банковского надзора Национального банка и главными управлениями составляется план проведения комплексных проверок.

Тематические проверки планируются структурными подразделениями Национального банка самостоятельно с учетом .необходимости и показателей деятельности кредитно-финансовой организации.

Проверки назначаются путем издания соответствующего письменного распоряжения (приказа) Председателем Правления Национального банка или его заместителем, начальником главного управления или его заместителем, руководителем отделения главного управления или его заместителем. Внеплановые проверки осуществляются на ос J новании письменного распоряжения (приказа) Председате-1 ля Правления Национального банка или его заместителя, начальника главного управления или его заместителя, py-j ководителя отделения главного управления банка или его заместителя.

В распоряжении (приказе) указывается срок проведения проверки. По общему правилу он не должен превышать 30 дней. Однако этот период может быть продлен лицом, назначившим проверку.

Проверка может начинаться внезапно или с предварители ным уведомлением исполнительного органа проверяемого кре-1 дитно-финансового учреждения. Конкретные формы и методьы проверки определяются рабочей группой (проверяющим) на месте с учетом указаний лица, назначившего проверку, рукСВ водителя рабочей группы, а также рекомендаций руководите! лей структурных подразделений Национального банка.

Члены рабочей группы, осуществляющей проверку, об4 ладают достаточно широкими правомочиями:

• входить в помещения проверяемого объекта в сопроволс- дении сотрудников кредитно-финансовой организации; I

проводить ревизию денежной наличности валютных и других ценностей, находящихся в денежных хранилищах и кассах, обменных пунктах; опечатывать места хранения ценностей, финансовых документов и ценных бумаг, проводить проверки фактического наличия в них ценностей, требовать от руководителя проверяемого объекта проведения инвентаризаций, а также проводить проверки правильности их проведения;

пользоваться необходимыми для проведения проверки организационно-техническими средствами (компьютерами, дискетами к ним, множительными аппаратами, калькуляторами, телефоном и т.п.); требовать от должностных лиц кредитно-финансовой организации необходимые для проверки документы; получать по письменному запросу руководителя рабочей группы (проверяющего) копии необходимых документов кредитно-финансовой организации для приобщения к материалам проверки, при необходимости с помощью сотрудников проверяемого объекта снимать копии с полученных документов, требовать и получать копии информации, хранящейся в автоматизированных, системах, а также расшифровки этой информации (на, электронных или бумажных носителях); знакомиться с документами, связанными с компьютерным обеспечением деятельности проверяемой кредитно-финансовой организации, а также с работой аппаратно-программных средств;

требовать от должностных лиц проверяемого объекта письменные объяснения по вопросам, возникающим в ходе проведения проверки;

получать от организаций, независимо от форм собственности, справки и копии документов по операциям и расчетам с проверяемым объектом, а при необходимости проводить встречные проверки путем ознакомления с, подлинными бухгалтерскими документами и "получать объяснения от должностных лиц и других работников;

передавать по согласованию с лицом, назначившим проверку, материалы в правоохранительные органы,

принимать меры по возмещению ущерба и привлечению к ответственности виновных лиц в соответствии с законодательством;

• вносить в установленном порядке предложения о применении мер воздействия к проверяемому объекту Зи его должностным лицам.

Должностные лица кредитно-финансовой организация в период проверки обязаны оказывать содействие в ее проведении.

По результатам проверки, в ходе которой выявлены нарушения актов законодательства, регулирующего банковскую деятельность, составляется акт. Если нарушений н! обнаружено, результаты проверки оформляются справкой. Акты и справки подписываются руководителем рабочей] группы (проверяющим), руководителем и главным бухгалЛ тером проверяемого объекта, а при необходимости — другиJ ми участниками проверки.

Национальный банк вправе также потребовать от банка и небанковской кредитно-финансовой организации сертификации внешней аудиторской организацией (аудитором) годо^ вого и любого внутригодового отчета, иной отчетности и представления аудиторского заключения в полном объеме. 1

Основания и порядок применения Национальным банком мер воздействия к кредитно-финансовым организациям, допустившим нарушения норм банковского законодательства, установлены ст. 134 БК и Правилами применения] Национальным банком мер воздействия к банкам и небанковским кредитно-финансовым организациям от 25 январей 2001 г. № 3 [105]. Согласно ст. 134 БК Национальный банк вправе:

• отозвать лицензию на осуществление банковской дея-] тельности или приостановить ее действие, в том числе Я части осуществления отдельных банковских операций; 1

• потребовать принятия• мер по улучшению финансового состояния банка или небанковской кредитно-финансовой организации, в том числе изменения структуры активов;
• внести предложения о замене руководителя банка или небанковской кредитно-финансовой организации либо провести прэтррную оценку соответствия руководителя, главного бухгалтера банка или небанковской кредитно-финансовой организации квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации;
• потребовать отстранения руководителя банка или небанковской кредитно-финансовой организации от занимаемой должности;
• предложить участникам (собственнику имущества) банка или участникам небанковской кредитно-финансовой организации предпринять действия, направленные на увеличение нормативного капитала таких банка, небанковской кредитно-финансовой организации до размера, обеспечивающего соблюдение ими нормативов безопасного функционирования;
• изменить дЛя банка или небанковской кредитно-финансовой организации нормативы безопасного функционирования на срок до одного года либо до устранения нарушений;
• ввести запрет на открытие филиалов (отделений) и (или) создание структурных подразделений банка на срок до одного года либо до устранения нарушений;
• изменить перечень банковских операций, указанный в лицензии на осуществление банковской деятельности;
• передать банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию во временное управление Национального банка либо назначить временную администрацию в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

v Пункт 2 Правил предусматривает возможность применения следующих мер Национальным банком:

• требование устранения выявленных нарушений (пре-

. . дупредцтельная мера);

• взыскание штрафов. Стоит заметить, что уплата штрафов производится из прибыли, остающейся в распоряжении кредитно-финансовой организаций. За указанные в Правилах нарушения взЫсканйё Штрафа но производится в случае отсутствия у кредитнФ-финан- совой организации на момент принятия решёния соб-| ственного капитала;
• приостановление действия лицензий на осукцествле- ние отдельных банковских операций на срок до одного года либо до устранения нарушений;
• требование осуществления мероприятий по финансов вому оздоровлению, в том числе изменения структуры активов;
• внесение предложений о замене руководителя либо проведение повторной оценки профессиональной пригодности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера;
• требование отстранения руководителя от занимаемой должности;
• требование осуществления реорганизации кредитно- финансовой организации;
• изменение для кредитно-финансовой организации экономических нормативов на срок до одного года либо до устранения нарушений;
• введение запрета на открытие филиалов (отделений), а также структурных подразделений, расположенных вне гйеста нахождения кредитно-финансовой органи«? зации, на срок до одного года либо до устранения нарушений;
• отзыв лицензии на осуществление отдельных банковских операций;
• передачу кредитно-финансовой организации во вре-' менное управление Национального банка либо назна-j чение временной администрации в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

Кроме того, Национальный банк вправе применять меры административной ответственности к должностным лйца'й банка в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Выбор мер воздействия производится Национальным банком или главным управлением Национального банка по области с учетом характера допущенных кредитно-финансо- ими организацией нарушений (значительные, незначительны и) и причин, обусловивших возникновение выявленных нарушений.

Контроль, осуществляемый центральным банком, «но- мп ire политический, а педагогический характер, за ис- И 'мочением случаев криминального характера» Ч В связи с •Тим в Правилах применения Национальным банком мер йипдойствия к банкам и небанковским кредитно-финансо- мым организациям от 25 января 2001 г. закреплено, что Национальный банк не применяет меры воздействия в случив незначительного характера допущенных нарушений. При зтом под имеющими незначительный характер понимаются нарушения, которые в совокупности:

• не влекут или не повлекут в будущем причинения значительного ущерба для кредитно-финансовой организации (40 и более базовых величин на дату совершения нарушения), ущерба клиентам кредитно-финансовой организации или вреда правам и законным интересам граждан либо государственным или общественным интересам;

I 9 не влекут искажения представляемой кредитно-финансовой организацией отчетности, влияющего на оценку выполнения установленных экономических нормативов;

1 • своевременно устранены кредитно-финансовой организацией до начала осуществления проверки Национальным банком (за исключением случаев, когда нарушения могут повлечь неплатежеспособность кредитно-финансовой организации либо создают угрозу интересам вкладчиков и кредиторов);

• не влекут или не повлекут в будущем ухудшения финансового состояния кредитно-финансовой организации;

- • не являются нарушениями, выделенными Правилами применения Национальным банком мер воздействия к банкам и небанковским кредитно-финансовым орга-* низациям в отдельный состав.

Кроме того, надзорные органы Национального банк!) практикуют анализ итогов комплексных проверок непоо4 редственно в банке. В таком случае имеется возможности собрать руководителей и специалистов банка, провести об J суждение результатов проверки и дать рекомендации по различным аспектам деятельности банка

Подобный подход обусловлен тем, что в данном случй! у контролируемого и контролирующего одна цель — обеспв^ чоние устойчивости банка.

В случае допущения нарушений, имеющих значителы) ный характер, Национальный банк обязан привлечь винов ных лиц к ответственности. Отдельные составы правонарушений регламентированы гл. 2 Правил применения Национальным банком мер воздействия к банкам и небанковским кредитно-финансовым организациям (см. Приложения). При этом меры воздействия применяются либо за каждое нарушение отдельно, либо в пределах мер, установ ленных за более серьезное нарушение. Они налагаются Правлением Национального банка, Советом директоров Национального банка, Председателем .Правления Нацио-1 нального банка, его заместителями, начальниками главных управлений по области, их заместителями. Каждый и® этих органов вправе принимать решение о применении и банку мер воздействия в пределах своих полномочий. При этом нужно иметь в виду, что по результатам проверки меры воздействия не могут быть применены, если истекли следующие сроки: два года со дня совершения нарушения^ три месяца со дня обнаружения нарушения.

Решение о применении меры воздействия (за исключв! нием принятого Правлением Национального банка) можбА быть обжаловано банком в Национальный банк в течение 5 рабочих дней со дня его получения банком.

При рассмотрении жалобы решение принимается: • по жалобам на решения начальников главных управляв ний по области, их заместителей - Председателем] Правления Национального банка или первым замести J телем Председателя Правления Национального банкам

• HQ жалобам на решения Председателя Правления Национального банка, его заместителей — Советом директоров Национального банка;
• по жалобам на решения Совета директоров Национального банка - Правлением Национального банка.

В случае несогласия с решением Национального банка НО жалобе, а также в ситуации, когда решение о применении мер воздействия принято Правлением Национального Пмнка, кредитно-финансовая организация вправе искать судебной защиты своих прав (подробнее см. Приложения).