5.5.3. УСТАНОВЛЕНИЕ ПРУДЕНЦИАЛЬНЫХ ПРАВИЛ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Под пруденциальными понимаются такие правила, которые защищают банковскую систему и укрепляют к ней доверие.

Пруденциальное регулирование реализует три основные функции [100]:

1. превентивную, т.е.
   минимизирующую рисковую деятельность;
2. защитную, призванную гарантировать интересы вкладчиков в случае банкротства конкретного банка;
3. обеспечительную, т.е. гарантирующую финансовую поддержку со стороны Национального банка в случае кризисного состояния банка второго уровня.

Особо важную роль в пруденциальном регулировании играют нормативы безопасного функционирования, устают л иваемые для банков. Кроме минимального размера уста много фонда и предельного размера имущественных вкладом н уставном фонде Национальный банк устанавливает Фмм банков также ряд других нормативов:

• минимальный размер нормативного капитала для действующего банка;
• нормативы ликвидности;
• нормативы достаточности нормативного капитала банка;
• нормативы ограничения кредитных рисков;
• нормативы ограничения валютного риска;
• нормативы участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций;

, • иные нормативы, необходимые для ограничения рисков банковской деятельности и защиты интересов вкладчиков и иных кредиторов.

ровацадШ учетом меЖдуйародйьШ стандар^ов и консульта-1 ций с банками, 0анкрвск5рш ^оюз^ ассоциациями. При I этом              банк вправе цщоснове мотивированно- !

го суждения о деятельности банка изменять для этого бан-1 ^^оЩёМтШ^е^Мёфл^ш^^ёзЪпасногЬ функционирования. j

Инструкция об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций предус-1 матривает также такие нормативы, как максимальный раз-Я мер риска на одного кредитора (вкладчика), максимальный j размер собственных вексельных обязательств, максималь-1 ньщ размер привлеченных средств физических лиц, норма-1 тив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском.

Для небанковских кредитно-финансовых организаций нормативы безопасного функционирования Национальный банк устанавливает в зависимости от перечня банковских операций, которые могут осуществлять эти организации. J

Независимо от перечня осуществляемых операций уста-1 навлив^щтся нормативы минимального размера уставного фонда для вновь создаваемой небанковской кредитно-финан-Д совой организации, минимального размера нормативного' капитала, предельного размера не денежной части уставного фонда, участия в уставных фондах других коммерческих организаций и ограничения валютного риска. Не устанавли-1 ваются нормативы максимального размера привлеченных средств физических лиц и соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском. Ос^йлЬнЫё йОрм:ативы устанавливаются для йебан- ковских кредитно-финансовых организаций, которые ocy-i ществляют одну или несколько из следующих банковских операций:

• привлечение денежных средств юридических лиц во TV- вклады (депозиты);
• открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
• осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц.

Рассмотрим названные нормативы подробнее.

Минимальный размер нормативного капитала. В от- нимие от минимального размера уставного фонда, который Необходимо соблюдать при создании кредитно-финансовой организации минимальный размер нормативного капитала - Норматив, установленный для уже действующего банка (небанковской кредитно-финансовой организации). Размер Нормативного капитала банка устанавливается kslk сумма уставного фонда, иных фондов и нераспределенной йрибы- /ш на вычетом недосозданных резервов (фондов)," определенных ч. 1 ст. 109 БК, с увеличением либо уменьшением На ряд других составляющих нормативного капитала банки. перечень и порядок расчета которых определяются Национальным банком. Следует заметить, что в Инструкции #0 экономических нормативах для банков и небанковских Кредитно-финансовых организаций говорится не о нормативна капитале, а о собственных средствах (капитале).

Минимальный размер собственных средств (нормативного капитала) должен быть выражен в белорусских руб- IIнн и составлять сумму, эквивалентную 5 зилн евро; для Дийггвующего банка, имеющего лицензию на привлечение Щ0 и клады средств физических лиц, — сумму, эквивалентную 10 млн евро. Лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями также Им дается лишь при наличии собственных средств в размечи, эквивалентном не менее 10 млн евро.

Нормативы ликвидности. Под ликвидностью понимайте я способность банка (небанковской кредитно-финансо- Мй организации) обеспечивать своевременное выполнение Моих обязательств перед вкладчиками и кредиторами. Лик- ии дм ость определяется сбалансированностью активов и пас- ИПИМ1, степенью соответствия сроков размещения активов И при влечения средств, другими факторами.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка (не-| банковской кредитно-финансовой организации) устанавли- ] ваются следующие нормативы ликвидности:

• мгновенная ликвидность, которая характеризует отношение суммы активов до востребования и пасси-| нов до востребования и с просроченными сроками.! Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности устанавливается в размере 20 %; Л
• текущая ликвидность. Она означает способность обеспечить своевременное выполнение своих обязательств по текущим пассивам. Текущая ликвидность характе- j ризует соотношение суммы активов с оставшимся сроком погап1ения до 30 дней, в том числе до востребовав ния (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком, возврата до 30 дней, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы),] Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности устанавливается.
  в размере 70 % ;
• краткосрочная ликвидность, которая характеризует соотношение активов со сроками погашения до 1 года (фактическая ликвидность, т.е. имеющиеся ак-j тивы для оплаты обязательств в соответствии со сро«1 ками погашения или по первому требованию в зависимости от вида обязательств) и обязательств со сроками исполнения до 1 года (требуемая ликвид-З ность, т.е. сумма активов, которую необходимо иметь банку (небанковской кредитно-финансовой организа* ции) для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании). Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности равно 1;
• минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов устанавливается в размере 20 % .

Нормативы достаточности нормативного капитала банка представляют собой установленное предельное процентное соотношение размера (части) нормативного ка^ питала банка и рисков, принимаемых наюебя банком. Нормативы достаточности нормативного капитала свидетельствуют о том, насколько достаточен капитал банка для исполнения его Обязательств. Он также показывает, какую долю занимают собственные средства банка в его активных операциях. В целях контроля за достаточностью капитала устанавливаются:

• достаточность нормативного капитала — в первые два года после государственной регистрации банка этот норматив равен 12 %, в последующие годы деятельности - 8 %;
• достаточность основного капитала — в первые два года после государственной регистрации банка устанавливается в размере 6 %, в последующие годы деятельности — 4 %.

Таким образом, в первые два года после государственной регистрации размер всего капитала банка должен составлять не менее 12 % от общего объема активов, взвешенных с учетом риска, а размер основного капитала — не Mm те 6 %. В последующие годы эти параметры уменьшаются до 8 % и 4 % соответственно.

Нормативы ограничения кредитных рисков. «По (ути, риском являются все активы банка, составляющие Обязательства клиента в пользу банка... Риск представляет Для финансовой организации неисполнение э;тдх обязательств, в частности, невозврат предоставленных денежных средств» К

I) целях ограничения кредитных рисков банков устанавливаются нормативы:

• максимального размера кредитного риска на одного должника, инсайдера (группу взаимосвязанных должников). Под инсайдерами понимаются физические и юридические лица - собственник имущества банка, участники банка, имеющие более 5 %. .акций? члены органов управления банка, члены кредитного совета (комитета), руководители обособленных и структурных подразделений банка, а также лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита в силу связанности с банком, или собственником имущества

I Ниунмо-практический комментарий к Банковскому кодексу Республики Пеларусь: В 2 кн. Кн. 1 / В.В. Жуков, Д.А. Калимов, Щ И Киблов и др. Мн.: Дикта, 2002. С. 492.

банка, или участником банка, или членами органов управления банка. При этом физические лица относятся к инсайдерам в течение 1 года с момента утраты связи с банком. К инсайдерам также относятся физические лица, находящиеся в близком родстве или свойстве с физическими лицами, указанными выше, j Под взаимосвязанными должниками понимаются физические и юридические лица - должники банка, связанные между собой экономически и -(или) юридически (имеющие имущество, принадлежащее им на праве общей собственности, гарантии и (или) обязательства между собой, одновременное совмещение одним должником руководящих должностей у двух и более других должников, а также являющиеся по отношению друг к другу юридическим лицом и лицом, которое имеет право давать обязательные для такого юридического лица указания либо имеет возможность иным образом определять его действия, в том числе являющиеся основным хозяйственным обществом или товариществом и дочерним обществом, зависимыми хозяйственными обществами, унитарным предприятием и собственником его имущества) таким образом, что финансовые трудности одного должника обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей у другого должника (должников);

• суммарной величины крупных кредитных рисков,
• суммарной величины кредитных рисков на инсайде-] ров и взаимосвязанных с ними лиц.

При определении размера кредитного риска на одного¦ должника учитываются сумма кредитов и иные денежные] обязательства этого должника по отношению к банку, а также внебалансовые обязательства банка в отношении этого должника, предусматривающие исполнение в денежном форме. Согласно ц.73 Инструкции об экономических нор-i мативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций максимальный размер риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников) первые два года, после государственной регистрации банка (небанковской кредитно-финансовой организации) не может превышать 20 % собственных средств (капитала), в последующие годы деятёйьности - 25 %. Кроме того, для отдельных клиентов •Сть своя Специфика установления норматива.

Максимальный размер риска на одного инсайдера — финн теское лицо и связанных с ним физических лиц не может превышать 2 % собственных средств (нормативного капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации). Максимальный размер риска на одного инсайдера - физическое лицо и связанных с ним юридических лиц в первые два года после государственной регистрации банка (небанковской кредитно-финансовой организации) не может превышать 10 % собственных средств (нормативного капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации), в последующие годы деятельности -г 15 %. Максимальный размер риска на одного инсайдера - юридическое лицо и связанных с ним лиц в первые два года после государственной регистрации банка (небанковской кредитно-финансовой организации) не может превышать 10 % собственных средств (нормативного капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации), в последующие годы деятельности — 15%.

Крупным кредитным риском на одного должника признается риск, превышающий установленное ЗЗациональным вйиком процентное отношение к нормативному капиталу Панка. Согласно п.74-75 Инструкции об экономических Нормативах для банков и небанковских кредитно-финансо- нык организаций, если размер риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов) превышает 10 % собственных средств (нормативного капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации), то такой риск рассматривается как крупный. Максимальный размер крупный рисков представляет собой соотношение совокупной «уммы крупных рисков к собственным средствам (нормативному капиталу) банка (небанковской кредитно-финан- • мной организации). Он не может превышать шестикратного размера собственных средств (нормативного капитала) Панчи (небанковской кредитно-финансовой организации).

Максимальный размер рисков по инсайдерам — юриди-' ческим лицам и связанным с ними лицам и инсайдерам - физическим лицам и связанным с ними юридическим ли-* цам не может превышать 50 % собственных средств (нор-/ мативного капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации). Максимальный размер рисков по инсайдерам - физическим лицам и связанным с ними физическим лицай! не может превышать 5 % собственных средств (нормативного капитала) банка (небанковской кредитно- финансовой организации).

Инструкция об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций предусматривает также такой норматив, как максимальный размер риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не входящих в группу А[101]. Он устанавливается в размере 100 % собственных средств банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

Нормативы участия банка в уставном фонде одной коммерческой организации и уставных фондах коммерческих организаций в совокупности Национальный банк устанавливает в виде предельного процентного отношения к нормативному капиталу банка (ст. 117 БК). Согласно п. 86 Инструкции Национальным банком устанавливаются:

• норматив участия банка (небанковской кредитно-финансовой организации) за счет собственных средств в уставном фонде одного юридического лица (в размере не более 5 % от собственных средств);
• норматив предельного размера участия в уставных фондах всех юридических лиц в совокупности (в размере не болёе 25 % от собственных средств).

Важно подчеркнуть, что банк (небанковская кредитно- финансовая организация) должен сообщать Национальному банку обо всех случаях инвестирования собственных

Оредств в уставные фонды юридических лиц независимо от jтзмёра участия. Участие банка (небанковской кредитно- финансовой организации) в уставном фонде другого банка (небанковской кредитно-финансовой организации) допускается только с согласия Национального банка.

Предварительное разрешение Национального банка требуется и при осуществлении инвестиций, в результате которых доля участия банка (небанковской кредитно-финансо- иой организации) в уставном фонде другого юридического лица (в том числе банка или небанковской кредитно-фи- м/игсовой организации) превысит 10 % (сохранится на уровне, превышающем 10 %). Основаниями для отказа в выдаче разрешения (согласия) являются:

• представление неполной и (или) недостоверной информации;
• наличие убытков;
• невыполнение установленных экономических нормативов, влекущее применение Национальным банком мер воздействия;
• наличие недосозданных резервов на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, и под обесценение ценных бумаг;
• несоблюдение требований по формированию обязательных резервов, депонированных в Национальном банке;
• наличие задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами в течение последних 12 месяцев до подачи ходатайства;
• наличие фактов неудовлетворения требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) неисполнения обязанности по уплате обязательных платежей в бюджет в течение трех дней и более со дня наступления даты их исполнения.

Нормативы ограничения валютного риска (открытой позиции банка по валютному риску) устанавливает- ен н процентом отношении к нормативному капиталу бан- MI (ст. 116 БК).

Позиция — это величина требований или обязательств по активу (в данном случае - по валюте). Позиция становиться ртррытой, когда сумма требований и сумма обязательств не совпадают.

В целях контроля за состоянием открытой валютной позиции устанавливаются следующие ограничения:

• величина суммарной открытой валютной позиции по всем видам иностранных валют и драгоценных металлов (за исключением мерных слитков) не может превышать 20 % собственных средств (нормативного капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации);
• величина чистой открытой валютной позиции по каждому виду иностранной валюты и драгоценного металла (за исключением мерных слитков) отдельно не может превышать 10 % собственных средств (нормативного капитала) банка (небанковской кредитно- финансовой организации);
• величина чистой открытой валютной позиции по форвардным сделкам по каждому виду иностранной валюты и драгоценного металла (за исключением мерных слитков) отдельно не может превышать 10 % собственных средств (нормативного капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) представляет собой предельное процентное со-! отношение величины вкладов (депозитов), полученных бан-1 ком (небанковской кредитно-финансовой организацией) кредитов, остатков по счетам одного кредитора (вкладчи-1 ка), в том числе банка (небанковской кредитно-финансовой организации), или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (нормативного капита-1 ла) банка (небанковской кредитно-финансовой организа-lt; ции). При этом применительно к расчету размера риска на одного кредитора (вкладчика) под взаимосвязанными кре-; диторами (вкладчиками) понимаются юридические лица —1 клиенты банка (небанковской кредитно-финансовой орга-lt; низации), связанные между собой экономически и (или) юридически: имеющие общую собственность, взаимные гая рвитии и (или) обязательства, основные, дочерние, зависимы с юридические лица и (или) имеющие совмещение одним физическим лицом руководящих должностей (руководители! заместителя руководителя) таким образом, что финансовые трудности одного клиента обусловливают или делами вероятным возникновение финансовых трудностей у Другого клиента (клиентов) и повышают вероятность одновременного снятия привлеченных банком (небанковской Иридитно-фйнансовой организацией) средств. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) не может превышать 250 % собственных средств (нормативного капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой иргвцизации).

Для привлеченных банком (небанковской кредитно-фи- Нrun•lt;gt; ной организацией) средств от юридических лиц в виде ни ипдов, депозитов, полученных кредитов, вкладов в дра- И* цепных металлах, драгоценных камнях, в отношении которых по условиям договора не могут быть предъявлены |gt;[№бования об их возврате или выдаче до истечения срока, Определенного договором, устанавливаются следующие коэффициенты риска одновременного снятия в зависимости От срока, оставшегося до возврата (выдачи): до 180 дней - 100 %; От 181 дня до 1 года - 80 %; свыше 1 года - 50 %.

Максимальный размер собственных вексельных обя- uumwihcme представляет собой Предельное процентное от- Мпммчше суммы вексельных обязательств банка (небанковский кредитно-финансовой организации) к собственным 1ридствам (капиталу) банка (небанковской кредитно-финан- VONoft организации),* Максимальный размер собственных Црксильных обязательств не может превышать 50 % собственных средств.

Максимальный размер привлеченных средств физи- чп них лиц представляет собой предельное процентное соотношение общей суммы привлеченных денежных средств физических лиц и собственных средств (капитала) банка. 0м устанавливается в размере 100 % собственных средств llHKI.

Норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском. Предельное соотношение не может превышать единицы.

Кроме перечисленных Национальный банк вправе устанавливать и другие нормативы. Также главный банк Республики Беларусь использует иные механизмы. Например, устанавливает нормативы обязательных резервов, которые не только являются одним из основных инструментов регулирования общей ликвидности банковской системы и уров-i ня денежной массы в обращении, но и поддерживают платежеспособность банка[102].