Создание, реорганизация, ликвидация коммерческих банков

Важное место в кредитной и банковской системе занимают коммерческие банки, которые являются вторым звеном кредитной системы. Коммерческие банки по сути своей не однородны и подразделяются в зависимости от сферы деятельности на специализированные коммерческие банки или просто специализированные банки, которые осуществляют одну или две банковские операции или обслуживают определенную категорию клиентов, и универсальные коммерческие банки.

Универсальные коммерческие банки - это кредитные организации, которые имеют право привлекать во вклады средства юридических и физических лиц; размещать денежные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц. Однако этим не ограничивается деятельность коммерческого банка, он проводит операции с ценными бумагами и валютой, оказывает консалтинговые услуга экономического характера, выполняет разные финансовые услуга.

Коммерческие банки прошли долгий путь развития. Вначале банковскую деятельность осуществляли богатые менялы, которые принимали деньги на хранение и проводили обменные операции. Затем этим стали заниматься монастыри, церкви, которые не только хранили деньги, но и выдавали кредиты под соответствующие проценты, преумножая таким образом имеющиеся у них деньга. В дальнейшем развитие банковского дела приводит к появлению так называемых общественных банков, которые создаются купцами совместно с городскими управлениями и находятся под контролем города. Эти банки возникли как частные, коммерческие образования, представляющие элементы торгово-рыночной инфраструктуры, основной целью которых становится получение прибыли. Первоначально они выполняли роль хранилища денежных средств купцов и прибыль свою получали как комиссионное вознаграждение за хранение денег. Затем для упорядочения своей деятельности и реализуя назревшую необходимость в упрощении расчетов между клиентами — купцами, банки начинают вы-

поднять роль расчетного центра, выдавая чековые книжки своим клиентам для оплаты товаров.

Общественные банки получили название чековых банков, или жиробанков, которые в целях получения прибыли размещают привлеченные на хранение денежные средства, осуществляя таким образом различные виды кредитования. В дальнейшем банки не только принимают деньги на хранение, но и начинают привлекать денежные средства во вклады, стимулируя держателей денег в виде выплаты процента за привлечение средств.

Кроме того, появляются так называемые депозитные банки, которые впервые возникли в Англии, а затем распространились и в других странах.

Дальнейшее развитие банковской деятельности и коммерческих банков приводит к появлению специализированных банков, которые начинают выполнять одну или две операции, и выделению центрального банка, который становится банком банков. Число коммерческих банков продолжает увеличиваться, да и сами коммерческие банки начинают изменяться: расширяется перечень операций, который они выполняют.

В настоящее время наибольшее распространение получили универсальные коммерческие банки. В силу своей меньшей рискованности (в результате диверсификации риска) эти банки более устойчивы и надежны, а в силу осуществления большого количества операций - находят больший спрос у клиентов.

Современный коммерческий банк— это самостоятельный хозяйствующий субъект, имеющий статус юридического лица, осуществляющий на основе полученной от Центрального банка Российской Федерации лицензии посредническую деятельность по реализации специфических продуктов - кредита, ценных бумаг и валюты и имеющий основную цель (в отличие от центрального банка) получение прибыли. Таким образом, коммерческие банки проводят кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и организаций, а также населения. Денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных кредитов, выпуска ценных бумаг.

В зависимости от формы собственности коммерческие банки подразделяются на:

• государственные банки, когда капитал коммерческого банка принадлежит государству.

положение страны в системе международных экономических отношений, кредитование которых недостаточно выгодно частному капиталу. В настоящее время такие банки встречаются довольно редко;

• кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется за счет реализации паев. Это, как правило, небольшие по размеру банки, и поэтому встречаются в банковской практике довольно редко;

• акционерные банки - самая распространенная форма банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Акционерные коммерческие банки подразделяются на открытые акционерные общества, когда происходит открытая продажа акций всем желающим, и закрытые акционерные общества, акции которых распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц. Акционерная форма собственности прогрессивна, так как дает возможность расширить капитал банка за счет дополнительного привлечения денежных средств, выпуска акций и увеличения собственного капитала;

• муниципальные банки, формируемые за счет муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Основная задача таких банков - обслуживание потребностей города в банковских услугах;

• смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например акционерные банки с участием государственной собственности;

• совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, т.е. их уставный капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

Основная функция и операция коммерческих банков - выдача кредитов. В зависимости от срока выдаваемых кредитов они подразделяются на банки краткосрочного и долгосрочного кредитования. Банки долгосрочного кредитования, например ипотечные, выдают кредиты на срок свыше 5 лет, банки краткосрочного кредита - на срок до 3 лет, это, как правило, универсальные коммерческие банки.

В зависимости от отраслей, которые обслуживают банки, различают промышленные коммерческие банки (обслуживают промышленность), торговые банки (обслуживают торговлю), сельскохозяйственные банки (обслуживают сельское хозяйство).

По территории банки делятся на местные банки (или региональные), федеральные, республиканские и международные банки.

По размеру капитала коммерческие банки могут быть крупные, средние и мелкие. Причем критерии такого деления имеют страновые различия. Как правило, все коммерческие банки имеют филиалы, что позволяет им расширять свою деятельность и охватывать все большую территорию для привлечения клиентов. Однако многие банки не имеют филиалов.

Универсальные коммерческие банки — это кровеносная система экономики, без которых сегодня невозможно функционирование любого предприятия, так как все платежи проходят через коммерческие банки, все денежные потоки сосредоточиваются в банках, а банки выступают фактором мобилизации денежного капитала в экономике. В силу важности и значимости их в экономике они не могут обособленно существовать, образовываться сами по себе. Банки, как и любое коммерческое учреждение, независимы, но подотчетны. В условиях возрастающего значения коммерческих банков во всех странах введен контроль за созданием и образованием коммерческих банков. В настоящее время для открытия и осуществления деятельности коммерческий банк должен получить разрешение — лицензию на проведение банковских операций у Центрального банка Российской Федерации.

Необходимость выдачи такой лицензии была связана с появлением большого числа коммерческих банков, на которые были возложены функции проведения расчетов. Частые банкротства мелких банков приводили к большим потрясениям в экономике, а банковские кризисы не стимулировали накопление денежного капитала и работу банков с клиентами. Поэтому центральные банки взяли на себя роль контролера не только за существующими, но и вновь образующимися банками.

Первые лицензии на проведение банковской деятельности появились в США в конце XIX в. Они выдавались местными органы власти штатов, однако из-за их некомпетентности в банковском деле получение такой лицензии не ограждало клиентов от риска потерь в результате банкротства банков. Поэтому лицензии стали выдавать центральные банки. Впоследствии практически все страны приняли институт лицензирования коммерческих банков.

Лицензирование банковской деятельности призвано ограничить совершение банковских операций только теми экономическими субъектами, которые получили разрешение на их осуществление от уполномоченного органа.

В настоящее время центральные банки разрабатывают порядок создания коммерческого банка, определяют перечень документов, представляемых в банк для получения лицензии, основные требования к такому банку, прежде всего требование к минимально-

му размеру первоначального капитала (которые оговариваются в законе), финансовому положению учредителей. Особое значение уделяется квалификации и моральной характеристике руководящего состава, так как управлять банком могут только компетентные и профессионально подготовленные лица, которые не привлекались к судебной ответственности и не были замешаны в банкротстве.

Например, в Англии согласно закону о банках директора и высшие управляющие должны быть «подходящими и порядочными» людьми. Данная формулировка интерпретируется Банком Англии как сочетание честности, надежности, компетентности, здравости суждений. При выдаче лицензии обращается внимание и на соблюдение банком условий по формированию сети филиалов, воздействие нового банка на уровень конкуренции в кредитно-финансовой сфере, национальную принадлежность капитала или учредителя в случае, если в стране существует особый порядок рассмотрения заявлений от иностранных лиц. Во многих странах существуют также ограничения права собственности. В некоторых странах право владения банками полностью или преимущественно предоставляется его гражданам, может быть лимитирована доля индивидуального участия в акционерном капитале банка или установлены ограничения для группы акционеров. В некоторых странах только с согласия властей разрешается управление банком группой акционеров, в собственности которой находится 15—20% акционерного капитала банка.

В России к законам, регулирующим порядок создания и лицензирования коммерческих банков, относятся федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «Об акционерных обществах», Гражданский кодекс Российской Федерации, а также Инструкция Банка России «О порядке применения Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» от 14 января 2004 г. № 109-И.

Согласно этим документам коммерческий банк может быть создан на основе любой формы собственности как хозяйственное общество, с минимальным уставным капиталом 5 млн евро.

Для получения лицензии на проведение банковских операций Центральный банк Российской Федерации требует от учредителей банка представить определенные документы, анализ которых поможет определить потенциальную финансовую устойчивость, конкурентоспособность будущего банка, целесообразность его функционирования, возможность обеспечить потребности клиен-

тов и работать в рамках существующих законов. К таким документам относятся:

• заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;

• учредительный договор;

• устав;

• протокол собрания учредителей;

• свидетельство об уплате государственной пошлины (сбора) за регистрацию кредитной организации;

• копия свидетельства о государственной регистрации учредителей;

• аудиторское заключение о достоверности финансовой отчетности учредителей — юридических лиц с приложением балансов и отчетов о прибылях и убытках за последние три года;

• подтверждения налоговыми органами выполнения учредителями обязательств перед бюджетом;

• декларации о доходах учредителей-физических лиц;

• анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера;

• список учредителей;

• бизнес-план;

• документы, подтверждающие право собственности одного из учредителей на здание, в котором будет располагаться банк;

• документы, уведомляющие Банк России о приобретении более 5% долей (акций) банка одним учредителем или группой связанных между собой учредителей, или предварительное согласие Банка России на приобретение ими более 20% долей (акций) вновь создаваемого банка.

Эти документы в течение 6 месяцев рассматривает Банк России, и при соответствии их установленным требованиям к коммерческому банку выдается лицензия на осуществление банковских операций, где указывается перечень операций, которые данная кредитная организация имеет право проводить, а также валюта, в которой эти. банковские операции могут осуществляться.

Различают следующие виды лицензий, выдаваемых вновь созданному банку:

• лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

• лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во

вклады денежных средств). При наличии указанной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным числом иностранных банков;

• лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Указанная лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств).

В ходе развития коммерческие банки и кредитные организации постепенно расширяют виды и масштабы своей банковской деятельности, и в этом случае коммерческий банк должен получить дополнительные лицензии. В соответствии с Инструкцией Банка России «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» действующему банку могут быть выданы следующие виды лицензий на осуществление банковских операций:

• лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При этом банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с любым числом иностранных банков;

• лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Указанная лицензия может быть выдана банку при наличии или одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;

• лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;

• лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Данная лицензия может быть выдана банку при наличии лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте или одновременно с ней;

• Генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и выполняющему установленные Банком России требования к размеру капитала.

На 1 ноября 2003 г. в России 1280 банков имели лицензии на осуществление банковской деятельности, из них лицензии на привлечение вкладов населения - 1192, на осуществление операций в иностранной валюте - 845, генеральные лицензии - 307, на проведение операций с драгоценными металлами - 5.

После получения лицензии коммерческий банк в течение года должен начать свою деятельность, в противном случае Банк России вправе отозвать лицензию. После выдачи лицензии происходит автоматическая регистрация коммерческого банка, т.е. внесение его в реестр действующих юридических лиц.

C развитием экономики постоянно возрастает потребность в совершенствовании банковской системы и увеличении числа коммерческих банков. Однако увеличение числа банков соответственно усиливает как ценовую, так и неценовую конкуренцию между ними. Это, с одной стороны, обусловливает дальнейшее развитие банков и выступает позитивным элементом, а с другой - приводит к тому, что более слабые банки не могут выдержать снижения или повышения цен на свои продукты и проигрывают в конкурентной борьбе. Результатом является реорганизация банков, которая происходит в формах слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования.

Начиная с середины XX в. во всем мире прокатилась волна слияний банков, которая продолжается до сих пор.

Слияние это объединение, как правило, добровольное, имущества и деятельности двух или нескольких банков с целью создания нового банка или поглощения этих банков одним из них. При создании нового банка остальные перестают существовать и распускаются. Акции нового банка распределяются пропорционально вкладам банков и их собственников. В руководство нового банка входят руководители сливающихся банков. Капитал нового банка равен сумме активов всех слившихся банков. Слияние осуществляется в виде образования банковских холдингов или банковских консорциумов. Эта тенденция связана с необходимостью увеличения собственного капитала в целях расширения своей деятельности, а также увеличения расширяющегося господства не только на национальном, но и на мировом рынке банковских услуг. Это приводит к слиянию не только национальных банков, но и банков разных стран. Такое объединение приводит к расширению клиентов, банковских услуг, рынков сбыта банковских услуг, возможностей использования преимуществ, вытекающих из преимуществ крупного банка.

Поглощение — это форма принудительного слияния, приобретение одного банка другим. Более крупный, устойчивый и сильный в конкурентной борьбе банк поглощает более слабый. Поглощение происходит, как правило, не на добровольной основе. В результате поглощения поглощающий банк остается юридическим лицом, а поглощаемый банк ликвидируется, передав первому все свое имущество, обязательства, долги, а впоследствии и

своих клиентов. В результате осуществляется централизация капитала, увеличение активов на сумму активов поглощаемого банка, что приводит к дальнейшему упрочению позиции данного банка. Чаще всего поглощение происходит путем скупки акции, выкупа контрольного пакета. Однако такое принудительное поглощение является лишь одной из определяющих тенденции в развитии банковской системы любой страны.

Разновидностью слияния является присоединение, т.е. приобретение банком какого-либо кредитного института путем прямой покупки, при этом к нему переходят права и обязанности присоединенного кредитного учреждения. Присоединение, как правило, осуществляется в условиях развития холдинговой компании, когда банк с помощью выкупа определенного пакета акций (как правило, контрольного) присоединяет банк, страховую, инвестиционную компанию, пенсионные фонды и т.д. Это связано с тем. что банкам во многих странах не разрешено заниматься небанковскими видами деятельности, но в силу того что эта деятельность приносит немалый доход, дает возможности привлечения дополнительных денежных средств, рынков сбыта банковских услуг, банки, становясь акционерами (владельцами) той или иной компании, получают такие возможности. Кроме того, часто при присоединении таких компаний их акции аннулируются и обмениваются на акции головного банка. Если посмотреть на структуру банковских холдингов западных стран, то можно увидеть, что в них входят практически все виды кредитных институтов, а в некоторых странах и промышленные компании (например, во Франции).

Противоположная присоединению форма — это разделение кредитной организации, т.е. появление нескольких кредитных организаций на базе одной. Такая реорганизация встречается довольно редко, в результате появляется несколько самостоятельных юридических лиц, обладающих определенной долей капитала в соответствии с разделительным балансом.

В середине XX в. появилось новое направление в развитии банков — выделение из структуры банка определенных отделов. Развитие трастовой деятельности в отдельных банках начинает выходить за рамки отдельного вида операций. Преобладающее значение операции, которой уже узки рамки отдела банка, привели к появлению трастовых компаний, которые становятся юридически самостоятельным кредитным институтом, но, как правило, остаются тесно связанным с банком и входят в банковский холдинг. Такая ситуация складывается с лизинговыми и факторинговыми компаниями, выделившимися из лизинговых и факторин-

говых отделов коммерческих банков, которые первоначально занимались и лизингом и факторингом, в самостоятельно существующие организации со своим балансом, клиентурой, рынком сбыта.

Преобразование является следующей формой реорганизации банков, представляющей изменение организационно-правовой формы банка. Как уже отмечалось, банки могут быть универсальными и специализированными. Последние годы прослеживается тенденция универсализации банков и банковской системы. Универсальные банки менее рискованны в силу диверсификации операций, более устойчивы и более прибыльны. Результатом этого является преобразование некоторых специализированных банков в универсальные банки. Это происходит после получения дополнительной лицензии на проведение новых банковских операций, изменения названия, выпуска новых акций.

В России, как и в других странах, реорганизация коммерческих банков также может быть осуществлена в форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования. При слиянии коммерческих банков права и обязанности каждого из них переходят к вновь возникшей кредитной организации согласно передаточному акту. В условиях присоединения одного банка к другому к последнему переходят права и обязанности присоединенного банка в соответствии с передаточным актом. При разделении кредитной организации ее права и обязанности переходят к вновь возникшей кредитной организации в соответствии с разделительным балансом. В случае выделения из состава кредитной организации одной или нескольких кредитных организаций к каждой из них переходят права и обязанности реорганизованной кредитной организации в соответствии с разделительным балансом. При преобразовании кредитной организации одного вида в кредитную организацию другого вида (изменении организационно-правовой формы) к вновь возникшей кредитной организации переходят права и обязанности реорганизованной кредитной организации в соответствии с передаточным актом.

Вопросы реорганизации кредитных организаций в России регулируются прежде всего Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Положением ЦБ РФ «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения» от 4 июня 2003 г. № 230-П, Инструкцией Банка России «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций». В частности, нужно отметить, что реорганизация кредитной организации может быть осуществлена по решению уч-

редителей (участников) либо органа, уполномоченного на это учредительными документами, в отдельных случаях по решению уполномоченных государственных органов или по решению суда.

При осуществлении своей деятельности очень часто банки не выдерживают конкурентной борьбы, в результате чего ухудшается их финансовое состояние, что приводит к банкротству и соответственно ликвидации банка.

В западной практике выделяют три основные грани банкротства: невозврат кредита (в банковской практике США считается опасным, если V16 кредитов не возвращена); востребование депозитов (здесь считается, что даже один востребованный, но не возвращенный вклад может привести к печальным последствиям); повышение стоимости депозитов.

В Российской Федерации выделяют следующие факторы, вызывающие банкротство кредитной организации: недостаточная величина собственного капитала банка; низкое качество активов банка (при этом критериями качества выступают ликвидность активов, диверсифицированность активов); низкое качество ресурсной базы (критериями качества являются зависимость от межбанковского кредита, стабильность депозитной базы); несогласованность активов и пассивов по срокам и суммам в результате просчетов по управлению ликвидностью; низкий уровень менеджмента банка, когда не обеспечивается состыковка всех элементов (не используются на высоком уровне активы банка, неграмотность в управлении, мошенничество); плохая репутация банка. Помимо указанных факторов на устойчивость банка большое влияние оказывает внешняя среда — экономическая и политическая обстановка в стране, законодательная база, работа Банка России.

Ухудшение финансового состояния вещь неприятная, однако ее можно избежать, во-первых, соблюдая основные требования к деятельности банка, во-вторых, своевременно принимая меры по предупреждению банкротства, например санация (финансовое оздоровление) банка или его реорганизация. Банк должен сам принять решение, какие меры по предупреждению банкротства использовать на данный момент.

Санация как система государственных и банковских мер по предотвращению банкротства банков, улучшению их финансового состояния предполагает проведение ряда мероприятий. В частности, широкое участие акционеров и третьих лиц, которое включает оказание ими безвозмездной помощи, в том числе отсрочка погашения части обязательств; принятие солидарной ответственности перед кредиторами; размещение дополнительных средств

акционерами и третьими лицами на счетах кредитной организации; оказание помощи банку в привлечении заемных средств, в том числе путем залога имущества банка; отказ акционеров от получения дивидендов. Совет директоров банка, правление банка в целях оздоровления должны в первую очередь проанализировать расходы и доходы банка и провести соответственно их сокращение или увеличение.

Сокращение расходов может быть осуществлено за счет: сокращения численности персонала; уменьшения хозяйственных расходов; отказа от нерентабельных направлений бизнеса; закрытия, продажи убыточных филиалов, представительств; уменьшения процентных расходов.

Дополнительные доходы могут быть получены за счет развития безрисковых комиссионных операций и операций, не требующих больших затрат, за счет доходов от размещения привлеченных ресурсов под конкретные рентабельные операции и размещения части ресурсов в высоколиквидные активы. Для выравнивания баланса может быть проведена реализация имущества банка и других активов, например: продажа активов, не приносящих доход; сдача в аренду имущества; удовлетворение требований кредиторов за счет переуступки активов банка, залоговых ценностей. Помимо перечисленных мероприятий при санации может произойти изменение организационной структуры банка (если она не способствует рентабельной работе банка и созданию надежного внутреннего контроля), разработка специального механизма по обеспечению возврата ссуд, могут привлекаться сторонние организации по управлению активами и пассивами.

Банк может использовать и вторую меру по предупреждению банкротства — реорганизацию, которая должна проходить либо в форме слияния с более устойчивой кредитной организацией, либо в форме присоединения. Если проблемный банк не выполняет требования по финансовому оздоровлению или реорганизации, то Комитет банковского надзора Банка России в соответствии с федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», а также Положением о Комитете банковского надзора Банка России назначает временную администрацию на срок до 6 месяцев. В ее функции входит реализация полномочий исполнительных органов, разработка мероприятий по финансовому оздоровлению, контроль за распоряжением имуществом организации, установление кредиторов и размеров их требований, мер по взысканию задолженности перед организацией. В случае восстановления устойчивого финансового положения временная

администрация отменяется и банк возвращается к текущей деятельности. Если оздоровления не происходит, т.е. временная администрация не смогла улучшить положение банка, то он (банк) переходит в АРКО (ассоциацию по реорганизации кредитных организаций), которая после обследования либо проводит реорганизацию банка, либо отказывается от реструктуризации банка и принимает решение о ликвидации банка. В этом случае Центральный банк Российской Федерации отзывает лицензию на осуществление банковской деятельности. После чего учредители банка должны принять решение о ликвидации банка.

Банки, как и любые коммерческие организации — юридические лица, могут быть ликвидированы по следующим основаниям:

• вследствие признания его несостоятельным (банкротом);

• по решению его учредителей (участников);

• по решению суда.

Требование о ликвидации банка в случае осуществления его деятельности с нарушением закона и иных правовых актов, регулирующих банковскую деятельность, может быть предъявлено в суд Центральным банком Российской Федерации. В этом случае инициатива Банка России о ликвидации кредитной организации выглядит как отзыв у банка лицензии на осуществление банковских операций.

Основанием для отзыва лицензии на осуществление банковских операций являются: установление недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия; задержка начала осуществления деятельности более чем на год со дня ее выдачи; установление фактов недостоверности отчетных данных: задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности: осуществление, в том числе однократное, банковских операции. не предусмотренных лицензией Банка России: неисполнение требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение года к кредитной организации неоднократно применялись меры воздействия, предусмотренные Законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»: неспособность банка удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и/или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с наступления даты их исполнения, если требования к кредитной организации в совокупности составляют не менее одной тысячи минимальных размеров оплаты труда, установленных федеральным законом; неоднократное в течение года виновное неисполнение содержащихся в исполнительных документах судов, арбит-

ражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (вкладов) клиентов банка при наличии денежных средств на счете (вкладе) указанных лиц. После отзыва лицензии банк не вправе заниматься банковской деятельностью, иначе сделки, совершенные им после отзыва лицензии, могут быть признаны недействительными.

Ликвидацию банков осуществляет ликвидационная комиссия, в состав которой входят учредители банка, кредиторы банка, должностные лица исполнительного органа банка. При принудительной ликвидации банка арбитражный суд назначает ликвидатора, который проводит ликвидацию банка. При объявлении банка банкротом по решению арбитражного суда его ликвидация осуществляется в порядке конкурсного производства конкурсным управляющим, назначаемым арбитражным судом.

Ликвидация кредитной организации считается завершенной с момента аннулирования записи о регистрации кредитной организации в Книге государственной регистрации кредитных организаций.

По состоянию на 1 января 2003 г. были приняты решения о ликвидации 1022 кредитных организаций (на 1 января 2001 г. — 869). При этом арбитражными судами приняты решения о ликвидации 816'кредитных организаций, в том числе по процедуре банкротства 668. По четырем кредитным организациям решения о ликвидации банка приняли их учредители или учредители совместно с кредиторами. В арбитражных судах возбуждено 41 дело о ликвидации кредитных организаций, а в 768 кредитных организациях назначены ликвидационные комиссии или конкурсные управляющие. Особенно активно процесс ликвидации происходил в 2002 г., когда было ликвидировано 100 кредитных организаций, из них 86 по решению арбитражного суда о завершении конкурсного производства, 10 — по решению учредителей о добровольной ликвидации, 3 — по решению суда о ликвидации, 1 — из-за задержки начала деятельности банка.

4.2. Организационная и управленческая структура коммерческих банков

Деятельность коммерческих банков во всех странах законодательно закреплена. Практически во всех странах приняты законы о коммерческих банках, в которых приводится понятие «коммерческий банк», указываются основные положения организации коммерческого банка, формы собственности, функции банков, их отличия от других кредитных институтов.

Правовой статус банка как самостоятельного юридического лица обеспечивает ему автономность и независимость в оперативной финансово-хозяйственной деятельности от вышестоящих, государственных и местных органов власти. В целях координации своей деятельностиЛ защиты и представления интересов своих членов, развития связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов банки могут создавать союзы и ассоциации кредитных организаций, которым запрещено осуществлять банковские операции в целях получения прибыли.

Примерами таких объединений могут служить Ассоциация российских банков и Ассоциация региональных банков. Для решения совместных задач (совместного осуществления банковских операций) банки могут создавать группы кредитных организаций, так называемые банковские консорциумы, при выдаче синдицированного кредита либо для размещения ценных бумаг. В западной и в российской практике получили распространение банковские объединения в виде холдингов, создаваемых путем получения банком возможности определять решения в силу преобладающего участия в уставном капитале кредитных организаций. Однако не стоит забывать, что закон любой страны запрещает банкам использовать свои объединения для достижения монополизации банковской деятельности. Соблюдение антимонопольного законодательства контролирует центральный банк.

В соответствии с организационно-правовой формой собственности коммерческие банки подразделяются на:

• акционерные, капитал которых формируется за счет продажи собственных акций (в настоящее время самая распространенная форма собственности);

• кооперативные или паевые, капитал которых формируется за счет продажи паев, они, как правило, небольшие по размерам и поэтому их не так много;

• частные, капитал которых принадлежит одному лицу;

• государственные, капитал которых принадлежит государству;

• муниципальные, капитал которых находится в городской (муниципальной) собственности;

• смешанные, капитал которых формируется на основе разных форм собственности;

• совместные, когда банк основывается на капитале разных стран.

В настоящее время преобладают акционерные банки с огромными капиталами, которые можно назвать банковскими организациями, консорциумами или холдингами, охватывающими не

только филиальную сеть, но и ряд кредитных организаций, позволяющих увеличивать прибыль. Основным учредительным документом таких банков является устав. В нем фиксируется организационно-правовая форма банка, величина капитала, количество акций (долей), номинал одной акции (денежный размер доли), органы управления и контроля, механизмы принятия основных управленческих решений и их реализации, а также другие важнейшие положения.

В Российской Федерации банки могут создаваться на основе любой формы собственности как хозяйственное общество, т.е. в виде обществ с ограниченной и дополнительной ответственностью и акционерных (открытых и закрытых) обществ.

Общество с ограниченной ответственностью учреждается одним или нескольким лицами, уставный капитал разделен на доли, определенные учредительными документами; участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Общество с дополнительной ответственностью учреждается одним или несколькими лицами, уставный капитал формируется за счет вкладов его участников. Учредительными документами таких банков выступают учредительный договор и устав.

Организационную структуру коммерческого банка определяет его устав, который содержит положения об органах управления банка, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковских операций.

Управляет акционерным банком общее собрание акционеров, которое утверждает и вносит изменения в устав банка, утверждает годовой отчет, распределяет прибыль банка, принимает решения о формировании его фондов, создании и ликвидации его филиалов, а также решает другие важные для банка вопросы.

Общее собрание акционеров избирает совет директоров или совет банка, в который входят от 5 до 25 человек в зависимости от величины банка. Чаще всего в совет директоров входят владельцы пакетов акций. Деятельность совета директоров включает определение целей банка и формирование его политики, внесение изменений в устав банка, определение размера дивидендов, перевод средств со счета нераспределенной прибыли на резервные счета, определение организационной структуры банка, найм и увольнение руководящих работников, определение форм и видов отчетов, осуществление контроля за ссудами и инвестициями, проверку всех банковских операций, осуществление консалтинговых услуг, формирование маркетинговой по-

литики банка, установление деловых связей с другими юридическими лицами.

Совет директоров избирает председателя совета директоров, который может быть президентом банка. Председатель информирует совет директоров о работе банка, связях с общественностью, о перспективах развития банка и т.д.; осуществляет управление оперативной деятельностью банка.

В правление банка наряду с председателем совета директоров входят вице-президенты, которые возглавляют ведущие отделы банка, а также главный бухгалтер, осуществляющий бухгалтерский учет, движение денежных средств и контроль. В зарубежных банках в правление входит ревизор, непосредственно подчиняющийся председателю совета директоров, который проводит внешний обзор банка, выявляет его недостатки, перспективы развития и докладывает совету директоров.

Типовая схема управления банком представлена на рис. 4.1.

Рис. 4.1. Типовая схема управления банком

В организационной структуре банка реализуются как оперативные (кредитование, инвестирование, проведение доверительных операций, международных расчетов, прием и обслуживание вкладов), так и штабные функции (консультирование исполнителей, ведение бухгалтерского учета, анализа хозяйственной деятельности, прием на работу, повышение квалификации сотрудников, маркетинг, контроль за деятельностью банка).

Типовая организационная структура коммерческого банка может быть представлена как:

• дивизиональная, при которой деление всех подразделений происходит в соответствии с типом клиентов (физические и юридические лица), предлагаемыми видами услуг (кредитование, операции с ценными бумагами), регионами (филиалы, отделения). Часто при этом организационная структура может строиться по отраслевому или территориальному признаку, например, отдел кредитования может включать отделы по кредитованию отдельных отраслей экономики и территориальных подразделений;

• матричная, когда сотрудники имеют двойное подчинение;

• функциональная, которая включает функциональные подразделения и службы, число которых зависит от экономического содержания и объема выполняемых банком операций.

В этом случае основными организационными единицами могут стать:

• кредитный комитет и ревизионный комитет - занимаются общими вопросами. Кредитный комитет разрабатывает кредитную политику банка, ревизионный проводит внешний обзор и оценку деятельности банка;

• управление планирования - осуществляет коммерческую деятельность и управление банковской ликвидностью, экономический анализ и изучение кредитоспособности клиента, разработку основ и планов коммерческой деятельности банков; маркетинг и связи с общественностью;

• управление депозитных операций - проводит депозитные операции (прием и выдачу вкладов) и занимается эмиссией и размещением собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, акций, сертификатов);

• управление кредитных операций - осуществляет краткосрочное и долгосрочное кредитование, кредитование населения, нетрадиционные банковские операции, связанные с кредитованием, такие как лизинг, факторинг и т.д.;

• управление посреднических и других операций —связано с проведением гарантийных операций и операций по доверенности (трастовые операции), комиссионных операций, факто-

ринговых услуг, посреднических услуг, операций с ценными бумагами (операции по размещению, хранению и продаже ценных бумаг);

• управление организации международных банковских операций - осуществляет валютные и кредитные операции с привлечением валютных вкладов, покупку валюты, предоставление ва-

[ютных кредитов, проведение международных расчетов:

• учетно-операционное управление — включает операционный отдел, отдел кассовых операций, расчетный отдел, занимается проведением расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Для выполнения штабнвіх функций, как уже отмечалось, в банке формируются определенные службы, включающие: административно-хозяйственный отдел: юридический отдел, в котором юристы проверяют правильность документов, составления договоров, проведение трастовых операций (представление клиента в суде): отдел кадров, который занимается подбором и расстановкой кадров: отдел эксплуатации и внедрения вычислительной техники: бухгалтерию.

В силу того что организационную структуру банка разрабатывает совет директоров, она может быть индивидуальной для каждого банка и зависеть от той совокупности банковских операций, которые выполняет банк. Поэтому чаще всего банк имеет смешанную структуру построения, однако при этом он использует централизованный или децентрализованный тип управления. При централизованной организационной структуре в банке существует четкая вертикаль власти: сотрудники подчинены в соответствии с их функциональными обязанностями, т.е. если сотрудник подчинен главному бухгалтеру, а если задача сотрудника состоит в получении прибыли, он подчинен органу, управляющему ресурсами. Пример централизованной структуры представлен нарис. 4.2.

При децентрализованной организационной структуре деление управленческих функций происходит по видам продуктов: ценные бумаги (управление ценных бумаг), кредитование (кредитное управление). Пример децентрализованной структуры представлен на рис. 4.3.

Практически каждый банк, выбирая организационную структуру, должен обращать внимание на то, что для органа, управляющего ресурсами банка, главной целью является получение прибыли, а для главного бухгалтера - максимальная правильность в проведении и отражении операций. В соответствии с этим, как правило, формируется двухуровневая система совершения сделки:

• фронт-офис - подразделение, заключающее сделки;

• бэк-офис - подразделение, оформляющее сделки.

Иногда к ним прибавляется и третья система - бухгалтерия,

осуществляющая учет сделок. Однако трехуровневая система редко используется в российских банках.

Рис. 4.2. Централизованная организационная структура банка

Деятельность коммерческих банков в России расширяется, появляются новые для российских банков операции, которые находят отражение в организационной структуре и приводят к ее совершенствованию и расширению. Продуманная организационная структура коммерческого банка обеспечивает эффективную систему управления банком, оптимизированный документооборот, эффективный менеджмент персонала, является инструментом стимулирования труда, не требующим дополнительных денежных вложений.

4.2.