Расчеты посредством чеков из чековых книжек и расчетных чеков
Проведение безналичных расчетов на основе чеков осуществляется с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков.
Чек (чек из чековой книжки и расчетный чек) - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Чекодатель - лицо, которое рассчитывается чеком. Им могут быть юридические и физические лица, осуществляющие расчеты за товары, услуги, работы посредством чека из чековой книжки; либо физическое лицо, осуществляющее расчеты за товары или услуги посредством расчетного чека или получающее по расчетному чеку наличные денежные средства в банке чекодателя.
Чекодержатель - юридическое лицо являющийся получателем платежа по чеку из чековой книжки или расчетному чеку.
Плательщиком по чеку может быть только банк, поскольку по своему функциональному назначению чек – это инструмент безналичных расчетов. Необходимо отличать его от:
- денежного чека, который используется в кассовой работе, и используется клиентами для снятия наличных денежных средств со счета в банке;
- дорожных чеков, которые являются не инструментом безналичных расчетов, а способом избежать перемещения наличной валюты;
- кассовых чеков суммирующих аппаратов (подтверждают внесение наличных денежных средств через кассовый аппарат);
- чеков «Жилье» и «Имущество».
Чековые книжки и расчетные чек изготавливаются банками самостоятельно типографским способом в соответствии с техническими требованиями, устанавливаемыми Национальным банком. В целом они мало отличаются, за исключением одного момента: поскольку чековая книжка является лимитированной, она дополнительно содержит корешок, предназначенный для контроля за неиспользованным лимитом чековой книжки.
Необходимая для расчетов чековая книжка будущему чекодателю выдается на основании заявления-обязательства и наличия средств на текущем счете. Средства с текущего счета в сумме чековой книжки депонируются в банке на счете специального режима.
Срок действия чековой книжки - 1 год. При наличии неиспользованных чеков и остатка депонированных средств на счете срок ее действия по заявлению может быть продлен еще на год. По истечении срока действия чековая книжка должна быть сдана в банк чекодателя, неиспользованный остаток перечисляется на его текущий счет.При расчетах чеками из чековой книжки определенный риск имеет чекодержатель, поскольку он несет убытки, которые могут возникнуть из-за принятия чека из чековой книжки не отвечающего требованиям по оформлению и другим нормативным требованиям. Поэтому принимаемый к оплате чек должен подвергаться тщательной проверке на правильность заполнения и его достоверность.
Расчетный чек может быть выдан банком после внесения в банк наличных денежных средств или за счет средств, имеющихся на текущем счете физического лица. Возможна выдача расчетного чека за счет компенсационных или кредитных средств, однако в этом случае запрещается получение наличных денежных средств. На имя одного чекодателя может быть выдано несколько расчетных чеков.
Средства, на сумму которых выданы расчетные чеки физическому лицу, депонируются банком чекодателя на счете специального режима, с которого и осуществляется оплата чека после его принятия чекодержателем и сдачей в свой банк на инкассо.
Расчеты с использованием чеков занимают незначительный удельный вес как по сумме, так и по количеству проведенных операций в платежном обороте. В настоящее время вследствие незначительной доли чеков в безналичном платежном обороте, переход с бумажной технологии обработки данных платежных инструментов на безбумажную не планируется.