Операции с банковскими картами

Одним из прогрессивных нововведений является внедрение в банковскую практику систем безналичных расчетов с использованием банковских карт. Такие платежные системы получили развитие как в зарубежной, так и в российской банковской практике в виде международных и внутренних платежных систем.

Появление банковских карт стало логическим продолжением развития денег и Денежного обращения. Действующий в настоящее время механизм платежей и расчетов представляет собой продукт длительной исторической эволюции, в ходе которой неоднократно предпринимались попытки упростить, облегчить и ускорить платежи и расчеты между участниками экономического сотрудничества. Применение безналичных расчетов с использованием банковских карт позволяет создать качественно новый, более высокий уровень обслуживания клиентов непосредственно в банках, в торговых и сервисных организациях, а также дома и на рабочем месте посредством использования компьютерных сетей.

В настоящее время более 200 стран мира используют банковские карты в платежном обороте, что позволяет делать выводы о том, что карточки являются важнейшим элементом так называемой технологической революции в банковском деле. Они вышли на передовые позиции в организации денежного оборота индустриально развитых стран Запада, постепенно вытесняя наличные деньги и чеки. Банковские карты — это универсальное международное средство платежа, так как принимаются к оплате независимо от того, в какой национальной валюте открыт карточный счет. Они освобождают владельцев от издержек и неудобств, связанных с хранением, перемещением, конвертацией наличных Денег, позволяют быстро и безопасно производить расчеты и снимать наличные средства со счета, находясь в разных точках планеты. Применение банковских кредитных карт в торгово-сервисных организациях является мощным стимулом в реализации товаров и услуг.

Система безналичных расчетов с применением банковских карт — это не просто замена традиционной системы платежей, основанной на бумажном,- прежде всего чековом, обращении.

является средством предоставления альтернативных и более удобных услуг. Однако банковские карты - динамично развивающийся инструмент всей банковской системы - это не новые услуги, их следует рассматривать как развитие традиционных услуг на базе новой методологии.

Карта является одним из основных компонентов платежной системы, инструментом безналичных платежей. В проекте Федерального закона «Об использовании платежных карт в Российской Федерации» под платежной картой понимается идентификационный документ, предназначенный для многократного проведения расчетов его держателем. Частным случаем платежной карты является банковская карта, под которой в этом же законе понимается платежная карта, обеспечивающая ее держателю возможность неоднократного проведения операций по банковскому счету, в том числе проведения безналичных расчетов и получения денежных сумм со счета этого клиента. Понятие «банковская карта» уточнено в Положении Банка России «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» от 9 апреля 1998 г. № 23-П. Здесь под банковской картой понимается средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента.

Для систематизации определений и основных понятий в области банковских карт целесообразно провести их классификацию. Существует много оснований для классификации банковских карт.

По принадлежности к учреждению-эмитенту:

• банковские (универсальные) карты, эмитент - банк и финансовые компании;

• частные карты, выпускаются нефинансовыми учреждениями — коммерческими фирмами или группой коммерческих фирм для расчетов в собственной коммерческой сети.

Необходимость такой классификации объясняется особым положением банков, так как это единственная отрасль экономики, которая специально регламентируется законами. Более того, Центральной банк издает подзаконные документы, регламентирующие тот или иной вид банковской деятельности, и регулярно проводит проверки их соблюдения.

не очевидно важное и уникальное свойство именно банковской карты, отличающее ее от любых других частных карт: возможность получать наличные деньги, причем не только в офисах эмитента.

C точки зрения механизма расчетов:

• двусторонние системы - возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, где держатели карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т.д.);

• многосторонние системы - предоставляют держателям карт возможность покупать товары в кредит у предприятий торговли и сферы услуг, которые признают эти карты в качестве платежного средства. Многосторонние системы возглавляют национальные ассоциации банковских карт, а также компании, выпускающие карты туризма и развлечений (например, карта «Американ экспресс»).

По способу записи информации на карту:

• графическая запись;

• эмбоссирование;

• штрих-кодирование;

• кодирование на магнитной полосе;

• запись в интегральную схему;

• лазерная запись (оптические карты).

Самой простой формой записи информации на карту было и остается графическое изображение. Оно до сих пор используется во всех картах, включая самые технологически изощренные. Вначале на карту наносились только фамилия, имя держателя карты и информация о ее эмитенте. Позднее на универсальных банковских картах был предусмотрен образец подписи, а фамилия и имя стали эмбоссироваться (механически выдавливаться).

Эмбоссирование (emboss) - нанесение данных на карточке в виде рельефных знаков. Это позволило ускорить оформление операции оплаты картой путем изготовления оттиска на слипе.

Запись информации на карту с помощью штрих-кодирования применялась до изобретения магнитной полосы, но в платежных системах распространения не получила.

Магнитные карты имеют тот же вид, что и обыкновенные пластиковые карты, за исключением того, что они имеют магнитную

полосу на обратной стороне карты. Магнитная полоса может хранить около 100 байтов информации, которая считывается специальным устройством. Информация, содержащаяся на магнитной полосе, совпадает с записями на лицевой стороне карты: имя, номер счета держателя карты и дата окончания действия карты. Магнитная запись является одним из самых распространенных на сегодняшний день способов нанесения информации на пластиковые карты. Но сейчас уже ясно, что магнитная полоса не обеспечивает необходимого уровня защиты от подделок. А это является критическим моментом в платежных карточных системах.

Смарт-карты — это пластиковые карты со встроенными в них микросхемами для хранения информации, их называют еще чип- (Chip-) или смарт-Л/ядг/Лкартами. Название «смарт-карта» (Smart— интеллектуальная или разумная) связано с возможностью последней выполнять весьма сложные операции по обработке информации. Микросхемы смарт-карты представляют собой полные микроконтроллеры (микрокомпьютеры). В действительности смарт-карта - это небольшой компьютер, способный выполнять расчеты подобно персональному компьютеру.

Карты оптической памяти были изобретены в 1981 г. Они имеют большую емкость, чем карты памяти, но данные на них могут быть записаны только один раз. В таких картах используется WORM-TQXHonomn. (однократная запись— многократное чтение). Запись и считывание информации с такой карты производится специальной аппаратурой с использованием лазера (отсюда другое название - лазерная карта). Технология, применяемая в таких картах, подобна той, которая используется в лазерных дисках. Основное преимущество таких карт - возможность хранения больших объемов информации. Такие карты используются для карманных «историй болезни», но в банковских технологиях пока распространения не получили из-за высокой стоимости как самих карт, так и считывающего оборудования.

По способу учета денежных средств:

• автономный «электронный кошелек»;

• «электронный кошелек» с дублированием счета у эмитента;

• «ключ к счету» - средство идентификации владельца счета.

Большинство карточек, используемых в настоящее время, - это

идентификатор, а не кошелек. Речь идет о магнитных картах, так как на магнитной ленте хранится, по существу, адрес банка, где ведется счет клиента и хранится остаток. В случае смарт-карт появляется техническая возможность хранить остаток непосредственно на самой карте, поэтому ее можно считать кошельком. В каждом из вариантов учета денежных средств можно выделить

положительные и отрицательные моменты как для клиента-держателя карты, так и для банка-эмитента.

По характеру использования:

• индивидуальная карта, которая выдается отдельным клиентам банка и может быть «стандартной» или «золотой» для лиц с высокой кредитоспособностью и предусматривает множество льгот для пользователей;

•корпоративная карте выдается организации (фирме), которая на основе этой карты может выдать индивидуальные карты руководителям или отдельным сотрудникам. Им открываются персональные счета, «привязанные» к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету несет организация, а не индивидуальные держатели корпоративных карт.

По виду проводимых расчетов:

• кредитные карты, которые связаны .с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность клиенту пользоваться кредитом при покупке товаров и при получении кассовых ссуд;

• дебетовые (расчетные) карты предназначены для оплаты товаров или услуг путем прямого списания средств с банковского счета плательщика. Такие карты не позволяют оплачивать покупки при отсутствии денег на счете. Преимущество дебетовой карты над кредитной состоит в отсутствии ограничений на размер одного платежа.

Особенности российского рынка технологий банковских карт. Реализация карточных проектов может дать огромные прибыли в результате массового привлечения денег физических лиц и последующего их вовлечения в оборот. Как механизм привлечения денежных средств населения, карточки гораздо эффективнее потому, что процентная ставка по карточному счету может быть значительно ниже, чем процентная ставка по банковскому депозиту. При этом население все равно сохраняет интерес к карточкам, так как он обусловлен не столько начисляемыми процентами, сколько другими факторами, ради которых карточка и приобретается.

При всем очевидном удобстве внедрение безналичных расчетов с использованием банковских карт в России сопряжено с рядом объективных трудностей:

1. Специфической российской особенностью можно считать признаваемую многими высокую степень недоверия между участниками расчетов: банками, их клиентами, торговыми предприятиями, центрами авторизации и т.д. Это накладывает дополнительные ограничения на развитие подобных систем и

вызывает необходимость применения специальных методов обеспечения финансовой безопасности всех участников расчетов от ненадлежащего использования полномочий и средств доступа.

2. В западных странах основную прибыль «классическим» платежным системам приносят отчисления продавцов товаров или услуг, у нас же в качестве основного источника доходов рассматриваются, как правило, покупатели.

3. К сожалению, в России практически отсутствует законодательная база для расчетов банковскими картами, и в спорных ситуациях банку проще самому взять на себя спорную сумму, чем заниматься судебным разбирательством.

4. Среди платежных систем существует по крайней мере два крупных сегмента рынка, которые между собой слабо пересекаются: локальные и глобальные системы.

5. Практически все фирмы, активно действующие на российском рынке, работают напрямую с конкретными зарубежными поставщиками техники и программно-аппаратных средств (являясь при этом их эксклюзивными дистрибьюторами). Поэтому даже выбор только технических средств и/или типа карточки практически однозначно определяет всю технологическую цепочку.

6. Одно из важнейших препятствий широкого внедрения карт — укоренившаяся в сознании людей привычка к использованию наличных денег, а также отсутствие у российских граждан знаний и навыков в области расчетов по пластиковым карточкам.

Платежная система, основанная на использовании банковских карточек, должна быть высокоавтоматизированной и функционировать в режиме реального времени. Это предъявляет высокие требования к системам телекоммуникаций, используемым ею. Качество же российских коммуникаций оставляет пока еще желать лучшего. Поэтому для надежной работы необходимо создать и внедрить в эксплуатацию специализированные системы передачи информации. Это задача чрезвычайно сложная и дорогостоящая, что, несомненно, задерживает внедрение расчетов картами.

Создание системы расчетов банковскими картами требует колоссальных начальных капиталовложений. Следует отметить, что окупаемость системы может происходить только по прошествии нескольких лет ее эксплуатации. Эти два обстоятельства, несмотря на высокую рентабельность системы в будущем, тормозят вложения коммерческих структур и государства в развитие этих систем.

Контрольные вопросы

1. Какое место занимают расчетные операции среди других видов деятельности банка?

2. Какую роль играет договор банковского счета при осуществлении расчетных операций?

3. Какие виды счетов открываются в банке?

4. Что такое формы безналичных расчетов и как они используются?

5. Какие способы расчетов современной банковской практики являются наиболее прогрессивными и в чем их преимущества и недостатки?

6. Какие способы расчетных операций применяют коммерческие банки на практике?

7. Как осуществляется контроль за соблюдением расчетной дисциплины?

8. В чем состоит механизм кассовых операций?

9. Как осуществляется прием и выдача наличных денег предприятий и организаций?

10. Как определяется остаток наличных денег в кассе и почему необходимо соблюдать режим кассовой дисциплины предприятия?

11. Каков механизм контроля банка за кассовыми операциями на предприятии?

9.1.