<<
>>

Кредитные организации и их деятельность как объект банковского надзора

В организации и деятельности кредитных организаций в соответствии с целями банковского надзора и тем, как онл закреплены в Федеральном законе "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", можно в ьщелить несколько предмегов банковского надзора.

Первым рассматриваемым предметом банковского надзора, и в частности банковских проверок, является

, Pocciat.

В законодательстве четко не сказано, соблюдение каких законов должен проверять Банк России.

Поэтому вопрос этот толкуется специалистами ограничительно. Во внимание принимаются, в лучшем случае, сугубо банковские законы, прежде всего Федеральный закон "О банках и банковской деятельности *, чего, конечно же, недостаточно, поскольку банковская дея-тельность регулируется нормативными актами различных отраслей права,

В этом отношении вполне очевидной становится роль юридических подразделений в Байке России, способных определить весь тот состав нормативных актов, нарушение которых создает риски а банковской деятельности. Однако роль юристов, к сожалению, невелика, поэтому в деятельности банков создается нечто похожее на нишу, в которую не заглядывает Банк России. Огсюда берут свое начало самые распространенные злоупотребления в кредитных организациях, которые рано или поздно становятся причиной их краха, как, впрочем, и краха клиентов.

Что касается надзора и инспектирования выполнения банковских правил, то здесь тоже есть множество нерешенных проблем. Во-первых, Банк России ежегодно издает около тысячи различных актов. Эти акты далеко не во всех случаях безупречны с точки зрения юридической техники. Кроме того, они недостаточно систематизированы. В этой связи возникают проблемы доступности нормативных актов не только для широкого по-требителя, но и для самих работников Банка России. Во-Ьторых, нет четкого разделения и специализации в самом банковском надзоре, а главное - в инспектировании кредитных организаций, что снижает его качество.

Вторым предметом банковского надзора является -

Нормативы -это технические нормы банковского дела, технология управления кредитной организацией, правильное построение которой исключает риск пеликвидности и неплатежеспособности по отношению к кредиторам и банковским клиентам.

Третий предмет в объекте банковского надзора - -

и обуслов-

Задачи и функции банковского надзора Задачи и функции банковского надзора конкретизированы лены целями и объектами банковского надзора.

Этот вопрос считается центральным.

В процессе банковского надзора проверке бухгалтерского учета и достоверности отчетности уделяется наибольшее внимание. В этом смысле надзор находится еще только на первой стадии своего развития - сопоставлений и изолированных оценок.

-ото проверка Банком России тех вопросов, которые определяются предметом банковского надзора. Трем оспенным предметам соответствуют и три задачи банковского надзора:

проверка соблюдения законов и банковских правил;

проверка соблюдения экономических нормативов;

проверка бухгалтерского учета и отчетности.

это напранления проводимой Банком России документальной или непосредственной проверки деятельности кредитной организации. По мнению баиковемк специалистов, существует определенный перечень этих функций:

- изучение юридических вопросив деятельное ш банка и соблюдение им устава и лицензии;

проверка соблюдения кредитной организацией позиций банковской лицензии;

анализ баланса и отчетности банка;

изучение динамики отдельных показателей банковской деятельности и перспектив развития банка;

проверка решений органов управления;

проверка работа ревизионной комиссии;

анализ договорных отношений кредитной организации с клиентами, вкладчиками, дебиторами и кредиторами;

проверка соблюдения договорных обязательств кредитной организации в ее взаимоотношениях с «листами н вкладчиками, дебиторами и кредиторами;

анализ способов размещения собственных и временно привлеченных средств, проверка выполнения обязательств по договорам (кредиты, депозиты, конвертация, валютные операции, ценные бумаги);

проверка управления рисками;

проверка формирования резервов;

проверка гарантий;

проверка обоснованности и законное! и формирования доходов;

изучение договоров и причин потерь по отдельным видам деятельности;

выявление фактов искажения доходов и расходов, обнаружение возможных непроизводительных потерь, в том числе связапных с результатами применения санкций за нарушение и несоблюдение договорных обязательств;

выявление причин, мотивов и обстоятельств, способствовавших банковским нарушениям;

выяснение целей нарушения нормативных актов ЦБ РФ, выяснение причин искажения отчетных показателей, экономических нормативов;

выяснение причин и целей проведения банком убыточных, неэф-фективных банковских операций и сделок, прежде всего создающих по-вышенный риск и повлекших нарушение экономических нормативов;

проверка соблюдения кредитной организацией предписаний Банка России.

Подразделения банковского надзора В системе Банка России можно выделить две группы подразделений: регулятивные и надзорные.

К относятся такие, например, департаменты и соответ

ствующие им управления, как департамент эмиссионно -кассовых операций, департамент регулирования денежного обращения, департамент лицензирования; юридический департамент, административный департамент, департамент бухгалтерского учета и отчетности, департамент ценных бумаг; департамент валютного регулирования и валютного контроля; департамент информатизации, различного рода расчетно-кассовые центры и некоторые другие подразделения.

блок составляют два департамента и соответствующие им управления, отделы в территориальных учреждениях Банка России: департамент банковского надзора и департамент инспектирования кредитных организаций.

Между регулятивными и надзорными блоками нет абсолютных разделений. Они не самостоятельны в принятии окончательных решений и не изолированы друг от друга.

Например, департамент лицензирования, осуществляя государствен ную проверку кредитной организации, одновременно обязан проверить достоверность тех фактов, которые отражены в представленных учредите-лями документах.

Так, выдавая генеральную лицензию, подразделение лицензирования может прибегнуть не только к проверке документов, представленных руководителями кредитной организации, но и направить соот-ветствующий запрос в подразделение банковского надзора или в подразделение инспектирования кредитных организаций для проведения соот-ветствующей проверки.

Подразделения Банка России, уполномоченные проводить проверки кредитных организаций и оценивать ее результаты Федеральный закон "О Цетгтральном банке Российской Федерации (Банке России) предусматривает возможность создания -

при Банке России. В ч. 4 ст. 55 этого Закона сказано, что надзорные и регулирующие функции Банка России могут осуществляться им непосредственно или через создаваемый при нем орган банковского надзора. Там же далее говорится, что решение о создании данного органа принимается Советом ди-ректоров.

Если бы такой орган был создам, п> он мог бы осушсспшгь инспектирование кредишых организаций. Однако Банк России создал так называемый Комитет банковского надзора как совещательный оргш. Что не соответствует требованиям упомянутой сг. 5.1, грамматическая коиарук- ция которой такова, что в ней используется союз "или", и поэтому н пей не предусмагривается совместное осуществление функций Банком России и органом банковского надзора. Здесь уж должно быть что-Го одно: либо Банк России, либо Комитет банковского надзора

Совещательный же орган, на котором обсуждаются результаты проверки кредитной организации, законом не предусмотрен, да и Банк России никакого нормативного акта на cert счет не опубликовал.

В соответствии с Инструкцией проверки кредитных организаций и их филиалов осуществляются уполномоченными Сонетом днрекшров пред-ставителями Банка России: Председателем Цсшрллмюго банка Российской Федерации и его заместителями; руководителями и сотрудниками Департамента банковского надзора Банка России, Главного управления инспектирования коммерческих банков Банка России, Главного управлении валютного регулирования и валютного контроля Банка России; начальниками главных управлений (председателями национальных банков) Банка России и их заместителями; руководи гелями и сотрудниками подразделений банковского надзора, инспектирования коммерческих банков, а также валютного регулирования и валютного контроля главных управлений (национальных банков; Банка России.

<< | >>
Источник: Шестаков А.В.. Банковская система РФ: Учебное пособие - М: МГИУ,2005. - 240 с.. 2005

Еще по теме Кредитные организации и их деятельность как объект банковского надзора:

  1. 2. Понятие окружающей среды в системе банковского менеджмента
  2. Полномочия банковского надзора
  3. Тенденции в организации текущего надзора
  4. 7.2. Цели, объекты, функции и подразделения банковского надзора
  5. Кредитные организации и их деятельность как объект банковского надзора
  6. § 2. Компетенция финансово-кредитных органов
  7. 5.1. Банковские векселя как объект дисконтной политики.
  8. 16.4. Сущность, функции и роль банков как элемента банковской системы 16.4.1. Современные представления о сущности банка
  9. 3. Правовое положение кредитных организаций 3.1. Коммерческие банки
  10. 5.5.4. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ НЕПОСРЕДСТВЕННОГО (ТЕКУЩЕГО) НАДЗОРА ЗА СОБЛЮДЕНИЕМ ТРЕБОВАНИЙ БАНКОВСКОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА j И ПРИМЕНЕНИЕ МЕР ВОЗДЕЙСТВИЯ К СУБЪЕКТАМ, ДОПУСТИВШИМ НАРУШЕНИЯ НОРМ ПРАВА
  11. Регулирование и надзор за банковской деятельностью
  12. Международные валютно-финансовые и кредитные организации
  13. 12.2. Цели деятельности и функции Центрального банка РФ
  14. Тема 3. КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА
  15. Тема 9. ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
  16. 7.1. Цели и задачи пруденциальногорегулирования банковской деятельности (банковского надзора)