1.1 Характеристика банка как элемента банковской системы
Банки - это величайшее достижение цивилизации. В настоящее время они представляют собой специализированные организации, которые аккумулируют временно свободные денежные средства юридических лиц и населения, предоставляют их во временное пользование в виде кредитов, оказывают посреднические услуги во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, производят кассовое обслуживание физических и юридических лиц, осуществляют другие операции с деньгами и денежным капиталом.
Современная банковская деятельность возникла на основе меняльного дела и обслуживания денежных операций купцов, другими словами посредничества в их взаимных платежах. В средние века широкое распространение получила деятельность менял, которые занимались обменом местных и иностранных монет для купцов. Сам термин «банк» происходит от слова «banco», что в переводе с итальянского означает скамья менялы, денежный стол, на котором менялы раскладывали монеты. Они осуществляли обмен одних монет на другие, занимались хранением денег и ценностей. Проходило время и в руках менял сосредоточивались крупные суммы денег, которые стали использоваться для выдачи ссуд и получения процентов. Поэтому они нередко становились ростовщиками. Менялы давали в ссуду не только собственные деньги, но и деньги, доверенные им на хранение или врученные для уплаты другим лицам, что означало превращение их в банкиров. Деятельность менял способствовала появлению безналичного (вексельного) платежа. От слова «bancoroto» происходит также выражение «банкрот»: когда меняла злоупотреблял чьим-то доверием, клиенты разбивали стол, за которым он сидел.
Банк это кредитно-финансовая организация, которая сосредоточивает временно свободные денежные средства, предоставляет их во временное пользование в виде кредитов, осуществляет посредничество во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск новых денег.
Деятельность банка носит не только коммерческий, но и общественный характер. Более всего его сущности подходит термин «институт». Банк - денежно-кредитный институт, регулирующий денежный оборот в наличной и безналичной формах. В условиях рынка банки являются основным звеном, питающим народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами.
Современные банки не только торгуют деньгами, одновременно они являются аналитиками рынка. По своему местоположению банки оказываются ближе всего к бизнесу, его потребностям, меняющейся конъюнктуре. Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах хозрасчета. Банк может осуществлять некоторые виды хозяйственной деятельности. Как и любое другое предприятие, банк должен иметь специальное разрешение. Банки в отличие от промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи действуют в сфере обмена, а не производства. Они являются мощной производительной силой, их деятельность напрямую связана с экономикой, обеспечением непрерывности и ускорением производства, приумножением богатства общества. Многое при этом зависит от организации банковского дела, от технологии банковских операций, правил ведения банковского хозяйства, позволяющих повышать эффективность и банковской деятельности, и экономики в целом.[1]
Банки занимаются не только кредитованием, но и целым рядом других видов деятельности. По своей сути банки связаны с денежными и кредитными отношениями. Именно на их базе и зародилось такое уникальное образование, как банк, который в целом можно определить как «систему особых предприятий, продуктом которых является кредитное и эмиссионное дело. Банк работает в основном с чужими деньгами, аккумулируемых на началах возвратности, а предприятие осуществляет свою деятельность преимущественно на собственных ресурсах. Банк выпускает ценные бумаги, совершает операции по учету и хранению ценных бумаг других эмитентов.
Получение прибыли банком не является специфической целью, делающей его предприятием особого рода. Прибыль, к которой стремится банк, не определяет всю его коммерческую деятельность.Основными функциями банков являются: кредитование предприятий, государства и населения; выпуск кредитных денег; мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал; осуществление расчетов и платежей в хозяйстве; эмиссионно-учредительская функция; консультирование, представление экономической и финансовой информации.[2]
В жизни банки органично вплетены в общий механизм регулирования хозяйственной жизни, тесно взаимодействуя с бюджетной и налоговой системой, системой ценообразования, с политикой цен и доходов, с условиями внешнеэкономической деятельности. Поэтому успех социально-экономических преобразований в стране во многом зависит от функционирования банковской системы, от умелой синхронизации, ее усилий с действием других звеньев общественно-хозяйственного механизма.