Банк внешней торговли Российской Федерации (Внешторгбанк России)
Внешторгбанк России специализируется прежде всего на традиционной деятельности по обеспечению финансирования внешнеторгового оборота страны, проведению международных расчетов и валютных операций.
Внешторгбанк России создан в октябре 1990 г. и в настоящее время как коммерческий банк характеризуется высоким уровнем финансовой стабильности и надежности среди российских банков. Внешторгбанк в своей деятельности руководствуется следующими принципами: достижение высокой степени надежности, ответственности перед клиентами, максимальное обеспечение их интересов; эффективное решение всех стоящих задач, своевременное и качественное осуществление банковских операций; реализация преемственности банковских решений, их обязательное соответствие общепринятой банковской деятельности и действующему законодательству.
Основные функции банка:
• аккумуляция временно свободных средств клиентов, их размещение в формах наиболее выгодного хранения;
• кредитование в сферах внешнеторговой деятельности различных отраслей экономики для создания и реконструкции предприятий и организаций;
• привлечение и обслуживание иностранных кредитов и инвестиций. В этой функции банк выступает в качестве агента государства;
• покупка и продажа кредитных денег, платежных документов, наличной иностранной валюты;
• выполнение расчетов и платежей, в том числе международных;
• эмиссионно-учредительские виды деятельности;
• консультирование и экспертиза в области валютно-финансовых сфер деятельности (по кредитным и валютным вопросам).
В процессе реализации функции сбора временно свободных средств клиентов, их рационального размещения в формах выгод-
ного хранения банк мобилизует рублевые валютные средства физических и юридических лиц во вклады (депозиты) с выплатой процентов, соответствующих уровню мировых процентных ставок. Производится ежеквартальная выплата процентов по расчетным счетам клиентов по ставкам, определяемым условиями рынка.
Банк ежегодно выплачивает акционерам дивиденды в рублевом и валютном исчислении. Получение стабильного дохода гарантируется производимыми отчислениями в страховой фонд для защиты выплаты дивидендов и процентов. Банк ведет трастовые (доверительные) счета резидентов, что способствует рациональному управлению их свободными денежными средствами, ценными бумагами, сведению к минимуму возможных рисков при вложении капиталов, увеличению доходов с учетом инфляционных процессов.Приоритетной функцией банка выступает кредитование в различных сферах внешнеторговой деятельности предприятий и организаций, их создания и реконструкции. Реализация этой функции способствует совершенствованию структуры активов, расширению кредитных операций, повышению их надежности, росту эффективности. Кредитная деятельность банка охватывает многоотраслевой спектр экономики, включающий промышленность, строи- гльство, торговлю. Кредитование предприятий и организаций осуществляется независимо от форм их собственности.
Важную роль играет функция привлечения и обслуживания иностранных кредитов и инвестиций. Банк, выступающий на условиях агента государства, осуществляет экспертизы правовой документации (контрактов, проектов), связанной с мобилизацией иностранных кредитов, обосновывает и выдает гарантии иностранным банкам-кредиторам за получателей кредитов, которыми являются российские предприятия и организации. Банк осуществляет эту функцию исключительно на коммерческой основе.
Особое место занимает функция покупки и продажи кредитных денег, иностранной валюты, платежных документов. При этом банк ориентируется на необходимость своевременного обеспечения платежей клиентов, эффективного использования финансовых инструментов для повышения доходности валютных средств." Для достижения ликвидности в валютных сферах, получения дополнительной прибыли банк расширяет состав зарубежных контрагентов по депозитным и конверсионным операциям; проводит покупку и продажу конвертируемой валюты за счет средств физических лиц, осуществляет выдачу разрешений на вывоз валюты; осуществляет продажу и оплату платежных документов в иностранной валюте, таких как дорожные чеки, именные чеки, и оплату кредитных карточек; принимает на инкассо
чеки и платежные документы в иностранной валюте с последующей выплатой средств по требованию клиента или с зачислением сумм на соответствующие счета банков; производит прием наличной иностранной валюты, разрешенной к покупке, но вызывающей сомнение в платежеспособности из-за имеющихся дефектов, связанных с естественным износом, и т.д., а также изымаемой из обращения валюты с дальнейшим возмещением сумм клиенту.
Функция, связанная с выполнением расчетов и платежей, включает подготовку и обоснование технико-экономических проектов по проблемам реализации инвестиционных направлений деятельности на долговременной и разовой основе с учетом требований мировых стандартов. Международные расчеты банк осуществляет через сеть банков-корреспондентов, расположенных в Европе, Америке, Азии, Африке и Австралии. Это обеспечивает значительное увеличение объема международных расчетов, повышение качества обслуживания клиентов, своевременность и бесперебойность проведения расчетов по импорту и экспорту товаров и услуг. Прорабатываются и реализуются операции по формированию бизнес-планов, изучению потребностей и запросов акционеров и клиентов, осуществляется расчетно-кассовое обслуживание резидентов.
Функция, в которой отражаются эмиссионно-учредительские виды деятельности банка, включает выпуск и распространение ценных бумаг, расширение сети учреждений и представительств как внутри страны, так и за рубежом. В процессе осуществления этой функции банк реализует широкий комплекс видов деятельности на рынке ценных бумаг.
Банк оказывает консультационные услуги по различным направлениям банковской деятельности, в том числе по вопросам, связанным с осуществлением инвестиционных проектов, проведением операций в рублях и иностранной валюте. Проводит экспертизы платежных документов в иностранной валюте, ценных бумаг и денежных знаков для выявления их подлинности и платежеспособности и др.
Линейные и функциональные связи (органы) структуры Внешторгбанка России (рис. 16.2) регламентируются его учредительскими документами. Органы управления банка, в которые входят общее собрание акционеров, совет банка и т.д., по составу и назначению аналогичны управленческим структурам других коммерческих банков. Функциональные органы структуры банка отражают наиболее характерные направления деятельности и специфику его работы.
Организационный и функциональный аспекты деятельности банка, в свою очередь, представлены основными целями, задача-
| ||||||
| ||||||
| ||||||
ми, функциями и операциями. Операционный механизм банка включает: кредитные операции, формирующиеся с учетом реальных ситуаций на кредитном рынке, а также общеэкономического состояния в стране; операции по использованию иностранных инвестиционных кредитов как на коммерческой основе, так и посредством реализации полномочий агента государства по выполнению обязательств по кредитам и гарантиям, выдаваемых иностранным банкам и фирмам; конверсионные операции с целью управления валютной политикой, достижения уровня необходимых валютных платежей клиентам, получения дополнительной арбитражной прибыли, своевременного проведения купли-продажи иностранной валюты на внутреннем рынке по поручениям клиентов и корреспондентов; финансовые операции по направлениям, связанным с регулированием валютных ресурсов и использованием ценных бумаг на международных рынках через крупнейшие западные банки и компании; операции с драгоценными металлами на основе форм финансового свопа и опционными операциями на рынке драгоценных металлов; депозитные операции посредством размещения ресурсов в иностранной валюте в депозиты первоклассных зарубежных банков; операции по международным расчетам по экспорту и импорту товаров на основе качественной и бесперебойной работы, динамичного роста аккредитивных и переводных операций; неторговые операции — продажа именных банковских чеков, оплата дорожных чеков крупнейших иностранных эмитентов, выплата валюты по международным пластиковым картам и др.
Бухгалтерская и финансовая отчетности отражают финансовое положение и экономические результаты деятельности банка. Анализ баланса служит основанием для выявления итогов деятельности и выработки соответствующих рекомендаций по рациональному формированию банковских ресурсов (пассивные операции) и эффективному применению этих ресурсов для достижения необходимых результатов (активные операции).
В табл. 16.3 и 16.4 приведены данные о результатах деятельности Внешторгбанка России за 2001 г. На основе результатов исследования (в относительных величинах) выявляются тенденции изменения состава структуры пассивов и активов. Так, на долю всех обязательств банка приходится более 66% суммарного объема средств, характеризующих основу формирования ресурсного потенциала, в том числе средства физических и юридических лиц достигают 31%. Вместе с тем доля собственных средств составляет примерно 34% и должна являться достаточной для выполнения всех необходимых обязательств, стоящих перед банком.
| Наименование операции | Результат на 1 января 2002 г. |
| Кредиты, полученные кредитными организациями от Банка России, % | 23,3 |
| Средства кредитных организаций, % | 8,2 |
| Средства клиентов, % | 22,8 |
| Доходы будущих периодов по другим операциям, % | 0,002 |
| Выпущенные долговые обязательства, % | 7,7 |
| Прочие обязательства, % | 3,9 |
| Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства, % | 0,3 |
| Всего обязательств, % | 66,3 |
| тыс. руб. | 96 150 807 |
| Уставный капитал, % | 29,1 |
| Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников), % | 0 |
| Эмиссионный доход, % | 0,1 |
| Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации, % | 3,2 |
| Переоценка основных средств, % | 0,03 |
| Нераспределенная прибыль, % | 1,4 |
| Всего собственных средств, % | 33,7 |
| тыс. руб. | 48 761 574 |
| Всего пассивов, % | 100 |
| тыс. руб. | 144 912 381 |
| Денежные средства и счета в Банке России, % | 7,2 |
| Государственные долговые обязательства, % | 29,2 |
| Средства в кредитных организациях, % | 7,9 |
| Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи, % | 0,1 |
| Проценты начисленные, включая просроченные, % | 0,4 |
| Средства, переданные в лизинг, % | 0 |
| Чистая ссудная задолженность, % | 45,9 |
| Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, % | 0,8 |
| Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли, % | 6,5 |
| Расходы будущих периодов по другим операциям, % | 0,1 |
| Прочие активы, % | 1,9 |
| Всего активов, % | 100 |
| тыс. руб. | 144 912 381 |
| Наименование позиции | Результат на 1 января 2002 г. |
| Процентные доходы, % тыс. руб. В том числе полученные от: размещения средств в банках в виде кредитов, | 100 10 544 170 |
| депозитов, займов и на счетах в других банках, % ссуд, предоставленных другим клиентам, % средств, переданных в лизинг, % ценных бумаг с фиксированным доходом, % других источников, % | 12,2 36,6 0 50,9 0,3 |
| Процентные расходы, % тыс. руб. В том числе уплаченные по: привлеченным средствам банков, включая займы | 100 3 272 533 |
| и депозиты, % привлеченным средствам других клиентов, | 44,8 |
| включая займы и депозиты, % выпущенным долговым ценным бумагам, % арендной плате, % | 23,4 22.9 8.9 |
| Прочие операционные доходы, % тыс. руб. В том числе: доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая | 100 14 625 148 |
| курсовые разницы, % доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого | 82,1 |
| имущества, в том числе от их переоценки, % доходы, полученные в форме дивидендов, % другие текущие доходы, % | 16,1 0,4 1,4 |
| Текущие доходы, тыс. руб. | 22 594 005 |
| Прибыль за отчетный период, тыс. руб. | 5 235 510 |
| Прочие операционные расходы, % тыс. руб. В том числе: | 100 13 895 937 |
| расходы по оплате труда, % эксплуатационные расходы, % расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая | 13,3 4,8 |
| курсовые разницы, % расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого | 62,2 |
| имущества, в том числе от их переоценки, % другие текущие расходы, % | 13,1 6,6 |
Наряду с этим на долю таких текущих статей, отражающих сферы реализации ресурсного потенциала, как «Государственные долговые обязательства», «Средства в кредитных организациях», приходится более 37%. Это в определенной мере характеризует усиление использования ресурсного потенциала для развития приоритетных направлений деятельности банка.
В настоящее время неуклонно расширяется область признания финансовых обязательств банка ведущими зарубежными организациями, осуществляющими страхование и перестрахование экспортно-импортных операций, а также предоставление необходимых гарантий. Растет число зарубежных банков, выделяющих в распоряжение Внешторгбанка России свои котировки по конверсионным операциям и удостоверяющих импортные документарные аккредитивы без предварительного перевода покрытия. Усиливается активное участие банка в проводимых аукционах по размещению государственных ценных бумаг. Развиваются трастовые (доверительные) операции с резидентами в управлении денежными средствами и ценными бумагами, начинает формироваться выпуск депозитных сертификатов. Внедряются новые банковские технологии и системы телекоммуникаций.
Внешторгбанк России ускоряет процесс продажи ценных бумаг за счет новых эмиссий акций, где главным претендентом на их приобретение выступает Европейский банк реконструкции и развития. Реализуются стратегические усилия банка, нацеленные на развитие банковского сектора и промышленного комплекса страны.
Внешторгбанк России в настоящее время выполняет приоритетные соглашения о перспективном сотрудничестве с Газпромом по финансированию его текущих и инвестиционных потребностей, развивает финансирование проектов в области высоких технологий и ресурсосбережения крупнейших компаний России.
Учитывая существующие проблемы рыночной экономики нашей страны и их влияние на деятельность специализированных банковских учреждений, необходимо отметить, что высокий уровень профессионального мастерства работников Внешторгбанка России в целом является гарантией роста рейтинга и репутации банка как внутри страны, так и за рубежом.
Сравнительные расчетные показатели о результатах деятельности Внешэкономбанка России и Внешторгбанка России за 2001 г. приведены в табл. 16.5.
По данным, приведенным в табл. 16.5, чистая процентная маржа во Внешторгбанке превышает более чем в 20 раз, а во Внешэкономбанке — в 2,7 раза среднее ее значение за рубежом. Это
| Таблица 16.5 Экономические показатели деятельности банков за 2001 г., %
|
прежде всего характеризует еще недостаточно развитый уровень конкуренции в банковской системе страны и значительные (более чем в 100 раз) отставания российских банков по размеру активов от их средних значений в банках промышленно развитых стран.
В силу этих же причин существенные различия в оценке деятельности банков отражает показатель обеспечения (покрытия) непроцентными доходами непроцентных расходов, который выявляет динамику составных параметров, воздействующих на текущий результат работы банка. Величина этого показателя во Внешэкономбанке и во Внешторгбанке почти в 2 раза превышает его среднее значение в зарубежных банках.
Проблемную результативность управления рисками в сфере накладных расходов в банках России характеризует показатель, отражающий отношение непроцентных расходов к текущим доходам. Например, данный расчетный показатель во Внешэкономбанке в 1,8 раза превышает его значение за рубежом.
Показатель, определяющий отношение прибыли к общей сумме активов, выявляет тенденции развития банка в сфере кредитной и инвестиционной деятельности. Величина этого показателя во Внешторгбанке более чем в 8 раз превышает его значение во
Внешэкономбанке. Значительные расхождения в оценке также имеют место и по другим расчетным показателям.
В целом приведенные значения расчетных показателей в определенной мере отражают уровень надежности и устойчивости финансовой политики российских банков.
Контрольные вопросы
1. Каковы роль и значение национальных банков внешнеэкономической деятельности?
2. Что представляют собой так называемые торговые банки?
3. Каковы основные цели и принципы деятельности Экспортно-импортного банка США?
4. Каковы основные цели и принципы деятельности Французского банка для внешней торговли?
5. Каковы основные цели и принципы деятельности Экспортно-импортного банка Японии?
6. Каков системно-функциональный аспект деятельности Банка внешнеэкономической деятельности России?
7. Каковы принципы деятельности Внешторгбанка России и как они
реализуются?
8. Что включает операционный механизм и какова структура Внешторгбанка России?
9. Что способствует усилению инвестиционных процессов в важнейшие отрасли экономики России?