<<
>>

3.4. ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНИЯОТДЕЛЬНЫМИ СЕГМЕНТАМИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ

Система управления кредитным риском определяется особенно-стями элементов отдельных сегментов кредитного портфеля.

Кредитный риск ссудного сегмента складывается из риска в части юридических лиц и в части физических лиц (табл.

3.2).

Таблица 3.2

Оценка качества ссудного сегмента кредитного портфеля в части юридических лиц Элемент методики Содержание элементов Объект оценки Сегмент кредитного портфеля в части ссуд, предоставленных юридическим лицам Субъект оценки Кредитный департамент, кредитный комитет, служба внутреннего контроля и аудита банка и аналитическое подразделение, 40

Элемент методики Содержание элементов определяющие направления развития банка, разрабатывающие новые банковские услуги Периодичность оценки Отражается в кредитной политике банка и (или) других внутрибанковских инструкциях Критерии оценки Степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности Показатели оценки качества ссуд, предостав-ленных юриди-ческим лицам Основные (финансовое положение заемщика, обслуживание долга)

Дополнительное (качество залога, перспективы развития заемщика) Классификация ссуд по группам качества Группа качества ссуды определяется на основе сочетания основных показателей с поправкой па уровень дополнительных Определение качества ссудного сегмента посред-ством системы финансовых коэффициентов Степень кредитного риска оценивается посредством коэффи-циентов К1—К8, методика расчета которых приведена ниже Сводная оценка качества ссудного сегмента кредит-ного портфеля в части юридических лиц Качество ссудного сегмента кредитного портфеля определяется на основе класса (группы качества) показателей, оценивающих кредитный портфель с позиции выбранных критериев, с учетом значимости этих показателей (в %)

Методика расчета финансовых коэффициентов

Количественная оценка степени кредитного риска портфеля

^ (Остаток задолженности,- - Процент риска,) ^qqo/

Общая сумма ссудного сегмента кредитного портфеля

где і — і-я группа качества.

Критериальный уровень агрегированного показателя К1 определяется на основе значений показателя на отчетную дату за предшествующий год, скорректированных на ужесточение или смягчение требований в новом периоде.

Например, стандартный — до 5%, нестандартный — 6—19%, сомнительный — 20—45%, проблемный — 46—75%, безнадежный — 76—100%.

Характеристика степени защиты банка от кредитного риска

41

Суммы, списанные за счет резервов на покрытие убытков по ссудам . лло/

JvZ = —-pr-z X lUU/o!

Общая сумма ссудного сегмента кредитного портфеля

КЗ = Просроченные ссуды х

Общая сумма ссудного сегмента кредитного портфеля

, Резерв на возможные потери по ссудам , ЛЛП/

К4 = х100%.

Общая сумма ссудного сегмента

кредитного портфеля

Показатели К2, КЗ, К4 анализируются на основе их динамики.

Количественная оценка доходности ссудного сегмента кредитного портфеля

Проценты, _ Проценты,

„ - полученные по ссудам уплаченные по ссудам . ЛЛО/

КЭ = -p-z X lUU/o.

Общая сумма ссудного сегмента

кредитного портфеля

Уровень К5 должен быть не менее достаточной процентной маржи банка.

Количественная оценка ликвидности ссудного сегмента кредитного портфеля

К6 = Ссудный сегмент х100% Депозитная база Уровень Кб должен стремиться к единице.

Совокупная величина ^

J - Расчетный резерв yj _ крупных кредитных рисков r r х J QQy

Капитал банка Рекомендуемый уровень К7 — до 800%.

Совокупная сумма

v0 кредитных требований к инсайдерам . ЛЛ0/

Ко = — X lUU/o.

Капитал банка

42

Рекомендуемый уровень К8 — до 3%.

Особенности системы управления кредитным риском системы размещенных депозитов и межбанковских кредитов (МБК) связаны с особенностями соответствующих операций (табл. 3.3).

Таблица 3.3

Управление кредитным риском сегмента размещенных депозитов и МБК Этап управления Содержание Идентификация риска Ухудшение финансового положения банка-контрагента Повышение делового риска банка контрагента Снижение степени диверсификации сегмента Снижение конкурентной позиции банка Рост доли проблемных МБК

Ухудшение состояния рынка МБК (рост процентов, повышение конкуренции)

Плохое состояние корреспондентского счета банка Оценка риска Оценка качества размещенных депозитов и МБК по методике банка

Оценка делового риска по договорам МБК Оценка качества обеспечения МБК

Изменение доли просроченных МБК и пролонгированных договоров

Динамика доли неработающих МБК Совокупная оценка качества сегмента Мониторинг риска Отслеживание цен на рынке МБК

Контроль за соблюдением лимитов по МБК и их переутверждение

Контроль за финансовым положением банка-контрагента Отслеживание проблемных МБК

Внесение изменений в принципы и организацию работы на рынке МБК

Разработка требований к содержанию мотивированных заключении

Разработка и изменение порядка принятия решения по выдаче МБК

Разработка порядка списания МБК в соответствии с Положением 254-П

Разработка требований к документации, оформляющей выдачу и погашение МБК

Для анализа финансового положения банка-заемщика западная практика выработала широкий перечень методик (табл.

3.4).

43

Таблица 3.4 Наименование Год Количество оцениваемых создания компонентов FIMS 1975-1993 29-13 UBSS 1986 6 CAEL 1985 4 CAMEL 1979 5 CAMELS 1996 6

Система мониторинга финансовых институтов (Financial Institutions Monitoring System FIMS) предполагает наличие на регулярной основе информации по нескольким десяткам параметров «

(Приложение 5), которые затем исследуются с целью выявления их значимости для прогноза финансового состояния банка.

Система мониторинга банков (UBSS) использовала данные из официальной отчетности банков с целью выявления организаций, значения показателей которых ухудшились по сравнению с соответствующими группами банков со схожим размером активов. UBSS строилась на шести коэффициентах: капитал первого уровня, чистый доход, чистые ликвидные активы, просроченные кредиты, (включая те, по которым прекращено начисление процентов), рост активов за последние четыре квартала, процентные расходы по управляемой части обязательств.

Методика CAEL включает четыре компоненты системы CAMEL — капитал, качество активов, доходы и ликвидность, — но не дает оценки менеджмента.

В настоящее время зарубежными и российскими банками широко используется методика CAMELS, которая также может быть использована для определения финансового положения банка-заемщика как показатель оценки качества МБК. Для целей анализа коэффициенты разбиваются на шесть групп:

капитализации;

ликвидности;

качества активов;

ресурсной базы;

прибыльности;

деловой активности.

44

Особое значение для оценки качества МБК имеет группа показателей «Имидж банка-заемщика». Участники межбанковского рынка большое внимание обращают на имидж банка, его положение в банковской системе. Это подтверждается проблемами на межбанковском рынке, произошедшими летом 2004 г. Из-за большого числа слухов, догадок, неофициальной информации об участниках межбанковского рынка кредитные лимиты на мелкие региональные банки были закрыты, что привело к стремительному росту процентных ставок и стагнации на рынке.

Также заемщика позволяют оценить приведенные ниже характеристики:

учредители, их доли в уставном фонде;

реальные владельцы банка;

руководящие органы банка;

ФПГ, в которые входит банк, отраслевая специализация ФПГ;

связь с государственными структурами (степень взаимозависимостей, персонификация и т.п.);

крупнейшие заемщики банка;

контрагенты банка по операциям на внутреннем валютном и денежном рынке.

На основе применения группы коэффициентов рейтинговой методики CAMELS финансовому положению заемщика присваивается количественный балл и, исходя из его значения, классифицируется как хорошее, среднее, плохое. Имидж заемщика определяется на основе экспертных оценок и формирует качественное представление о нем. Этот показатель будет негативно влиять на качество межбанковского кредита, если только он будет классифицирован как негативный. При-знаками негативного имиджа может стать информация о несоответствии балансовых данных заемщика реальной ситуации, о негативной деловой репутации руководства и собственников, о низком профессионализме сотрудников банка. Стабильный и тем более положительный имидж заемщика не вызовет у участников рынка МБК необходимости пересмотра его рейтинга.

Для определения группы качества предоставленного межбанковского кредита можно применять смешанную форму оценки, основанную на номерной форме с использованием элементов балльной. Оценку качества МБК следует проводить в два этапа (табл. 3.5—3.6):

45

определение качества МБК на основе показателей оценки финансового состояния и обслуживайия долга заемщиком (табл. 3.5);

корректировка группы качества МБК, определенной на первом этапе, если имидж банка-заемщика негативный (табл. 3.6).

Таблица 3.5

Первый этап определения качества МБК Финансовое положение Обслуживание долга хорошее среднее плохое Хорошее Первая группа качества Вторая группа качества Третья группа качества Среднее Вторая группа качества Третья группа качества Четвертая группа качества Плохое Третья группа качества Четвертая группа качества Пятая группа качества

Если имидж заемщика определен как негативный, то на втором этапе оценки необходимо скорректировать группу качества выданной ссуды.

Таблица 3.6

Второй этап оценки качества МБК Группа качества Негативный имидж банка заемщика Первая Третья группа качества Вторая Четвертая группа качества Третья Пятая группа качества Четвертая Пятая группа качества Пятая Пятая группа качества

Предложенная форма оценки является адекватной современным российским условиям, ее точность обеспечивается сочетанием экспертного и количественного подходов для определения качества.

На основе показателей оценки качества МБК могут быть предложены направления их совершенствования. В частности, предлагаются к применению следующие критерии для целей сегментного анализа:

уровень средневзвешенных процентных ставок;

сумма выданных кредитов.

Примером может служить статистический материал, анализируемый Центральным Банком Российской Федерации (табл. 3.7).

Уровень средневзвешенных процентных ставок в 2004 году, %

Таблица 3.7 Дата Со сроком погашения по всем срокам до 30 дн. от 31 до 90 дн. от 91 до 181 дн. от 181 дн. до 1 г. от 1 г. до 3 лет свыше 3 лет В рублях Январь 1,5 1,4 5,1 4,3 13,1 13,3 - Апрель 6 6 6,7 9,9 11,9 10 14,9 Июль 4,4 4,4 8,7 11,6 6.4 13,4 - Октябрь 1,7 1,7 5,8 5,9 9,1 11,7 - В долларах США Январь 1,5 1,4 3,8 3,8 1,9 4,5 - Апрель 1,2 1,1 3,9 7 7,4 1,1 2,9 Июль 1,2 1,2 4,3 5,9 4,3 4,1 9,3 Октябрь 1,7 1,7 4,4 6,1 4,5 3,6 8,8 В евро Апрель 2,1 2 4,4 4,1 8,3 1,5 11 Июль 2 2 2,2 2 7,2 1,2 - Октябрь 2,1 2,1 2,1 6,5 8,9 - 7 Источник: Бюллетень банковской статистики. 2005. № 2.

Следующим сегментом кредитного портфеля являются учтенные векселя. В настоящее время Центральный Банк Российской Федерации Положением от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке форми-рования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» практически не регламентирует оценку качества ссуд, предоставленных путем учета векселей.

Особенности системы управления риском этого сегмента представлены в табл. 3.8.

47

Таблица 3.8

Управление рисками вексельного сегмента кредитного портфеля Этап Содержание Идентификация риска Ухудшение финансового положения эмитента и других участ-ников сделки (индоссанты, авалисты) Снижение рыночной стоимости векселя Появление отраслевых рисков у эмитента векселя Ухудшение конкурентной позиции эмитента векселя Доля просроченной задолженности по учетным векселям Доля пролонгированных договоров по учтенным векселям Степень диверсификации вексельного сегмента (по отраслям, по субъектам, по акционерам, по величине и т.д.) Оценка делового риска по договорам Оценка качества учтенных векселей

Оценка совокупного риска вексельного сегмента кредитного портфеля Мониторинг риска Отслеживание ценообразования но учтенным векселям Принятие, пересмотр и контроль за соблюдением лимитов по вексельному сегменту

Разработка порядка принятия решений по учету векселей Разработка технологии и документации по учету векселей, других стандартов

Контроль за соблюдением стандартов банка по учету векселей Разработка порядка списания учтенных векселей Контроль за соблюдением методики оценки качества векселя

При учете векселей банк уделяет большое внимание векселедателю и другим лицам, указанным в векселе: индоссантам (лицам, совершившим передаточную надпись в пользу нового держателя векселя), акцептантам (лицам, которые должны выразить согласие на выполне-ние предъявленного им обязательства), авалистам (поручителям), и непосредственно виду векселя. Векселедатель является стороной, гарантирующей исполнение своих обязательств по векселю, поэтому банк производит оценку его финансового состояния векселедателя, что делает необходимым применять показатель «финансовое положение векселедателя» в качестве основного. Банк также должен оценить правильность оформления векселя, поскольку отсутствие обязательных реквизитов может привести к его недействительности.

Целью учета векселя является возможность получить доход в будущем от погашения векселя или от его перепродажи. В связи с этим для банка имеет значение ликвидность векселя, что определяет возможность применения одноименного показателя оценки качества учтенных векселей.

48

На основе комбинации значений показателей «финансовое положение векселедателя» и «ликвидность векселя» определяем качество учтенных векселей (табл. 3.9).

Таблица 3.9

Оценка качества учтенных векселей Финансовое положение Ликвидность векселя высоколиквидный среднеликвидный низколиквидный Хорошее Первая группа качества Вторая группа качества Третья группа качества Среднее Вторая группа качества Третья группа качества Четвертая группа качества Плохое Третья группа качества Четвертая группа качества Пятая группа качества

Направлением развития предложенных показателей оценки учтенных векселей могут являться применение следующих критериев для целей сегментного анализа:

суммы учтенных векселей;

валюта учтенных векселей.

Примером может служить следующий статистический материал (табл. 3.10).

Таблица 3.10

Данные о суммах учтенных кредитными организациями векселей,

млн руб. Дата Учтенные векселя с номиналом в рублях всего векселя органов федераль-ной власти и авали- ровзнпые ими векселя органов власти субъектов РФ, мест-ных орга-нов власти векселя банков векселя нерези-дентов прочие векселя 2004 год Январь 239 100 69 12 77 185 1 240 160 594 Апрель 281 760 66 23 109 698 813 171 161 Июль 257 478 66 26 79 816 631 176 938 Октябрь 159 784 45 43 78 625 544 80 539 2005 год Январь 166 546 34 30 88 114 533 77 836

Перейдем к рассмотрению факторинговой задолженности как элементу кредитного портфеля.

Предметом факторинга является дебиторская задолженность по расчетам с покупателями. Покупка долговых требований у постав-щика позволяет банку разрешить проблему с недостатком денежных средств для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, снизить риски неплатежа, ускорить денежный оборот.

Особенности системы управления рисками по данному сегменту представлены в табл. 3.11.

Таблица 3.11 Этап Содержание Идентификация риска Ухудшение финансового положения клиента-поставщика при факторинге с правом регресса Наличие информации об ухудшении финансового положения покупателя при факторинге без права регресса

Повышение елового риска факторинговой сделки и сделки по поставке продукции Появление отраслевых рисков у контрагентов банка Изменение конкурентоспособности продукции клиента-поставщика

Отрицательная динамика дисконтного дохода на рынке факторинговых услуг Оценка риска Оценка делового риска факторинговой операции Оценка кредитоспособности поставщиков и покупателей Оценка риска факторинговых схем с применением зачета, договоров новации, переуступки прав требований Доля просроченной задолженности по приобретенным банком требований на оплату продукции Доля пролонгированных факторинговых договоров Степень диверсификации сегмента (по отраслям, субъектам сделки, акционерам поставщиков и покупателей, размеру операций и т.д.) Оценка качества факторинговой операции Оценка качества факторингового сегмента

В целях уменьшения риска по данным операциям поставщик с позиции факторингового отдела должен отвечать следующим требованиям:

производить продукцию и услуги высокого качества и пользующиеся спросом;

иметь устойчивые темпы роста производства;

иметь твердо установленные условия продажи производимой продукции.

50

Перед заключением договора факторинга банк анализирует кре-дитоспособность поставщика, собирает и изучает информацию о финансовом состоянии его должников, определяет сезонные колебания в объемах реализации.

Для определения показателей оценки качества факторинговой задолженности обратимся к применяемым в зарубежной практике индикаторам качества ссуд и проанализируем возможность их использования. Таких показателей восемь:

назначение и сумма кредита;

финансовое положение клиента;

срок и схема погашения ссуды;

информация о заемщике;

цена кредита;

перспективы развития заемщика;

качество залога;

обслуживание долга заемщиком.

Часть дескрипторов является заведомо определенной и известной величиной:

назначение и сумма кредита — ускорение денежного оборота поставщика, пополнение его оборотных средств. В договоре обслуживания устанавливаются предельные суммы по факторингу. Для этого в мировой практике используются три метода: определение лимитов кредитования, определение ежемесячных лимитов отгрузок, определение лимитов по отдельным сделкам;

перспективы развития заемщика — заключение факторингового договора рекомендуется лишь с поставщиком, имеющим устойчивые перспективы роста и выпускающим качественную, пользующуюся спросом продукцию;

качество залога — залогом при факторинговом договоре являются переуступаемые поставщиком требования к покупателю его продукции;

финансовое положение поставщика — оценивается при принятии решения о возможности заключения с поставщиком факторингового договора. В связи с этим является определенной и известной величиной при факторинговом финансировании.

С учетом специфики факторинговых операций банк оценивает финансовое положение покупателей, так как их устойчивое финансовое положение является источником оплаты факторинговых тре-бований.

Как было сказано выше, одним из первичных признаков наступления проблем у клиентов банка является ухудшение обслуживания

51

ими своего долга, поэтому своевременность обслуживания долга характеризует качество задолженности.

Договор факторинга может заключаться с правом регресса (риск неоплаты по проданным банку требованиям к покупателю несет поставщик) и без права регресса, что определяет сторону, несущую кредитный риск по сделке. Данное обстоятельство является важной характе-ристикой факторинга, которую необходимо учитывать при определении качества задолженности.

На основе комбинации значений показателей «финансовое положение покупателя» и «обслуживание долга покупателем» определяется качество факторинговой задолженности (табл. 3.12):

Таблица 3.12 Финансовое положение Обслуживание долга хорошее среднее плохое Хорошее Первая группа качества Вторая группа качества Третья группа качества Среднее Вторая группа качества Третья группа качества Четвертая группа качества Плохое Третья группа качества Четвертая группа качества Пятая группа качества

Корректировка качества факторинговой задолженности произ-водится в случае, если договор заключен с правом регресса на поставщика. Данное обстоятельство повышает качество задолженности, так как договор перекладывает на поставщика риск невозврата имеющейся задолженности (табл. 3.13).

Таблица 3.13 Первоначальная группа качества факторинговой задолженности Договор с правом регресса на поставщика Первая Первая группа качества Вторая Первая группа качества Третья Вторая группа качества Четвертая Вторая группа качества Пятая Третья группа качества

Относительно небольшими сегментами кредитного портфеля являются требования по оплате банковских гарантий и к лизингополучателю. Особенности управления рисками по этим сегментам представлены в табл. 3.14—3.15.

Таблица 3.14 Этапы Содержание Идентифика-ция риска Ухудшение финансового положения клиента-принципала Выявление делового риска гарантируемой сделки Наличие отраслевого, валютного и административного рисков Снижение конкурентоспособности, оплачиваемой за счет гарантии продукции Нарушение условий договора Оценка риска Отслеживание погашения платежей по гарантиям Отслеживание кредитоспособности принципала Установление лимитов по выдаче гарантий и их переутверждение Разработка порядка списания неплатежей но выданным гарантиям Разработка порядка решения о выдаче гарантии Установление контрольных ограничений рисков в рамках методики расчета нормативов Работа с неплатежами

Контроль за соблюдением условий договора Таблица 3.15 Управление сегментом требований к лизингополучателю в рамках кредитного портфеля Этап Содержание Идентифика-ция риска Ухудшение финансового положения лизингополучателя Выявление факторов риска при анализе схем сделок по финан-совому лизингу

Повышение делового риска клиента-контрагента Ухудшение конкурентной позиции лизингополучателя Снижение цен и спроса на продукцию и услуги лизингополучателя Оценка риска Степень диверсификации сегмента

Оценка конкурентоспособности оборудования, получаемого в лизинг

Оценка кредитоспособности лизингополучателя Оценка делового риска на основе анализа договоров (банка с лизингополучателем, последнего с покупателями) Оценка качества обеспечения по сделкам лизинга Доля просроченной и пролонгированной задолженности Оценка качества лизинговых сделок

Оценка качества лизингового сегмента кредитного портфеля Мониторинг риска Отслеживание кредитоспособности лизингополучателя Отслеживание деловых рисков Отслеживание достаточности обеспечения Переоценка качества лизинговых сделок Управление сегментом требований по оплате к бенефициару в соответствии с выданной гарантией

Этап Содержание Контроль за соблюдением условий договоров Разработка лимитов и контроль за их соблюдением Разработка порядка принятия решения о заключении лизинговой сделки

Разработка порядка списания долгов по лизинговым сделкам Разработка порядка проверок хода кредитного процесса по сделкам финансового лизинга

<< | >>
Источник: О.И. Лаврушин. Банковские риски : учебное пособие / кол. авторов ; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Вален- цевой. - М.: КНОРУС,2007. - 232 с.. 2007

Еще по теме 3.4. ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНИЯОТДЕЛЬНЫМИ СЕГМЕНТАМИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ:

  1. 2.1. Организация банковского контроля в процессе диагностики кредитного риска клиента и кредитного портфеля банка.
  2. 2.2. Организация мониторинга кредитного риска ссуды и кредитного портфеля банка.
  3. Ионов Эдгар М Морсман-младший. Управление кредитным портфелем/ Пер с англ — М Альпина Бизнес Букс, 2004— 208 с, 2004
  4. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ
  5. 1. ПОДХОДЫ К УПРАВЛЕНИЮ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ
  6. Этап 1. Система управления кредитным портфелем
  7. БАНКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ И МЕМОРАНДУМ О КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКЕ
  8. Процентная маржа по кредитному портфелю.
  9. 5.2. Анализ кредитного портфеля банковской системы
  10. 6.7. Некоторые особенности практического применения кредитными организациями трастовых операции
  11. 3.3. ПОНЯТИЕ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ И ЕГО КАЧЕСТВА
  12. Уровень доходности кредитного портфеля.
  13. Уровень ликвидности кредитного портфеля.
  14. 3.4. ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНИЯОТДЕЛЬНЫМИ СЕГМЕНТАМИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ
  15. 3.5. СВОДНАЯ ОПЕНКА КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ
  16. 2.10.3. Анализ кредитного портфеля