<<
>>

УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ И ДОХОДНОСТЬЮ РАСЧЕТНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ ПРИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ

Общие принципы управления рисками и доходностью. При совершении расчетных технологий с использованием различных форм безналичных расчетов банки сталкиваются с разнообразными рисками, что обусловлено организационными и технологическими особенностями проведения каждой формы, неодинаковой доходностью расчетных операций.
Гражданский кодекс РФ и Положение Банка России *() безналичных рас- в Российской Федерации» предусматривают использование следующих безналичных расчетов:

расчеты платежными поручениями; • расчеты по аккредитиву;

расчеты чеками:

расчеты по инкассо с использованием платежных требований и инкассо- вручении

391

KoHKjx'THbie <|юрмы расчетов, способы и сроки платежа прелусма ся в договоре (соглашении) продавца и покупателя. Технология расчетш раций по счетам в банках, права и ответственность сторон за сове рш с ниже» и зачисление полученных средств, размер и условия взимания кс определяются договором банковского счета, а также отдельными внутри кими нормативными документами, например Положением о комиссии по ным операциям и тр

Особенность управления расчетными технологиями состоит в с неукоснительных требований в части соблюдения законодательных и н< ных требований к их организации и достаточно гибких условий договора ского счета, в котором интересы банка могут быть представлены более пол о выбор форм расчетов является прерогативой хозяйствующих субъектов пиков расчетов, тем не менее грамотный банковский менеджмент пре возможность участия банковских специалистов при заключении дого< боре форм расчетоъ м условий платежа.

Профессиональное консультирование обеспечивает обоснованный форм расчетов, способов платежа и защиты от рисков, связанных с тех скими особенностями различных форм безналичных расчетов. При этом ваются:

вид товаров и услуг;

спрос и предложение на конкретный вид товаров и услуг;

характер хозяйственных связей между контрагентами сделки;

способы транспортировки товаров.

Также необходимо учитывать продолжительность грузопробега.

тооборота ио поставке товара и его оплате. Рекомендуемые формы расчет нутствующий им комплекс банковских услуг должны создавать правовое чение для выполнения обязательств контрагентами с минимальными потерь

При этом персонал банка должен исходить из наличия прсимушес достатков каждой формы расчетов, которые могут проявляться в отделы « кретной сделке, и определять риски потерь для контрагентов, разный у| трат и доходности для банка.

Управление рисками при расчетах платежными поручениями. 11 ства и достоинства расчетов платежными поручениями состоят прежд в простоте и ДОСТУПНОСТИ оформления расчетных технологии. Выполнен рации с платежными поручениями под силу специалистам со средней кьв кацией как у клиентов, так и у банка. Ис пользование платежных поручени. чает наименьшую трудоемкость банковских операций при оплате и при зачі средств на счета. Данное обстоятельство влияет па минимизацию расходов что является важной задачей менеджмента. Благодаря своей простоте ила поручения доступны для автоматизированной обработки и электронных дов. Расчеты платежными поручениями отличаются универсальностью . платежа, что делает возможным их использование в порядке предварите оплаты, авансирования, после поставки товара (путем прямого акцепта полных и частичных платежей (в рамках договорных отношений) Вместе условия расчетов платежными поручениями в наибольшей степени сооть ют характеру нетоварных платежей, когда плательщики в установленные

392

~л ля ют поручения для перечисления средств в бюджеты, фонды и другим лям. Традиционно все виды нетоварных платежей практически полио- :твляются посредством переводов платежными поручениями

с тем использование платежных поручений сопряжено с определении для участников расчетов, что обязывает менеджмент в процессе расчетов минимизировать или полностью нейтрализовать их в рам- формы расчетов или предложить клиенту другие их формы, ные риски при использовании платежных поручений проистекают х особенностей данной формы расчетов и банковских расчетных тех-

елмцик может несвоевременно выписать и представить в оанк пор\ - шчным, в том числе техническим, причинам;

учение может быть не оплачено банком в связи с отсутствием или •остыо средств у плательщика; • ж нахождении счетов плательщика и получателя в разных банках по- *т быть не оплачено в связи с отсутствие м средств на корреспондент- щгг'г 'анка, обслуживающего плательщика;

- воевременное зачисление средств на счет получателя возможно в связи I (техническими, организационными) в организации расчетных техно- <ке получателя;

9 а получение товара покупателем или его несвоевременная поставка, осо- j ж предварительной он іате.

"т- и связанные с несвоевременностью платежа, возможно минимизиро- тьтаге тщательной проработки условий расчетов при заключении до- едусмотрев достаточную материальную ответственность сторон за со- договорных условий, прекращение отгрузки товаров и др.

Возможности ковских менеджеров, в том числе и в минимизации расчетных рисков, ьггь предусмотрены при заключении договоров между участниками рас- . ~акжс при заключении доювора банковского счета. > эавленне рисками при расчетах по инкассо. Если платежные поруче- ^служивают расчеты в порядке переводов, то инкассовые поручения обслу- расчеты по инкассо и подлежат оптате в соответствии со ст. 875 ГК РФ г рая) немедленно но получении.

LJT

онодательство и нормативные документы ЦЬ РФ предусматривают ис- ие инкассовых поручений при бесспорном и безакцептном (без согласи тьщнков) списании денежных средств со счета клиента в следующих

в по распоряжению взыскателей:

я исходя и і исполнительных и приравненных к ним документов

нки должны строго контролировать сферу применения инкассовых но- ограничивая их предусмотренными законодательством рамками, что со значительными ограничениями прав плательщиков при бесспорном

гном списании их средств, писание средств в бесспорном порядке по распоряжению взыскателей гея только на основе решений соответствующих органов но следующим татежей:

я недоимок но налогам и другим обязательным платежам, а также сумм и иных санкций;

393

таможенных платежей пенен и штрафов, взимаемых таможенными

нами;

недоимок но взносам платежей, штрафов п иных санкций в сосу даре, ные внебюджетные фонды и другие подобного рода взыскания

В бесспорном порядке также взыскиваются средства с плательщике исполнительным документам, выданным судами, нотариусами.

Использование инкассовых поручений при бесспорном списании дс ных средств минимизирует риски неплатежей, и они могут быть рекомендої банковскими менеджерами как средство воздействия на неисправных неплаї щпков. Однако это возможно при наличии у плательщика соответствующего глашения с обслуживающим банком, оформленного договором банковского і

Безакцептное списание средств в соответствии с действующим закс тельством производится при расчетах за отпускаемую электрическую и те вую энергию, газ, воду, почтовые, телеграфные и телефонные услуги пред гий связи.

Безакцептное списание может быть предусмотрено коитраген в договорах и в тех случаях, когда законодательство не устанав. швает прямо рядок безакцептного списания.

Расчеты по инкассо могут осуществляться с использованием инкассс поручений и платежных требований. Оплата платежных требований обычно изводится на условиях акцепта. В течение срока (три рабочих дня) акцента выпотняет дополнительные операции по ведению срочных картотек, при отс>~ ствпи средств — просроченных, а также оформлению отказов от акцепта. Все операции вызывают дополнительные расходы, повышают стоимость раечетг технологии и должны быть учтены менеджерами при определении себестош с ні расчетных уедут и назначении комиссий.

В расчетах но инкассо используются также платежные требования, оп.: чнваемые без акцепта плательщиков. Основной риск расчетов платежными бованиями без акцепта плательщика состоит в возможности оплаты требої при отсутствии УСЛОВИЯ о безакцептном списании денежных средств в доге банковского счета, а также отсуте і вии сведений о кредиторе (получателе сред При приеме платежных требовании на безакцептное списание денежных q ответственный исполнитель исполняющего банка обязан проверить наличие с< ки на законодательный акт или основной договор, дающий право получат средств на указанный порядок расчетов, его дату, номер, соответствующий п\ а также в установленных случаях — наличие показаний измерительных при Г. и действу ющих тарифов. При отсутствии указания «без акцепта» платежные бования подлежат оплате в порядке предварительного акцепта со сроком для цента три рабочих дня.

Управление рисками при расчетах чеками. Гражданский кодекс РФ и ложеиие Банка России *0 безналичных расчетах в Российской Федерацию дусматривают возможность расчетов чеками, регулируют порядок органи расчетов, оформления и отражения в отчетности. В связи со значительными ками и трудоемкостью оформления, длительным документооборотом чеки меняются в расчетах редко Некоторое распространение получили расч- лимитированными чеками. Риски при расчетах чеками для контрагентов н служивающих их банков сводятся к следующему Во первых, обеспечением ( крытием) чека служат денежные средства покупателя, хранящиеся на отдел

394

счете, как правило, беспроцентном, в банке плательщика. При длительном доку-ментообороте — это существенные потери для плательщика, поскольку деньги на счете отв іечсньї из хозяйственного оборота и не приносят дохода.

Продавец также сталкивается с проблемой отвлечения средств из оборота, поскольку отгруженные товары и оказанные услуги оплачиваются по истечении определенного времени, складывающегося из времени инкассации чеков банком продавца, направлении их на оплату в банк, обслуживающий покупателя, и вре-мени обратного движения денег от банка покупателя в банк продавца и зачисле-нии их на счет продавца.

•щего счета, і закон p и теп.к> предггрпл патента мя Прямой и-

щ кассовых бычно про-

кптабаї і п отсут- ГГа Все <тя расчетные 'ЧТОимо-

L

Несмотря на строгое лимитирование суммы чеков н ограничение сроков обращения, использование чеков требует от банковского персонала дополнительного контроля за соблюдением условий расчетов, что повышает трудоемкость и себестоимость расчетной услуги и предполагает установление банком достаточно высоких комиссий, которые должны включать помимо прочего стоимость бланков строгой отчетности, к которым относятся бланки чеков, стоимость затрат но их хранению и учету.

Правила безналичных расчетов предусматривают общий подход при воз-мещении убытков в случае возникновения расчетных рисков, в частности риска убытков ь связи с нарушением правил оплаты чеков из-за превышения лимита чека, неправильного заполнения реквизитов, хищения, нарушения сроков зачис-ления средств но чеку и др. При этом следует принимать во внимание степень вины каждого из участников расчетов (чекодателя, банка-плательщика, чекодер-жателя, учреждения Банка России и др.). Эти общие положения могут быть де та-лизированы внутрибанковскими документами по организации и контролю рас-четов чеками.

ия, опла- I ыми тре- Греоовани• в логове - к средств) щл\ средств ь чиессы. юлучател» > | юй пункт X приборов гжные тре- ч м для ак-

I РФ и По- Ш1ИИ» пре- : анизаш Ь: ыми рис- I чеки при- ¦ расчеты » тов и об- К ннем (по- . I >т дельно*

Управление рисками при расчетах по аккредитивам. Наибольшее распространение в России аккредитивы получили при расчетах по импорту и экспорту. В этих случаях аккредитивные операции регулируются Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, которые периодически пересматриваются. С 1 июля 2007 г. действуют UCPG00.

Аккредитивная форма расчетов является наиболее сложной и трудоемкой. Банки взимают высокую комиссию за выполнение аккредитивных операции авизование (открытие), подтверждение, проверку документов, подтверждающих выполнение продавцом условий аккредитивов, совершение платежа. Банковский продукт при совершении расчетных технологій! с использованием аккредитивов включает и другие операции, позволяющие нейтрализовать и сгладить недостатки этой формы расчетов, связанные с замедлением оборачиваемости средств в расчетах К ним относятся:

наличие корреспондентских отношений и надежной телекоммуникационной связи;

предоставление межбанковских кредитов в счет открытых кредитных линий;

возможность использования непокрытых аккредитивов (без предварительного депонирования средств);

предоставление нрава исполняющему банку списывать суммы по аккре-дитивам с открытого у него корреспондентского счета банка-эмитента;

395

включение в расчетные технологии элементов банковской гарантии.

Управление рисками при зачете взаимных требований. Рас че-ные логин банков оа тируются на сочетании форм расчетов и способов платежа применяют два способа платежа:

вгілоньге расчеты, те списание средств со счета (перевод) в полной мс расчетного документа;

п ючет взаимных требовании и обязательств (клиринг) и списание со та суммы са льдо зачета

И отличие от валовых рас четов, когда Платеж сове ршается в полной п расчетного документа, представленного к оплате, ктпринговые расчетные тогии требуют значительных затрат времени и тр1 да квалифицированною ковекого персонала как на зтапе оргашпаннн клиринга. предварительной г гонки документов к зачету, так и на пане проведения самого зачета взап^ требовании, совершения платежа, предоставления при необходимости крім завершение зачет ной операции

Зачет взаимных требовании может быть организован как с участием так и минуя банки. Значительный объем зачетов, как раювых (сдиновремс! так и постоянных, проводится с участие* банка

Органи мция и проведение банком зачета взаимных требований и тгльств клиентов за товары (услуги) является эффективным и доходи т.їм I ским продуктом Значение зтого вида банковских ус.тут, а следовательно и на них определяются тем. что зачеты позволяют:

снизить СУММЫ взаимной задолженности;

прервать цепочку неплатежей;

снизить сумму необходимых платежных средств на сумму яичте оборота;

упростить, ускорить и удешевить безналичные расчеты. 11р< ^ведение зачетов т ребует значительной подготовительной оргаш ¦

ной рабоїьі от пе|конала банка, которая с і роите я по различным нппранъ и включает определение крута предприятии, связанных между адбой всі или поеледопате шюй передаче] і товаров или оказанием услуг потенцна участников клиринга, а также круга пред прият и и кредиторов и должиш с требования и обязательства могу г взаимно погашаться. Необходимо также і зирование и определение сумм взаимных требован ні» кредиторов и обязател должников друг к другу, которые могут быть погашены при проведении за Проведение самих зачетов увеличивает объем работы для бух г ал тс персонала анка в связи с проверкой и обработкой значительного объема но-расчетных документов (срочных к оплате и просроченных), открытием вых счетов по зачегу. опреде іением сальдо по результатам зачета, перечне креднювою сальдо на расчетные счета, предоставлением при опре делен» ловиях кредита на покрытие дебетовых сальто Менеджмент банка де) л жен печить покрытие всех расходов по проверчен ню зачетов »а счет поету плен миссии от участников клиринга.

<< | >>
Источник: Лаврушин О.И.. Банковский менеджмент . учебник / кол. авторов, под ред. д-ра экон. наук, проф О. И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и чоп. - М КНОРУС,2009. - 560 с.. 2009

Еще по теме УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ И ДОХОДНОСТЬЮ РАСЧЕТНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ ПРИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ:

  1. 1.4. Создание условий обеспечения потребностей экономики банковскими кредитными ресурсами и направления их вложения.
  2. 15.1. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ УПРАВЛЕНИЯ РАСЧЕТНЫМИ ТЕХНОЛОГИЯМ-
  3. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ И ДОХОДНОСТЬЮ РАСЧЕТНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ ПРИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ
  4. 15.4. ОПЕРАЦИОННЫЕ РИСКИ И СПОСОБЫ УПРАВЛЕНИЯ ИМИ
  5. 2.4. Анализ рентабельности и деловой активности хозяйствующих субъектов
  6. РАЦИОНАЛЬНЫЕ РЕШЕНИЯ
  7. 2. ИНСТРУМЕНТЫ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ
  8. Словарь терминов
  9. 12.3 Коммерческие банки и их операции
  10. 1.3.   Основные подходы к формированию политики управления оборотными средствами организации
  11. Глава 5. Кредитная система России.