<<
>>

Управление кредитным риском как система.

Управление риском — это ss. іенанравленная, планомерная деятельность кредитной организации по от ионию к возможности возникновения таковою Управление риском всегда ха- гтеризует качество менеджмента, понимание и умение банка противостоять эффективному функционированию кредита.
Считается, что при кредитовании, собственно, и при совершении других операции, банк балансирует между ¦колкостью и ликвидностью, однако практически управление деятельностью Ьілее многогранно. В процессе деятельности банк «выбирает» не только между ібьтлью и ликвидностью, но и своей надежностью, конкурентной позицией на икс. Управление — это всегда не столько дилемма, сколько многогранная задача. которую банку приходится решать в процессе совершения тех или иных опе- ші й.

Управление кредитным риском представляет собой не разрозненный набор г дельных мероприятий, а определенную систему, к числу элементов которой сле- г ет отнести:

выявление факторов (причин) риска, способных вызвать негативные іедствия в процессе кредитования;

оценку кредитного риска;

разработку мероприятий, инструментов, минимизирующих кредитные ки;

организацию контроля за управлением рисками.

Мероприятия по управлению кредитными рисками следует диффереици- ть. 13 этой связи, с одной стороны, выделяется политика управления риском, данная с сто причиной, с другой — политика управления риском, связанная t) действием Первая группа мероприятий, связанная с наличием причин рис- направлена на уменьшение вероятности риска, снижение степени неопреде- ности, заблаговременного уменьшения ущерба Мероприятия, связанные с дей- нем риска, напротив, нацелены на уменьшение возможных потерь, смягчение ицательного воздействия возникшею ущерба на работу банка. Данный ущерб тжен быть настолько минимизирован, чтобы по возможности без срыва обес- шть дальнейшее существование кредитной организации.

Управление кредитным риском предусматривает ряд мероприятий в разных областях Это могут быть организационные, кадровые мероприятия, спешные мероприятия по защите банка кредитора от нарушений кредитного >цес.са и т.н.

357

Организационные мероприятия предусматривают опреюление обя.

тон круга лиц, занятых кредитованием. Обычно это не только руководители ка, осуществляющие общее руководство кредитным процессом, но и руководи подразделении, непосредственно организующие и управляющие креди. операциями К задачам организации кредитного процесса с позиции управ, риском относятся:

разработка в письменном виде политики кредитования и управг. кредитным риском;

формулирование стратегии кредитования;

ш принятие решении об организационной структуре управления ь ными операциями;

определение содержательных и технических рекомендации по ор ции кредитного процесса;

установление системы минимизации риска;

установление информационных систем, необходимых для выяв и оценки рисков кредитования;

определение порядка рассмотрения представленных проектов и і тня решении об их кредитовании:

установление системы отчетности и связей между подразделен

банка,

фиксация полномочий/компетенции на выдачу кредитов и возм сти их делегирования.

Кадровые мероприятия охватывают обучение и повышение квашфн сотрудников и руководящих кадров, занятых кредитными операциями, рование и поддержание культ уры кредитования, установление порядка ков и ревизии кредитных операций.

К специальным мероприятиям управления кредитным риском относ инструменты, которые применяют банки в процессе ведения кредитных нии. и прежде всего лимиты концентрации кредитов по одному заемщику.. том в данном случае считается максимальный размер кредита, включая га и условные обязательства, одному заемщику или группе заемщиков, контре емой одним лицом, в процентном отношении к капитал)' (оплаченному каї и резервам).

В ряде стран эти лимиты в конце 1990-х гг. устанавливались на следл уровне (табл. 14.4).

Таблица

Лимиты концентрации кредитов одному заемщику

С і рана

Іимиг

Комментарии

Германия

Греции

13 Ни одни крупный кредит не должен превышать 50°и каши ала » купная стоимость крупных кредитов не должна превышать совокупного капитала

"20 -

Дания

35 До 50% при определенных обстоятеїьствах

5

Ирландия

Используется конценіранни рисковых акіинон (не капитала): и іаеміцнку может быть прелое ганлеио максимум 5°о от стоимости ковых активои.

не более чем по одному сектор)

358

Окончание Страна ЛИМИТ, °О Комментарии ьлия 20 Применяется лишь к одному клиенту, но не группе взаимосвязанных клиентов также имеются общие лимиты установленные Панком Италии Емілла 25 Максимум 50°О и зависимости от залога 1 • жсембург 30 — Б иерланды 25 Отдельные крупные кредиты в размере от 15 до 20°ь от банковского капитала требуют 100"»-його дополнительного резервною обеспе чения С анция 10 Совокупная концентрация всех рисков, составляющих oi 5 до 10% капитала, не должна превышать 800".» размера совокупного капитала НИЯ 20 30% в случае траста и долгосрочного кредитования банков

В других странах колебания лимитов еще более значительны. Так, нанри- р, в Венесуэле для физических лиц шмнт установлен в размере 10%, для кор- щрации — 20; в Кении — в размере 100%.

Считается, что в среднем разумный уровень лимитов должен составлять имерно 20—30% от капитала банка. Более жесткие лимиты устанавливаются м, где имеется большое число мелких, недостаточно капитализированных кре- ных орі анизаций либо где присутствует бо. іьшое ко. іичество достаточно круп- л заемщиков. Жесткие лимиты дают возможность снизить риски, ограничить мы кредитов, предоставляемых мелкими банками крупным клиентам. В тех лнах, где в банковской системе преобладают кру пцые банки, более рациона, іь- счнтастся система установления менее жестких лимитов. Общий объем крестов одному заемщику, как правило, не должен быть выше 20 или 30' о нетто- с питала и резервов. Если кредиты выдаются без обеспечения, то лимит по одному мщику фиксируется на уровне 10—15% нетто-капитала и резервов.

В различных странах используются при этом разные системы контроля, тример, в Малайзии «крупным» считается кредит, размер которого нревыша- 5% нетто-капитала и резервов банка. Одновременно общий объем крупных кре- >в не должен быть выше 50 І, от общего размера кредитных вложений банка о означает, что банку не разрешено выдавать более 50% своих ресурсов в виде штов менее чем четырем крупным заемщикам Во Франции и Германии об- I размер крупных кредитов не должен превышать 800% капитала банка.

В России, как известно, крупным кредитом является тот, размер которого вытает 5% собственного капитала банка, а совокупная величина крупных кре- >в. в том числе выданных связанным заемщикам, не должна превышать раз- капитала банка более чем в 8 раз.

Лимиты кредитования касаются не только пределов концентрации креди- прсдосгавляемых одному заемщику. Это могут быть лимиты по отраслям ладного хозяйства, отдельным странам, видам валюты, срокам погашения, типу печення, объекту лимитирования (лимиты выдачи кредита или ссудной за- женности) и др.

359

Лимит кредитования может устанавливаться по отношению к капиталу са через предельный удельный вес в общих кредитных вложениях или макси- дьную долю кредита в совокупном капитале кредитного учреждения. В любом

случае банк, определяющий «пределы» кредитования, должен четко предста» те области, которые могут вызвать риски

14.5. СИСТЕМА И СПОСОБЫ ОБНАРУЖЕНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ

В системе кредитования важное место занимает совершенствование дов диагностики и контроля кредитных рисков, в том числе методов их р- распознавания. Мы остановимся не только на традиционных методах, как, н^ мер, анализ баланса предприятия, но и на методах оценки управления пред тием или оценки состояния счетов, поскольку аффективная оценка возможна т ко тогда, когда все компоненты анализа рассматриваются совокупно, поз устранить экономические трудности уже на стадии их возникновения.

Анализ кредитоспособности на основании данных годовою бал В банковской практике анализ отчетности предприятий, в том числс бал а также счетов прибылей и убытков (годовая отчетность) и дополнительных ясняющих данных в при ложениях, традиционно является основным момеї проверки кредитоспособности. Целью такого анализа является получение и ною представления о доходах, размере имущества и ликвидности пред при? Учитывая значеіше анализа баланса предприятия, на практике возникает воп: ¦ • насколько много информации, необходимой для проверки и контроля кре способности, вообще предлагает данный инструмент. Важно и то, что инф ционное содержание результатов анализа может быть достоверным настолько сколько достоверен информационный источник, из которого были пол; данные.

В процессе анализа кредитных рисков важно обеспечить совершен ние процедуры принятия решений о предоставлении кредита, контроля кр* тоспособности и управления, создания систематической единой базы оценки классификации отдельных случаев предоставления кредита, а также дпф| цирования, учета и представления количественных и качественных предп мательских и кредитных рисков.

Недостатки показателей баланса. В этой связи следует учесть, что д . баланса имеюл определенные недостатки К ним можно отнести:

субъективные возможности составления баланса. При состав ієни дового баланса существует возможность выбора формального и временного ва для составления баланса. Благодаря этому предприятия могут осущсствд учегную балансовую политику, соответствующую их целям;

недостаточную полноту данных. В годовом балансе содержатся HL- ? лее важные количественные величины, представленные в денежном вьіражі из которых, однако, очевидны далеко не все активы и пассивы предприятия, формацию о качестве управления предприятием, о его положении на рынке разрабатываемых им проектах, а также нереализованных сделках или рисках но получить только частично или не получить вообще;

недостаточную актуальность и нацеленность на будущее годового та. Годовой отчет представляет собой сопоставление имущества и капитала определенный день, т.е. статически. Тем самым о прошлом предприятия м

Далее страницы (429 -443) лаются в редакции нроф Й. фон Штайна (Германия).

360

гашіть лишь ограниченное суждение, получение картины о будущем предприми на основе отчета также проблематично

Поэточч задачей кредитных институтов является предварительная обраної годовой отчетности таким обраюм, чтобы и { нее можно было получить нажну ю информацию о фактическом экономическом положении и о дальнейших рсиективок кр( [нтополучателя.

В первую очередь кредиторов интересует два вида информации о заемши- Воиервых, каковы могут быть условия уплаты должником процентов и пла- жсй в счет погашения кредита в течение его срока Поэтому при проведении ми за годовою отчета основное внимание до. жно уделять» я аналіпу показа- деи ііздержек и доходов как индикатора процесса производства и реализации.

чгорых. кредиторы стремятся как можно раньше распознать негативные тен ниии в деятельности иреднриягия. с тем чтобы И Меті, возможность заблаговрс- ¦ННО принять KOHII'MCphI

Наиболее часто проверка кредитоспособности производи ггя путем нее лева ни я различных показатедеіг

я структур баланса и счета прпбытей и убытков, потока капитала, ¦ сравнения рса.ллсых показателей с плановыми и ти с анало» нчными по- < отелями за разные периоды времени

Обработка годового отчета. Для проведения ра;личных видов сравнении е данные годовой отчетности должны быть сведены и упорядочены в виде ин- гормативных величин, имеющих смыслову ю нагрузку для анализа показателей итя при этом могут быть утеряны некоторые отдельные данные, однако это даст люжпость выявить наиболее существенную информацию и таким образом почить представление о предприятии в целом

С помощью такою структурирования (табл. 14 5) могут быть потучены от- вные точки для оценки .ликвидности, доходности и рисков предприятия

Табтина 14 5

Структура обработки баланса и счета прибылей и убытков

Баланс

Счет прибылей и V6M гков

новішії капнтат )сиовнои капитал в вещественной форме/ материальные активы ласы »омпП н

- іротньїй канита." «синный платежный баланс нтийныи собственный капитаї яйственный собственным кашггал затетьства

• *рвы предстоящих расходов и платеже».'

Оборот

Общая мощность Валивон доход*

Результат ы хо-шйс гвенноіі деятельности предприятия за год Изменение собственных средств Итог баланса

ммиїленного производственного процесса, получаемый отдельно от результата прсдприннматсл деятельности (производственная прибыль И II! потери).

•*• Пассивный платежный баланс имеется у компаний с привлекаемым капиталом после открытых ОІЧИСЛЄННЙ в резервные фонды в годовом или прочгежуточных балансах возій потерн Оценка для получения пассивного платежного баланса производится в соответствии с писаниями но составлению годового баланса с учетом продолжения производственной деятслы предприятия.

«••• рЄзЄрВи предстоящих расходов и платежей следует формировать в основном для крьпия іех обязательств, которые но своему основанию, сумме и срокам исполнения являются мнительными Данная позиция заемной) капитала служит для того, чтобы представить имуних ные отношения предприятии на день сдачи баланса как «правильные».

Па основе позиции годовой отчетности может быть сформирован ряд и зателей для оценки доходности и кредитоспособности предприятия.

Показатели формируются в соответствии с целями анализа и выбрани данными, при этом они не должны полностью коррелировать с параметрами, торые уже содержатся в индексах рисков других инструментов Центральное сто при проведении анализа занимают показатели доходности, зффсктивн предпринимательских процессов. Среди них могут, например, быть показа рентабельности оборота (производственная прибыль/оборот) или ренгабел сти совокупного капитала (производственная прибыль совокупный каптал); ков погашения кредитов, частота перезагрузки запасов и склада (оборог/сре количество запасов), степень покрытия вкладов (собственный и долгосрочн заемный капитал/основной капитал). Кроме того, для оценки доходности и к днтоспоеобности предприятии используются показатели финансовых поте или cash-flow1. Показатель cash-flow в меньшей степени зависит от различий в тодах оценки и в балансовой политике, чем показатель результата хозяйствен деятельности за год, представленный в счете прибылей и убытков, поэтому может быть более информативным.

Анализ баланса. Іїа основе структурированных баїансов и сформи пых необходимых показателей производится сравнение полученных величин с ответствующимн данными балансов за прошлые периоды (как правило — за следние три года) Таким образом, делается попытка, проследив разви предприятия аа прошлые периоды, выявить определенные тенденции, ко^ . могли бы быть полезными для распознавания рисков на ранней стадии.

Наряду с внутренним сравнением показателей за разные периоды вре данный инструмент может быть использован и для внешнего сравнения п телей предприятий. Но в этом случае необходимо наличие соответствующих казателен по отрасли

Анализ отдельных балансов — это только первый шаг в рамках про н контроля кредитоспособности. Необходимо установить общие (например

1 Cash-flow, размер финансовых потоков, должен показывать полученный избыток де средств за какой-либо период. Его важнейшими компонентами являются прибыль и списания рые взаимосвязаны. Если зти величины рассматривать раздельно, можно прийти к неправій заключению относительно доходности предприятия. Поэтому cash-flow дает более точную с о доходности, чем прибыль. Cash-flow можно рассчитать следующим образом, балансовая нри потери прибыли + списания на основной капитал + крупные издержки/крупный доход + у н неликвида ни я долгосрочных резервов будущих расходов и платежей.

362

дели или экономике в целом) и индивидуальные по предприятиям пункты продления широкого анализа. Это даст возможность получить исходную позицию іля понимания развития предприятия в будущем.

Сопоставимость отчетов, составленных в соответствии с международными л здартами отчетности IAS и американскими GAAP, можно сделать возможной, 5рав сооїветствующии инструментарии показателей или сделав соответствч- шй перевод.

Основная проблема при проведении анализа и сравнении годовой отчетно- : заключается в отсутствии заданного показателя «здорового» предприятия. 11з- этого возникают трудности при ответе на следующие вопросы:

ш какие из множества показателей указывают на негативное развит ие иред- 1ЯГИЯ эмпирически надежно и своевременно;

сколько и какие из этих показателей следует учитывать для получения нки;

как можно обобщить соответствующие значения в один индикатор (по- атсль) экономического положения предприятия;

от какого значения этого индикатора можно считать, что существует уг- развн тию предприятия?

11 отсюда как следствие можно сделать вывод, что нельзя получить четкого временного сигнала. Для решения проблемы диагностики потенциального ізиса предприятия в течение уже значительного времени применяются мате- гико-статне гические методы и системы, которые позволяют распределять про- іемьіе предприятия в отдельные группы по специальным признакам (нанри- платежеспособное — неплатежеспособное) По годовым отчетам платежеспособных предприятий, которые позже ста- ; вятся неплатежеспособными, изучается, какие показатели или комбинации казателей позволяют произвести разделение предприятий по этим группам, ітем по наиболее эффективным комбинациям иоказате ієн с помощью соответ-ствующих методов (например, распознавания образцов или лнекрп.минантного ализа) можно разделить предприятия на платежеспособные и ненлатсжссно- • »ные. С учетом корреляций точность разделения может быть повышена, а веро- ! і ость возможной ошибочной оценки предприятий уменьшена. В целом мате- -атико-статистические методы могут быть действенным вспомогательным едством в руках опытного специалиста по кредитованию.

Прогнозирование платежеспособности. Важным моментом модели про- нозирования неплатежеспособности немецких шпаркасс является метод 5TATBIL Метод используется для своевременного распознавания наступления кризиса предприятия на возможно более ранней стадии, т.е. до наступления мо- ¦ опта, коїла появится необходимость корректировки резервов но переоценке активов.

При использовании метола STATBIL информация берется главным обра- mjm из производственных показателей, которые комбинируются между СОООЙ.

результате многочисленных оценок были получены 33 величины, которые не- авнеимо друг от друга могчт использоваться дія ранней диагностики. Из всего іьема показателей в первую очередь была выведена их специальная комбина- яя. с помощью которой как оценкой всего баланса может быть получена квота пеха при идентификации находящегося иод угрозой предприятия. Наиболее

363

информационно значимыми компонентами в данном случае являются еле: отношения:

заемный капитал/совокупный капитал:

краткосрочный заемный капи гал х 360/совокунный прои шодс результат;

обязательства из поставок и производственных услуг/затраты

териал;

обязательства по векселям и обязательства из поставок и н] ственных услуг/совокупный производственный резу їьтат;

оборотный капитал/краткосрочный заемный канитал/совокупі

питал;

собственный капитал все основные и оборотные средства ли» средства/земельные участки и здания;

собственный капитал/основной капитал в вещественной фор* мельные участки и здания;

краткосрочный заемный капитат/оборотный капитал;

эксплуатационные издержки списания имущества в вещесті форме/ликвидные средства и требования из поставок и производственных > краткосрочный заемный капитал;

результат производственной деятельности/совокупный капитал

результат производственно!І деятельности и списания на ИМУ в вещественной форме/чистый оборот,

результат произволе! венной деятельности и списания на иму в вещественной форме/краткосрочный заемный капитал;

результат производствен ной деятельности и списания на иму в вещественной форме/заемный каптал

Наряд\ с оценкой баланса в целом по указанным соотношениям аш руюгея его отдельные разделы, имеющие большое значение для будущего у или будущих рисков, а именно: среднесрочная ликвидность, интенсивность сов. риск ликвидности предприятия, кассовые ресурс ы. интенсивность ра на персонал, способность погашения долгов. По каждому из них выделяется пифическая группа показателей, по которым можно отделить «плохие» пре: ятия от «хороших».

ті

Тем самым метод STATB1L предоставляет в каждом случае проверь дитоспособности индекс совокупности рисков, а каждому из отдельных дна нов — свой индекс рисков, что помогает выявить причины их возникновен

Оценка результатов анализа производится в графическом виде, что ляет легко сделать соответствующие выводы. При этом работа выполнят стандартизированными значениями между 0,0 и 1,0. Вокруг значения 0,5 страняется так называемая «серая зона», в которой находятся значения как < роших», так и «плохих» предприятий, так что этот диапазон имеет ограни* информативность. В основном производится следующая классификация 0,45 — не существует угрозы для предприятия; 0,15—5,5 — «серая зона», об установлении риска принимает кредитор; 5,5—1,0 — возрастающая О; І кризиса.

364

При цене ние данного метода целесообразно нри наличии достаток того банка данных, его обслуживании и поддержке методов обработки и

иных, обучении Пользователей а также при регулярной проверке методических драмегров и комбинаций показателен.

Лнали і состояния счета для оценки заемщика В рамках проверки и конг- I [я кредитоспособности должны быть выровнены все информационные «люки», которые могут возникать в промежуточные периоды между представлением оче- дного балалса.

Еще в 1935 г. немецкий экономист Курт Айефс тьд указывал на значенні- возможности информационного погенцпала, содержащегося на контокоррентам счете. Впоследствии и в теории, и на практике неоднократно указывалось на чность анади м счета, но значительного прогресса в его использовании достиг- уто не было Необходим»» было рдіработать методы, способы, в том числе и тех-нические. которые могли бы считывать и обрабатывать необходимые объемы ин- : ірмации.

На практике кредитные ИНСТИТУТЫ уже использовали информацию о їіере- івиженин денежных с ре дет в на счетах своих клиентов, чтобы проверять и конт- мнровагь их креди+оспвсобновть Однако это происходило чаще всего бессис- іемшб, поверх ноет но. без определения основных критериев оценки. Гак, оценка ^ет прои зводиться на основании вы«'«>рочно взятых, например, таких абсолют- >1х величин, как размер превышения остатка на счете, даты превышения остатка пі видов платежей. I (оэтому польза от оценки остается незначительной.

В ходе дальнейшего развития инстрх ментария для раннего распознавания элитных рисков и ввид недостатков трзцщионных методов, например анали- >ал«нса, выявилось, что необходимы исследования в области анализа счета, їсхотньїми моментами дія подобных рассуждении являются прежде всего преимущества счета как информационною источника по сравнению с оіромнмм ко- лчеством цифр годового отчета данные счета находятся в непосредственном споряжении банка, доступ к ним не оіраничен и не сопряжен с большими затратами. а информация с высокой степенью актуатьности. належної ти и точно- гги сможет быт ь получена оперативно.

Исходной точкой для анализа счета является гипотеза о том, что данные іетов хороших» (платежеспособных) и «нтохих» (неплатежеспособных) пред- риятий отличаются друпот друга и что эти различия становятся более четкими ухудшением кредитоспособности По результатам исследовании, проведенных универс итете Хоенхаим (ФРІ), в ходе которых впервые был разработан подход іля испотыоваиия данных счета при проведении анализа рисков банками, оказа- сь, что наиболее существенными являются следующие переменные:

среднее валютное сальдо,

сальдо, б мгопрпятное или небтагопрнятное для кредитополучателя;

оборот по дебету и кредіп у

кредитовые записи на счете по векселям, чекам и переводам,

до тги по векселям, чекам и переводам

денежные поступления и выптаты в наличном форме.

лимит счета.

Очевидно, что на всех этапах проведения анализа важно обращать внима- іс на сезонные колебания и на нерегулярные компоненты, например случайные тередвижения денежных средств на счете Поскольку такие моменты могут нсга- чшно повлиять на результаты анализа счета, эмпирические данные должны быть

365

«ого план !Я в емьге. • дств, тре Лнали ¦знсовые пл е. Они со ( лее благе •казате.ти с

таны ОСНОВІ: і юная схем

Кассовая Поступаї ПодразЖ Произво, Финансо ла, взяти Выплаты Подразде Произво; ства). Подразде Финансо ние приб Потреби <

lie л и с піровани. может вое гу пронзи требует ai ду с пояс ерки кре финансов< едставлени хти и р< явления г ¦ жител ып І Іаприл ьзуется пр кого сое ать поел тприятия. іе места > проведеш шгационну

скорректированы соответствующими методами (например, с помощью скользя щеіі средней, средней взвешенной и т.н.) В этом случае из названных перем пых счета могут быть подучены эффективные (значимые) показатели лимита (к пример, средневзвешенное валютное сальдо, кредитный лимит), платежно с* оборота и оборачиваемости (например, кредитовый оборот).

На базе этих показателей становится возможным путем проведення г стого анализа профилей как сопоставление средних значений, так и дифферен рованис владельцев счетов на -хороших» (т.е. потенциально платежеспособных' и «плохих» (те. потенциально неплатежеспособных) Такие одновариантпьп годы разделения имеют лишь ограниченную эффективность. Лучших результа-тов можно достигнуть, применяя широкие методы, с помощью которых однов менно оценивается большее количество признаков (включая и их взаимосвязи» Их использование приводит к разделительным значениям между «хороши.v - и «плохими» кредитополучателями, указывает на опасность кризиса, позво выявить критерии для диагноза и прогноза.

На основе хоенхаймскнх исследовании для немецких шнаркасс была работана комплексная электронная сопровождающая программа К ON DAN Использование данной системы обеспечивает три преимущества, благодаря личню информационной системы банкир-практик получает данные о переден - пиях на счете как в графическом виде, так и в форме таблицы; система обесиечг- ваеі исследователя инструментами принятия решений и проведения ирове « кредитоспособности методом опенки передвижения денежных средств на сч систему можно рассматривать в качестве частичной компоненты инструмс рия для классификации (рейтинга) кредитных рисков.

Анализ счета, конечно, не может заменить остальные инструменты. сл\ • шне для раскрытия кредитных рисков, а должен использоваться вместе и в иолнение к ним.

Из возможностей связывания анализа данных счета с другими метол проверки кредитоспособности интересна, в частности, связь с анализом бат.. . С одной стороны, с помощью этой проверочной компоненты может быть о греп рован период времени между сдачей отдельных балансов. С другой стороны тем сравнения и комбинирования данных баланса и счета возможно обнару; риски, которые при обработке данных только нз годового отчета могли бы не распознаны вообще или не распознаны своевременно. Вместе с тем при аная зе баланса и счета речь идет только о количественных данных. Поэтому для него распознавания кредитных рисков также должны использоваться инструї ты, учитывающие другие, качественные величины, как, например, оце предпринимателей и предприятий.

Анализ кредитоспособности на основашш иной информации о заеч ке. Представление о ликвидности и имущественном состоянии предприятия жет быть получено из оценки годового отчета. Путем экстраполяции инф цпи далее делается попытка определить тенденцию его развития. Но может предприятие-кредитополучатель в будущем выполнять свои обязательства выплате процентов и погашению кредита, с помощью данного инструмент; можно оценить лишь условно. Для этого требуется еще информация о буд> ликвидности предприятия, те. о виде, размере и распределении во времени тежных потоков будущих периодов. Об этом можно, например, узнать из фи

366

скол» nepev шита (і лате ж н с

шя прогнім посол ных • 1Ые U* результ*-

ts ОДНОв^ (МОСВЯЗЯ I

«хороших »

и. позволь

«. была і и і КОМDAN

лдгодаря KJT а лерелвил

обеспе

твого плана, в котором сведены воедино планы всех подразделении предприятия в смысле их воздействия на будущие изменения и портфели платежных •едств, требований и обязательств.

Анализ финансовых, планов. В зависимости от временных горизонтов финн оные планы можно разделить на краткосрочные, среднесрочные и долгосроч-ные. Они составляют основу гарантий платежеспособности предприятия и панілеє благоприятного покрытия его финансовых потребностей Основные казателн финансовых планов получаются расчетным путем, а отдельные величины основываются па прогнозах и опенках. Ниже представлена упрошенная ос- t юная схема краткосрочною финансового плана.

Данные в ден ед.

?

Январь, февраль, март ... ноябрь, декабрь Кассовая позиция (касса, банк, почта). Поступающие платежи.

Подразделение сбыта (продажи за наличные деньги, дебиторы, задатки). Производственное подразделение (лицензии, продажа капиталовложений). Финансовое подразделение (среди прочею — увеличение основною капитала, взятие кредита, ценные бумаги). Выплаты

провес' » ГТР на счетч 1»стр\менп-

ёнты служі- и^тте и в

¦и методам і- м баланса. Гіьотреп. .

роны. П} і обнаружь к ли бы бы >• при аназ *>м> для рагі- ¦ йнструме :vер, оцен-

Подразделение сбыта (заработная плата, комиссионные, реклама). Производственное подразделение (заработная плата, производственные средства).

Подразделение по закупке (заработная плата, сырье).

Финансовое подразделение (среди прочего — заработная плата, распределение прибыли, погашение кредита и выплата процентов по кредиту, налоги). Пот ребность в денежных средствах или избыток денежных средств.

4.

о заеміш

ин4* f «е-

Если специалист но кредитованию сомневается в реальности финансового іанирования или не может извлечь из плана необходимой ему информации, то »н может воспользоваться другими планами предприятия, такими, как планы по >ыту производству, инвестициям и результатам хозяйственной деятельности Все это требует анализа допо.ти гельных документов, при этом вспомогательную роль наряду с пояснениями клиентов может сыграть и практический опыт проведения проверки кредитоспособности при выдаче аналогичных кредитов. Путем проверки финансового планирования специалист по кредитованию получает основное представление об общей предпринимательской концепции и об ожиданиях доходности и роста кредитополучателя. Степень основательности и тщательности « оставления этих планов говорит о качестве управления предприятием и должна положительно влиять на решение о выдаче кредита.

Например, в немецких шпаркассах для проверки кредитоспособности ис- дьзуется программа «Финансовое планирование» (ФНПЛА). Исходя из фактического состояния предприятия с помощью этой программы можно проаналн- *вать последствия альтернативных мер воздействия на финансовое хозяйство дприятия. Иными словами, программа позволяет своевременно распознать лгзкне места» производства и по возможности преодолеть их В то же время ана- нроведенный банком совместно с клиентом, представляет собой важную кон- Мльтанноиную услугу. При сто проведении наряду с обработкой отдельных ба-

367

"ь и ква рисков(

лансов анализируются счет результатов хозяйственной деятельности прели» тия и балансовый счет, счета финансирования, проводится анализ безубыточ т сти и оценка показателей, сравниваются аналогичные счета но отрасли

Указанный метод позволяет осуществлять как альтернативные расчеты, и планирование на будущие периоды. Основываясь на известных данных і вых отчетов, специалист-консультант может совместно с клиентом осущест примерное и более подробное планирование.

Составление детальных планов возможно по любой позиции. В резулы расчетов получается счет результатов хозяйственной деятельности будущих риодов, будущий баланс, расчеты финансирования и анализ безубы точности 7* ким образом, специалист по кредитованию по. іучает основные данные о далі -р* тем развитии платежеспособности кредитополучателя.

Соси

Оценка управления предприятием. Инструменты проверки кредитосп ? ности, о которых шла речь до сих нор (изучение данных баланса, счета фина вого плана), предполагают быстрое и не требующее больших затрат иолуче частичных знаний о некоторых рисках в отношении платежеспособности. Но ч инструменты предполагают обработку лишь косвенной, более или менее уста{ шей и при известных условиях манипулируемой частичной ин<|юрмации или » ражают информацию только в отношении кредитополучателя, имеющего соответствующий главный счет.

Однако поскольку на первом месте среди всех причин неплатежсспоо » - сти слоит недостаточная Персональная и профессиональная пригодность руко* ства предприятием, то и эта область должна учи гываться при проведении пр< п* ки и контроля кредитоспособности клиента.

Трудности заключаются прежде всего в необходимости объективной ¦ верки личной кредитоспособности предпринимателя. Соответствующие прі ки должны быгь выделены и определены, однако до сих нор такая проверка вываегся больше на интуитивной, чем на систематичной оценке специалиста кредитованию. Отсутствие объективных критериев оценки, а также трудна в увязывании индивидуальной (субъективной) оценки и современной элект нон техники с «предполагаемыми ею инструментами анализа» приводят в конской практике к определенным проблемам в оценке предпринимателей Для идентификации владельцев предприятий, платежеспособность рых находится под угрозой, определенную помощь представляют результаты луденные в рамках работы над научным проектом «Раннее распознавание дитных рисков путем изучения поведения предпринимателей»1. В частности," установлено, что можно вывести в общей СЛОЖНОС ТИ семь ЛИЧНОСТНЫХ П|Х>Ф владельцев неблагополучных предприятий. В них содержится оценка негати и позитивных признаков (свойств) и типов поведения и их взаимосвязи.

На основе результатов данных исследований была разработана нрої для обработки информации «Оценка предпринимателя и предприятия» (Ul~ применяемая в немецки ч шпаркассах.

Целью программы является представление сопоставимой и структур ванной для оценки информации, касающейся личности предпринимателя. К пьютерная программа учитывает для этого следующие аспекты: целеустрези і

' Подробнее, см ШтайнфонИ X. Раннее риспоянапанис кредитных рискоь. Штутгарт. •

368

дредпу—

rukr-

реал

ность и квалификация предпринимателя, способность принимать решения, оиен- рисков с производственноп и финансовой точек зрения в форме анализа сла- х мест, симптомы угроз предприятию.

Для разработки программы сначала были собраны данные по имеющимся лучаям проверки кредитоспособности. Основное внимание при этом было сконцентрировано на свойствах определенных руководителей, которые играли решающую роль в развитии предприятий По трем упомянутым аспектам программа тавляет частичные индикаторы, а также индекс общего риска.

Дополнительно к оценкам, полученным в результате исследований, в схему были интегрированы количественные факторы, чтобы с их помощью можно было найти соотношение с качественными оценками. С помощью дополни тель- I .їх элементов программа может быть расширена для получения оценки конку- нтнои позиции.

Программа «Оценка предпринимателя и предприятия» дает возможность ¦ренроверить субъективную опенку, сделанную специалистом по кредитованию, а также включить конкретный опыт оценки кредитополучателя в соответству- • щий образен или единую схему оценки.

Указанный метод учитывает, что прогнозирование кризиса не может осно-вываться на отдельных характеристиках и типах поведения предпринимателе!"!, ами по себе они не должны и не могут приводить к кризису. Во избежание ошибочных оценок следует производить одновременное рассмотрение и оценку достаточно большого количества дополнительных характеристик. Классический банковский подход к перепроверке кредитоспособности дает только частичную информацию, поэтому возникает необходимость междисциплинарного подхода.

>торый учитывает, в частности, результаты поведенческих исследований не-платежеспособности Тем самым становится возможным преодолеть границы »ычной оценки рисков и направить решение о предоставлении кредита последо- I дельно на квалификацию и поведение руководства предприятием как на собственно центр рисков.

Анализ сбыта продукции заемщика. Для оценки способности кредитопо-лучателя погасить кредит и выплатить проценты но нему важно иметь информацию о перспективах сбыта ею продукции. Для распознавания на ранней стадии ідможньїх угроз со сбытом целесообразно использовать проводимый предприятием в рамках стратегического планирования анализ внешних и внутренних факторов успеха предприятия. Такой анализ предоставляет информацию о привлекательности рынков сбыта, конкурентоспособности предприятия, сильных и слабых сторонах продукции по сравнению с товарами и услугами конкурентов, об основных группах потребителей и прогнозах рынка заказчиков.

Необходимая дополнительная информация получается банками через соб-ственные отраслевые и информационные службы, частично на внешних информационных источников.

369

Прочие информационные источники. Для анализа экономических отношении кредитополучателя также может быть использована информация, содержа- маяся в учредительных документах предприятия, в отчетах об осмотре предпри-ятия, сведения о его конъюнктурном положении и об общей ситуации в отрасли, справочные материалы, полученные из иных банков, информационных агентств, Интернета.

Данные клиента банка могут использоваться в связи с информацией о ; шлом и настоящем предприятия, оцениваться с помощью сведений, получеч и і внешних источником І ія оценки такого рода следует опираться на опубл ванные материалы специальных учреждении, например на отчеты Центральн банка, данные государственной статистики, публикации научно-экономичес институтов, союзов и специальной прессы.

Если речь идет о месте предприятия в экономической отрасли, то в значение при анализе обретают данные об экономическом окружении (нанрим стабильность политических, социальных и правовых рамочных условий, вли - ющих на поле деятельности предприятия) монетарная информация (развитие ш г и процентов), коньюнктурные данные по отрасли кредитополучателя (портфе. і заказов и складские запасы, загрузка производственных мощностей, развит ие с/ рота и т.н ).

Д ія оценки балансов клиентов по отраслевым данным банки и банковск. г союзы разработали соответствующие базы данных и программы, в которых содержатся такие обобщенные данные, как оборот, конъюнктурные влияния, зашг тость, производительность, динамика издержек, доходность и рентабельность »- рота и т.д. Тем самым и более мелкие банки, которые сами не в состоянии собрат > и обработать необходимый ин([к>рмационныи материал для проведения анализ . могут использовать чту информацию.

Необходимость информации из дополнительных ИСТОЧНИКОВ особен( I ощутима при работе с новыми клиентами. Для ее получения можно обращаться в специальные отраслевые справочные агентства или банковские справочн»л бюро, хотя ценность этой информации чаще всего недостаточна. Интересно, ч своеобразным индикатором изменения экономических отношений кредитогюд>- чателя являются запросы информации, направленные в сам банк-кредитор < гласно практике, чаще поступают запросы о слабых предприятиях, чем о платежеспособных.

Панковские специалисты по кредитованию часто пренебрегают осмотром предприятия, хотя посещение фирмы для проверки и контроля ее кредитоспособности необходимо. Осмотр производственных площадей, переговоры с руководством предприятия и служащими, ознакомление с производственными до-кументами позволяют особенно хорошо узнать предприятие, что невозможна сделать на основании только информации, полученной из других источников. Осмотр производственных площадей часто говорит быстрее и лучше, чем подшивки документов, о том, как обстоят дета на предприятии Сигналами тревоги являются старение технического оборудования, равно как и плохое состояние помещений и производственных сооружении Из разговора с коллективом сотрудников и по их поведению можно сделать вывод о климате на предприятии, стиле управления, а также о его перспективах.

Одним из дополнительных факторов, который следует учитывать при ана-лизе кредитного риска, является технический бонитет фирмы. Действительно, доходность предприятия в будущем в значительной степени зависит от настоя-

роїшейої

ft. ООЛуЧЯЯШЯ

І на onv^nw* Централь гх Юіномич«~ ота

Сди. то (напри» ловші. в, ceil развитие ¦

(пор , развитие об»

• и банкове» т s которых Влияния.

тьность • •

ГОЯНИИ СС»'

|*ния аната

•юв особе ¦о обращать t

t справок і нтересна І кредитом кредитор. С*- ж. чем о шит*-»

гают осмотров ft кредіггос с Говоры с руш»- : венными і> невозмс ж т

ИСТОЧИ»!.

je. чем ьтами

СОСТОЯ г ШТ IBOM СОГ.г.» 1ЯТИИ. С г

вать при

ствител ІГГ от н

: го технического оснащения, а с помощью соотвегствующнх инструментов ана- •за может быть получена дополнительная информация о возможных опасностях.

Соответствующий метод оценки техники помогает оценить имеющийся хнический уровень предприятия и определить перспективы его развития

Перечисленные методы проверки и контроля кредитоспособности исполь- : ются для лучшего обоснования, рационализации и ускорения принятия решения , выдаче кредита. Они облетают специалисту по кредитованию раннее распознание тех моментов развития предприятия, которые могут привести к неплатежеспособности, и тем самым помогают кредитному институту в решении задачи проведению проверки кредитоспособности при заключении кредитной сделки. При этом каждый из рассмотренных институтов анализа позволяет сделать лько частичный вывод. Только одновременное применение традиционных и соименных подходов даст возможность получить широкую и фундаментальную

ртину рисков и шансов предприятия.

Процесс принятия решения при кредитовании предприятий автоматизи- ванным не будет никогда. Каждый случай предоставления кредита отличен от I угого и должен рассматриваться отдельно. Различные инструменты анализа, способности и опыт специалиста по кредитованию образуют базис для верной існки платежеспособности предприятия. Задачей любого банка остается выбор роших инструментов для проведения анализа, дальнейшее их совершенствова-

іе, комбинирование, успешное применение

4.6. МЕТОДЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ

Классификация методов регулирования кредитных рисков. Методы ре-гулирования кредитных рисков можно классифицировать но следующим критериям: время (этап) регулирования, способы минимизации, инструменты, используемые для регулирования.

В зависимости от времени совершения регулирование, как уже отмечалось, вагывает два этапа кредитного процесса предварительный и последующий На предварительном этапе снижение вероятности потерь от кредитної! опе- : НІЙ достигается прежде всего посредством глубокого анализа возможности дачи кредита (рассмотрение кредитной заявки, технико-экономическое обо- •ванис кредита, определение кредитоспособности клиента, оценка форм обес- чения возвратности ссуды — залога, іарантии, поручительства, цессии и т.п., гавление кредитного договора, договора о залоге и др ).

На последующем этапе эффективность регулирования во многом определен организацией внутреннего контроля за кредитными рисками, рассмотрен- в параграфе 3 данной главы. Методы минимизации рисков. По способам минимизации методы регули- вания кредитных рисков можно разделить на шесть групп, выделив методы, фавленные на:

предотвращение риска;

перевод риска:

поглощение риска;

компенсацию риска;

всех V4

распределение риска;

диверсификацию.

371

При предотвращении риска могут быть два варианта:

і

отказ в выдаче кредита, сопряженного с рискованным меропри (объектом кредитования). Многое здесь определяет умение (готовность) баш отказаться от высокодоходного (высокорентабельного) кредитования при налн сомнений относительно возврата кредита. Партнерские отношения банка с ентОм обязывают банк рекомендовать ему не вкладывать как собственный и заемный капитсіл в мероприятия, в.текущие вероятность получения убытков:

предоставление кредита при условии контроля системы защиты от можного его невозвращения Возможность «предотвратить» риск связана с анализом кредитуемого мероприятия, контролем за использованием кред так и с превентивными мерами по возврату банковских ссуд

Методы перевода риска предполагают создание ситуации, при которой берет на себя третье липо, в том числе государство. Подобный перевод дол найти отражение в соответствующем договоре. Сторона, принявшая на себя зательство за возврат кредита заемщиком, может быть как юридическим, так и зическим лицом. Перевод может проводиться как на безвозмездной, так и вс дной (к-ноне.

Сторона, принимающая предпринимательский риск, обычно знает .эффективные способы сокращения потерь, имеет возможность более успе контролировать хозяйственные операции, в связи с чем создаются более бл - приятные условия для завершения процесса кредитования.

н

тате .гїго.ч VOB<

Способы поглощения риска направлены на нейтрализацию возмож ущерба при наступлении вероятного события или несрабатывания иных сі бов его минимизаций. Первичным способом такого поглощения риска яЬля * формирование резерва на возможные потери по ссудам. Конечным способом глощения риска выступает имущество заемщика, покрывающее долг и упл процента в случае наступления вредоносного события.

Способы компенсации риска направлены на уравнение последствий р. посредством механизма сохранения безубыточного состояния В этом случае банка-кредитора важно создать ситуацию, при которой потеря, например, кре та в полном объеме или части как основной сделки, компенсируется приоб нием от другой (вспомогательной) сделки. Примером такой компенсации м служить открытие заемщиком депозита в кредитной организации, предоста ющей ему кредит. В качестве компенсирующего способа может выступать и клад.

Способы разделения общей (целой) совокупности рисков (риска) на от: ные части применяются с целью ограничении воздействия ущерба этой от. ной частью, а не всей совокупностью. На практике это находит свое отраж при оформлении консорциальных кредитов, рассредоточении кредитования личных типов заемщиков (различных отраслей, юридических и физических. объектов, сроков кредита и т.н.

1 II<

тую

В отличие от разделения совокупного риска кредитных вложений, і кредиты, предоставленные экономическим субъектам, рассредоточиваютс срокам, отраслевой направленности и т.п.. при диверсификации как способе равления риском происходит расширение диапазона кредитования, обнов.и. кредитный портфель, появляются новые услуги, связанные с кредитованием -

372

яут быть тс операции, которые банк ранее не выполнял, это могут быть и совер- нно новые услуги в сфере кредитования.

Диверсификация кредита может осуществляться в рамках общей диверси-фикации банковских активов. В этом случае размер кредитов (общий размер пред- >жения кредитов) может не только увеличиться, но, напротив, сократиться. К тому банк часто вынуждает сама экономическая конъюнктура, приводящая і обострению противоречии в экономических отношениях и как следствие — к ношению риска совершения кредитных операций. Особенно это заметно в условиях кризиса, когда банки из-за повышенного кредитного риска сокращают объем »] дитных операций и расширяют объем тех активов, которые позволяют дер- гь рентабе льность банковской деятельности иа приемлемом уровне.

так и fw і

Другие способы минимизации рисков. Способы управления риском могут :ь разделены и в зависимости от источника, защищающего кредитора от непы- лнения заемщиком креди того договора. Главным источником погашения кре- и»та является доход (выручка, денежный поток) кредитополучателя. Первый >сс кредитоспособности заемщика наиболее полно защищает банк от невозвра- | кредита.

Источниками возврата кредита могу т быть активы, предлагаемые заемщи- в качестве обеспечения кредита. Если заемщиком выступает банк, степень ка вложений в те или иные активы и их возможного обесценения фиксирует- нормами Центрального банка Российской Федерации . Другая группа источ- )в формализуется в виде залога, гарантии, поручительства, страхования.

С позиции способов минимизации риска речь идет но существу о переводе ка на третью сторону. Способ перевода зависит от характера заключенного лашения. В одном случае это будет договор поручительства (ст. 361 ГК РФ), другом — договор гарантии (ст. 368 ГК РФ), в третьем — заключение договора лования (ст. 940 ГК РФ). Страхование при этом может затрагивать предоставление кредита банком как разновидности предпринимательского риска, страшне заемщиком своих обязательств перед банком-кредитором, страхование іущества, переданного в залог.

В современных условиях коммерческие банки довольно часто используют другие способы миними таини кредитных рисков. Среди них хеджирование, раз- чного рода срочные сделки. Практически при хеджировании осуществляется істраховка (защита) от колебаний по существующей основної! сделке. При джировании происходит занятие инвестором противоположных по отношению і определенному фактору позиций В этом случае, если нежелательное событие >изойдет, то потеря дохода от него будет компенсирована получением дохода ipyroro. В процессе хеджирования широко применяются фьючерсы, свопы опционы. На практике, к примеру, используются свопы погашения, свопы >r\vard В последнем варианте свои решает одну часто встречающуюся пробле- *у получения кредита (в данный момент потребность в привлечении заемного шпала отсутствует, но возникнет в будущем, скажем, через два года). С гюмо- цыо свопа, осуществление которого наступит через установленный срок, клиент

373

w

получает возможность определить его условия в обязательном порядке уже в стоящее время, тем самым обеспечивая подстраховку кредитного соглашения

Кредитный портфель в системе управления кредитным риском. Пон «кредитный портфель» в банковском деле обычно трактуется как некое соб{ кредитов того или иного банка. Между тем понятие портфеля1 в содержателі смысле обращено не к своду банковских ссуд и кредитным делам, а к управлені кредитами на основе их специального анализа и регулирования

Формирование и анализ кредитного портфеля гюзво іяют более четко работать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможно кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке

Значение управления кредитным портфелем. В рамках управления дитным портфелем можно выделить несколько функций. Первая из них — аг тическая функция. Банк, организующий движение ссудного капитала, на определенных критериев и показателей анадизцрует движение своих кред» прогнозирует их дальнейшее развитие. С экономической точки зрения, в: действуя с внешней средой, коммерческий банк при формировании креди портфеля отбирает наиболее и наименее рациональные направления, сферы менения кредита. В этом смысле кредитный портфель является классифш ром сферы применения ссуд. Он не только делит клиентов на определенные пы. но и определяет, кому из них можно отдавать предпочтение, какая из более доходна, надежна с позиции обеспечения и г и

Вторая функция управления кредитным портфелем развернута по от нию к банку: управление кредитным портфелем обеспечивает диверсифи- кредитною риска, позволяющую смягчить его либо снизить.

Управление кредитным портфелем дасг банку возможность укрепить иаисовую надежность, улучшить показатели своей деятельности. Банки. с< ющие прибыль главным образом за счет кредитных операций, получают в кредитного портфеля чувствительный индикатор, позволяющий распознать гативные стороны в размещении кредитов, наметить более правильную лі поведения при осуществлении кредитной политики. Управление кредитный тфелем дает возможность банку развивать или сдерживать кредитные оп( улучшать их структуру, определять степень защищенности от недостаточно стпенной структуры выданных ссуд.

Принципы управления кредитным портфелем. Анализ кредитного феля базир\'ется на определенных экономических и организационных оси

Прежде всего, управление кредитным портфелем не замыкается ис чптельно на кредитной сфере, оно связано с управлением другими сферами ковской деятельности. Так или иначе от состояния кредитного портфеля зг ликвидность, доходность банка и финансовая надежность банка в целом. В очередь, на масштабы и качество кредитного портфеля банка оказывают вл его канитатьная база и структура пассивов, знание рынка, культура креди ния и менеджмент.

Анализ кредитного портфеля и связанное с ним управление касают только портфеля в целом, но и группы тех или иных кредитов. ВПЛОТЬ ДО ОТТ -

' Портфель (от франц.) — сумка для деловых либо частных бумаг или писем.

374

fc ужг • ш-

і ято» кредитной операции. Можно сказать, чго это не выборочный и общий. ;хеобъемлющгй, всесторонний и конкретный анализ кредитных операции.

Анализ кредитного портфеля представляет собой систематическое изу- ние и наблюдение за кредитной деятельностью банка, позволяющее оценить

rrtTMsa

f чети; Яг цюжногя

(реКИЯ

к-ф

І НА ОСЗШН I кредит * ¦L ШШШЩ Кредит» Сферы

егнфшсг^ I кныефте- кая из

< « тав и качество банковских ссуд в динамике, в сравнении со среднебапковски- показателями

Проводимая аналитическая работа — не самоцель, а высокпэффектив- средство. дающее кредитном организации возможность оперативною исполь-

ванин данных о состоянии кредитного портфеля для принятия решений разными подразделениями банка.

Управление кредитным портфелем построено на определенных крите- : х и системе показателей деятельности банка в области кредитования клнен-

Лначсние этих критериев и состав показателей не носит строго обязательно- ^арактера для всех банков Каждый банк строит анализ на базе своего опыта, итических возможностей, используя, разумеется, при этом тот инструмента - л опыт, который накоплен в отечественной и мировои банковской практике. Q процессе управ тения кредитным портфелем необходимо руководство- I некоторыми базовыми компонентами, подчиняться правилам управления . ками, соблюдать установленные лимиты кредитования, следовать приорите- - • при кредитовании субъектов и обьекгов. Правила управления рисками сво- | лея к следующему.

банку нельзя рисковать больше, чем это может позволить его собствен- й капитал:

необходимо думать о послед< гвиях риска',

нельзя рисковать многим ради малого;

с положительное решение принимается лишь при отсутствии сомнений;

при наличии сомнений принимается отрицательное решение,

следует помнить, что, возможно, существует НС одно, а несколько реше- • проса

Приоритетами формирования кредитного портфеля обычно являются те в которых риск ниже среднего, где есть шанс получить иысок\ ю доход ¦ при относите ілно низком риске Чаще формирование кредитного портфе- w сиру* тся в кредитнои политике коммерческого банка. Составные элементы управления кредитным портфелем. Управление кре портфелем предусматривает определение:

критериев оценки кредитов, составляющих кредитные г портфель;

структуры кредитною портфеля в размере группы классифицированных

¦С

• круїа показателей! необходимых для оценки ссуд, составляющих кредит- фель;

качества кредитов, в том числе с позиции риска по каждог группе if всей хти кредитов,

а причин изменения структуры кредитного портфе^ш;

достаточной величины резерва для покрытия нерациональною размеще-

•д;

•Думай прежде, чем вкладывать дслы и н не заЬывай дума.ь, когда уже вложил* (Л Фаиоль).

375

форм»

разме

креди

взаим

инфоі

цена t

cnocof При оце

; доведенных к

сргДИГНОИ пол наложение кр< временное Рейтинг иенки ее качеі і а один из четі і - днты хорош С)предел г учетом оиред< ветствуюшеї j .! группы кр< Расчет с< ьсовокупнь • Обьектом і гтр\ ктура или t • ля.

Качеств с ство креди. • ізффшдоснтої

агроги

достат

доході

качест » политі Лгрешрт

по формуле

CP — СОВО! К — собсі

Агрегиро

9і юльзовать р« ' приведена в Д ія оцен ных рисков

круга мероприятии по улучшению качества и структуры кредитного портфеля, управления кредитным портфелем.

<< | >>
Источник: Лаврушин О.И.. Банковский менеджмент . учебник / кол. авторов, под ред. д-ра экон. наук, проф О. И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и чоп. - М КНОРУС,2009. - 560 с.. 2009

Еще по теме Управление кредитным риском как система.:

  1. 3.2.2. Управление ипотечным процентным риском
  2. 2.3. Формирование процессно-ориентнрованной организационной структуры управления финансово-кредитной организацией
  3. 2.2.1 КРЕДИТНЫЙ РИСК
  4. 1.3. Система банковского контроля за возвратностью ссуд и критерии ееэффективности.
  5. 2. ЭТАПЫ ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ
  6. Этап 3. Система контроля за кредитным риском
  7. 4.2. Принципы управления кредитным риском
  8. 4.3. Зарубежная практика управления кредитным риском
  9. Управление риском
  10. 6.2.2. Усовершенствование системы управления кредитным риском
  11. 3.2. ВИДЫ КРЕДИТНОГО РИСКАИ СПЕЦИФИКА УПРАВАЕНИЯ ИМИ
  12. 3.4. ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНИЯОТДЕЛЬНЫМИ СЕГМЕНТАМИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ
  13. 3.6. ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМВ БАНКОВСКОМ СЕКТОРЕ ЭКОНОМИКИ РОССИИ
  14. 13.2. организационная структура и функции подразделени обеспечивающих управление активами и пассивами
  15. Управление кредитным риском как система.
  16. 16.1. СУЩНОСТЬ ПРОЦЕНТНОГО РИСКА И СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ИМ