<<
>>

2 3 5 Управленческая отчетность по доходам от операций с ценными бумагами

Отчет по доходам от операций с ценными бумагами

(тыс.руб.)

Таблица 14 Фактический срсднекварт. объем - 4 кв. 2005 Всего доходов 2005 В том числе ЛНЛИНГ и переоценка процентные доходы Акции ОАО компании 1 Акции прочих эмитентов Облигации Векселя

Итого торговая позиция в ценных бум.и ах

Акции ОАО компании 1

Акции АО компании 2 и 13 новых компаний

Облигации

Паи зарубежных инвест фондов Акции ОАО компании 3 T-bitls 6m

Акции ОАО компании 4 Прочие акции

Итого инвестиционная позиция в ценных бумагах Управленческий отчет по результатам операций с ценными бумагами целесообразно готовить в разбивке на торговый и инвестиционный портфели с указанием объемов и финансовых результатов по ценным бумагам.

Кроме того, целесообразно, с нашей точки зрения, выделять сред- неквартальный объем доходов и детализировать эти доходы на доходы от дилинга и переоценки, а также процентные доходы. Форма такого отчета представлена в табл. 14.

Эта отчетность может также содержать информацию по доходам от отдельных категорий ценных бумаг, а также сравнительного результата по инвестиционной позиции в ценных бумагах.

Ниже приводится отчет по доходам по категориям ценных бумаг (табл.15):

Таблица 15

Отчет по доходам от операций по категориям цепных бумаг

(тыс.руб.) 2004 2005 Отклонение Акции компании 1 Прочие акции

Облигации (вкл купонный доход) Векселя 1.369 353 201 713 852.350 -50 160 2.373.256 По инвестиционным портфелям ценных бумаг в соответствии с методологией планирования финансовый результат не планируется в связи с неопределенностью сроков и финансовых параметров реализации инвестиционных бумаг, поэтому весь результат, как правило, является незапланированным.

Сравнение фактического результата по инвестиционной позиции в ценных бумагах за 2004-2005 гг. приведено ниже (табл.16).

Таблица 16

Отчет по инвестиционной позиции в ценных бумагах

(тыс.руб.) 2004 2005 Отклонение Акции компании 1 (590 474) Акции компании 2 Прочие акции и паи Облигации (вкл купонный доход) Векселя компании 1 (1.913.321) 692.833 (90 615) (151.386) 2.052.963

<< | >>
Источник: КОРЕНЕВА Оксана Николаевна. УПРАВЛЕНЧЕСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. 2007

Еще по теме 2 3 5 Управленческая отчетность по доходам от операций с ценными бумагами:

  1. 1.6. Финансовое планирование как инструмент системы управленческого учета и отчетности
  2. 2.3 4 Управленческая отчетность по комиссионным доходам
  3. 2 3 5 Управленческая отчетность по доходам от операций с ценными бумагами
  4. 2.6. Управленческая отчетность по операциям на финансовых рынках
  5. Глоссарий
  6. Коммерческие банки и другие кредитные учреждения. Виды, правовое положение, порядок образования и прекращения. Банковские операции
  7. 2.5. ОЦЕНКА КАЧЕСТВА БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА
  8. 3.11. ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН
  9. 5. Коммерческие банки и другие кредитные учреждения. Виды, правовое положение, порядок образования и прекращения. Банковские операции
  10. 2.10. Организация кредитования
  11. 2.2. БАЗОВЫЕ КОНЦЕПЦИИ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА.