<<
>>

Тенденции в организации текущего надзора

Под текущим надзором (ongoing banking supervision) понимается надзор за кредитными организациями в процессе их текущей деятельности - в отличие от надзора на стадии организационно-структурного формирования,

ючающего первичное лицензирование, принятие В пений ° расширении деятельности, увеличении капитала, изменении организационно-правовой формы, территориальном развитии, реорганизационных

процедурах.

Основной общемировой тенденцией в развитии текущего надзора за банками является повышение его эффективности.

Под повышением эффективности (результативности) надзора следует понимать лучшее выполнение им своих основных задач (повышение функциональной «продуктивности»), не сопровождаемое пропорциональным увеличением ресурсов, выделяемых ка эти цели. Указанную тенденцию можно обозначить как повышение «производительности» текущего надзора. Она поддерживается следующими изменениями в системе надзора.

1. Переход от экстенсивной модели надзора к интенсивной. Данный переход характеризуется кон-кретизацией и - с формальной точки зрения - своего рода «сужением» объекта надзора. Конкретизация и «сужение» объекта надзора выступает важным элементом оптимизации надзорных систем. Интенсивная модель надзора базируется на методиках, ориентированных на выделение в деятельности кредитных организаций областей (сфер) повышенною риска и на концентрации ресурсов надзора на этих областях. Данный подход получил название риск-ориентированного, или риск- фокусированного, надзора (risk-based, risk-focused supervision, надзор, ориентированный на области повышенного риска в деятельности банков). Практически ресурсы надзора концентрируются:

- на выявлении сфер деятельности подразделений банков, которые несут наибольшие риски для данного банка и/или областей, в которых деятельность банка наиболее подвержена рискам в силу дефектов систем управления, контроля и/или иных внутрибанковских систем;

- на выявлении слабых банков и осуществлении надзора за ними в более интенсивном режиме, чем за банками, чье состояние не вызывает мотивированных опасений.

: В обоих случаях упор делается на профилактику -проблем либо их лечение на стадии возникновения, так как использование именно этих возможностей является наиболее эффективным по результату и наиболее экономичным по затратам.

2. Совершенствование организационной структуры органов банковского надзора. Наиболее ярким из имеющихся на сегодняшний день примеров в этой области является реорганизация подразделения инспектирования, проведенная в Федеральном резервном банке Нью-Йорка (далее - ФРБ), Фактически, имея в виду, что в США система текущего надзора традиционно базируется на инспектировании, данная реорганизация свидетельствует о существенных изменениях в подходах к организации текущего надзора в целом. В чем суть этих изменений? Структура ранее существовавшего в ФР.Б подразделения инспектирования базировалась на самостоятельных, достаточно автономных группах, задачей каждой из которых являлось осуществление комплекса функций по текущему надзору за «закрепленными банками. Эти функции включали инспектирование банков по всему кругу вопросов, ведение баз данных, анализ ситуации, определение финансового положения и корректирующих мер в отношений банков, рбобщая, можно констатировать, что ранее существовавшая структура подразделения инспектирования (то есть по существу подразделения текущего надзора) базировалась на принципах универсализма и функциональной однородности всех

составляющих эту структуру элементов. Вновь созданная

уктура базируется на функциональной и «продуктовой» специализации подразделений и на развитии субординационных связей в рамках структуры. В чем это проявляется?

Принцип функциональной специализации реализован в структуре самого подразделения текущего надзора. В нем выделены четыре направления деятельности, которым организационно соответствуют четыре отдела: контактов с банками, инспектирования банков по вопросам управления рисками, политики и анализа (общие, системные вопросы), ресурсов и организации деятельности (кадровые и прочие вопросы обеспечения основной деятельности).

Принцип «.продуктовой» специализации реализован в деятельности отдела инспектирования.

В его рамках созданы группы, каждая из которых специализируется на проверках определенного вида риска (кредитный, рыночный, операционный и т. д.). Как видим, это существенно отличает принятую схему организации инспектирования от ранее действовавшей, когда одна бригада инспекторов должна была проверять все вопросы деятельности банка.

Принцип субординации (один из главных для признания системы) реализован через придание центральной роли в подразделении текущего надзора вновь созданному отделу контактов с банками. В его задачу входит обобщение и анализ всей поступающей о банке информации, включая результаты инспекционных проверок, определение общего состояния банка, а в необходимых случаях - мер над-зорного реагирования. Отделом контактов данное подразделение именуется потому, что все контакты с банками, кроме возникающих непосредственно в ходе инспекторских проверок, осуществляют сотрудники Данного подразделения. При этом указанные контакты весьма разнообразны по интенсивности, существуют в разных формах (личная встреча, деловая беседа в рамках группы заинтересованных. лиц, телефонный разговор и т д.) и осуществляются на, разных уровнях банковской иерархии: с высшим , и линейным менеджментом сотрудниками, включая сотрудников службы внутреннего контроля, членами совета директоров. Весьма активным является и общение Q внешними аудиторами банка. Развитие и . интенсификация контактов помогает формированию более детального представления о достоянии и повседневных заботах банка, а отсюда и о наиболее эффективном режиме надзора и мерах, направленных на поддержание его стабильной работы. Разумеется, степень интенсивности контактов, особенно с персоналом и руководством самого банка, включая совет директоров, зависит от, состояния банка, однако предполагается, что должная степень внимания уделяется каждому объекту цадзора.

По мнению ФРБ, реструктуризация позволила улу чшить систему горизонтальных связей "в : подразделении банковского надзора и повысить 1 их эффективность, качество контактов с банками, уровень квалификации сотрудников, оперативность и в целом качество надзора.

3.

Улучшение взаимодействия с внешним и внутренним аудитом банков. Результаты указанного взаимодействия рассматриваются в качестве важного инструмента обеспечения устойчивости банка. Это вытекает из характера задач, решаемых внутренним и внешним аудитом в.рамках, системы корпоративного управления и внутреннего контроля, Данным компонентам организации эффективной системы управления в последнее время придается все большее значение, равно как и самой системе управления в решении задач стабильной работы банков. Характер взаимодействия с внешним и ни утренним удитом различается по странам. В США более тесный онтакт органов надзора с внутренним аудитом, в Германии надзор традиционно опирается на результаты проверок, проводимых внешним аудитом.

В связи с данной темой следует указать на перспективу создания в органах банковского надзора Германии, а конкретно в Бундесбанке, полноценной функции инспек-тирования кредитных организаций. Это обусловлено при-нятием политического решения о реорганизации системы надзора ФРГ. На сегодняшний день функции инспектиро-вания кредитных организаций ограничены проверками соблюдения правил осуществления торговой деятельности на рынках финансовых инструментов (проверки проводит штат инспекторов филиалов Бундесбанка) и проверками качества систем управления рыночными рисками в банках (проверяется сводными группами, составленными из со-трудников Федерального органа банковского надзора,,Дей-ствующего при Минфине ФРГ, а также сотрудников аппа-рата Бундесбанка и его филиалов). Непосредственно про-верки деятельности и финансового состояния кредитных организаций в настоящее время осуществляются почти исключительно аудиторскими фирмами.

4. Развитие представлений об оперативных задачах надзора. Данное направление характеризуется (так же, как и в отношении общей системы надзора) усилением содержательной составляющей. При этом на первый план выходит система анализа и оценки причин (факторов), обусловивших изменения в состоянии показателей деятельности банка, а сам по себе мониторинг этих показателей, который раньше порой имел самодовлеющее значение, сейчас рассматривается лишь как исходный элемент системы содержательного анализа. Разумеется, из-менения изменениям рознь. Поэтому задачей и продуктом Мониторинга является выделение значимых изменений, то есть изменений, представляющих интерес с точки зрения ситуации в банке. Данные изменения являются предметом более детального изучения.

5. Совершенствование инструментария надзора. Основными составляющими данного направления являются:

В блоке, анализа и оценок: совершенствование техники анализа и оценок.

Например, анализ исторических, данных признается недостаточным для оценки перспектив. Все шире используется моделирование процессов, а в качестве его важнейшего компонента - стресс-тестирование, т. е. оценка устойчивости системы (банка) при заданных неблагоприятных условиях функционирования;

- переход от оценок уровня конкретных рисков в деятельности банков к комплексным оценкам качества управления рисками и глобальным оценкам качества систем управления и внутреннего контроля банков. Разумеется, качественные оценки предполагают адекватный количественный анализ. В целом можно говорить о более высокой стадии развития аналитических подходов.

Любопытно, что в качестве важного «нового» аспекта развития инструментария надзора выделяется усиление внимания к вопросам достоверности банковской информации (отчетности). Данный аспект, разумеется, не является новым для России, хотя традиционность вопроса не делает его менее актуальным.

В блоке практических действий:

создание организационных условий, обеспечивающих оперативное принятие оптимальных решений. Варианты этих условий различны по странам. Общим является то, что надзор за конкретным банком (группой банков) поручается «команде» (специализированной группе). При этом в последнее время особое значение придается руко-водителю группы со статусом «куратора» банка (банков), «главного контактного лица». Данное должностное лицо персонально отвечает за состояние надзора на порученном участке, а также (косвенно) за состояние дел в самом банке. Куратор и участники группы по его поручению осуществляют контакты с банком, непосредственно куратор принимает все решения по надзорному реагированию. Куратору создаются необходимые условия для эффективной работы, включая высокую степень независимости в принятии решений, подкрепленную практически безусловной поддержкой высшего руководства надзорного органа, в состав группы включаются специалисты разного профиля (аналитики, специалисты по менеджменту, бухгалтеры, юристы, а при необходимости и специалисты по кризисному управлению), выделяются необходимые технические средства. В свою очередь, руководитель группы должен' обладать высшей квалификацией, надлежащими организационными навыками и иметь безупречную репутацию:

6. Развитие банковского надзора как системы. Данный момент представляется наиболее важным. Обозначенные выше элементы надзора прошли каждый свой путь развития. В то же время принципиальное значение имеет не только состояние каждого элемента самого по себе, но и их согласованное функционирование в рамках системы надзора. Продуктом' указанной системы является введение Дифференцированного режима, или программы надзора0 Для банков с различным состоянием. Характерно, что режим, и в том числе интенсивность надзора, усиливается е на стадии констатации серьезных проблем в Деятельности банка, а при первых неблагоприятных 1 '-Нденциях в его деятельности и даже в отсутствие таковых при скептических оценках перспектив развития вытекающих из характера «среды обитания» либо каких- либо. . прогнозируемых внутренних дисфункций В работр систем банка. При этом адекватный режим надзора предполагает оперативное осуществление необходимых мер по предупреждению неблагоприятного развития событий, применение необходимых корректирующих воздействий либо жестких Процедур реорганизации или ликвидации, банка как юридического лица (ликвидация формы) либо как коммерческого предприятия (содержательная ликвидация). Такие возможности надзорных органов обеспечиваются законодательно. 1

Существенными признаками формирования надзора в полноценную систему является организационное оформление центров сбора информации и «контактов» с банками, осуществляемых помимо инспекторских проверок. Тем самым определяются центры систем и реализуется субординационный принцип их построения, без чего их полноценное функционирование невозможно. Признаками формирования системы является также развитие организационной и функциональной специализации подразделений надзора, ргівно как и их Эффективное взаимодействие. Этим реализуется другой важный принцип системы - принцип координации ее элементов. Таким образом, современную 'систему текущего банковского надзора отличает развитие субординационных и координационных связей соответствующих подразделений и служб, оперативность и адекватность принимаемых решений, а также экономичность.

7. Повышение квалификации персонала, развитие стимулов к качественному труду. Хотя материальный аспект, безусловно, играет разные роли в странах с переходной экономикой и в странах с развитыми рыночными отношениями, тем не менее вопрос

„куренаии за кадры с частным сектором характерен в ^ или иной мере для органов банковского надзора

ктически во всех странах. Помимо условий для

повышения квалификации и развития навыков (весьма ктивно ПРИ этом используются возможности ротации кадров), создания благоприятных возможностей для служебного роста, большое внимание уделяется созданию надлежащей производственной атмосферы в отдельном коллективе (группе) и в организации в целом. Задачу, которую общими усилиями пытаются решать руководство и службы персонала органов банковского надзора (центральных банков) развитых стран, можно было бы определить лозунгом «на работу как на праздник».

Характерным для организации надзора является также то, ню при подборе кадров в общем случае выдерживается ориентация на команды квалифицированных и добросовестных специалистов, а не на набор ярких индивидуумов. Исходя из этой целевой установки, существенное значение придается способностям и навыкам «командной игры» кандидата на должность.

Самостоятельным вопросом является практическое подтверждение того, что системы текущего надзора, созданные в развитых странах, действительно являются эффективными. Весьма длительное время (более 10 лет) экономики развитых стран не испытывали серьезных потрясений и в силу этого функционирование банков, а отсюда и банковского надзора осуществлялось при весьма комфортных внешних условиях. В то же время подлинная эффективность системы надзора может быть оценена только в условиях экономических либо финансовых потрясений той или иной глубины. В этом смысле окончательная оценка качества сформироианных развитыми странами систем текущего банковского надзора может быть дана лишь спустя определенное время с

учетом общих результатов ее функционирования, в том числе, ВОЗМОЖНО, и В менее благоприятной внешней Среде обитания.

<< | >>
Источник: У.Айтбаева, К.Ахметова, II.Колебаева, др.. Банковское дело: Зарубежный опыт и казахстанская практика: Учебное пособие / У.Айтбаева, К.Ахметова, II.Колебаева, др.- Алматы,2004. 785 с.. 2004

Еще по теме Тенденции в организации текущего надзора:

  1. 2.3 КРИТЕРИИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
  2. 3.1. Авторская модель организации банковского контроля за возвратностью ссуд.
  3. 4.3. Организация отдельных видов кредита
  4. 7.5.1. Актуальные вопросы консолидированного надзора
  5. 7.5.3 Текущий банковский надзор.Доеясдународныетенденцииразвитии
  6. Тенденции в организации текущего надзора
  7. 8.1. Организация и правовое регулирование валютныхопераций
  8. 21.2. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ В ПРОЦЕССЕ ФИНАНСОВОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ
  9. 11. 5. Центральный банк Российской Федерации как орган банковского регулирования и надзора
  10.         Организация и регулирование национальной банковской системы России в условиях экономического кризиса