<<
>>

9.4. СИСТЕМА ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ БАНКОМ РОССИИ

Банк России в рамках осуществления налзорной функции, предусмотрен ной Законом РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», устанавливает пруденциальные нормы деятельности кредитных организаций, осуществляет контроль за их выполнением, производи г ана- ли J и оценку финансового состояния кредитных организации; при необх- димости применяет соответствующие меры воздействия.
Критерии определения финансовой устойчивости банков предусмотрены Указанием Бань России от 30 апреля 2008 г. hk 2005-У.

В основе определения финансовой устойчивости российских банков лежа те же критерии, что и в международной практике: состояние собственного каш тала, доходность, качество активов, достаточность резервов, менеджмент. Особ внимание уделяется эффективности внутреннего контроля достоверности учета и отчетности, системе управления стратегическим риском, прозрачности структуры собственности.

Оценка экономического положения банков регулярно осуществляется Ьан- м России на основе анализа представляемой отчетности, материалов инспек- . юнных и аудиторских проверок.

В соответствии с критериями финансовом устойчивости все банки С 1 июля JD S г. подразделяются на пять групп.

К первой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены кущие трудности, т.е. банки, у которых состояние капитала, активов, доходное- 1 ликвидности, качества управления оцениваются как хорошее, а структура соб- ЕШ енносги признается прозрачной или достаточно прозрачной.

Ко второй группе относятся банки, у которых также не выявлены текущие удности, но в деятельности которых выявлены недостатки, могущие в случае І . нсустранения привести к возникновению проблем в течение 12 месяцев. Осно- I нем для отнесения ко второй группе является оценка капитала, активов, до- 1 яностн, ликвидности, качества управления на уровне «удовлетворительно». 11ри і ом структура собственности признается прозрачной или достаточно прозрач-ной.

К третьей группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, і устранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей интересам их вкладчиков и кредиторов.

Основаниями для отнесения к этой группе являются:

оценка состояния капитала, активов, доходности, ликвидности как «со-мнительное*;

оценка структуры собственности как «непрозрачная»,

признание качества управления сомнительным;

несоблюдение четыре и более месяцев в течение последних шести меся- хотя бы одного из обязательных нормативов по совокупности шесть и более рационных дней в течение каждого месяца (за исключением норматива 111);

действие ограничения и (или) запрета на осуществление отдельных бан- к ких операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковских

раций и (или) запрет на открытие филиала.

К четвертой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых ают реальн) ю угрозу интересам их вклаючиков и кредиторов и устранение « орых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и ак- t >неров (участников) банка.

Основаниями для отнесения к этой группе банков являются:

оценка капитала, активов, доходности, ликвидности, качества уиравле- как «неудовлетворительные»;

несоблюдение норматива достаточности собственных средств (капита- i) банка (Ш) по совокупности не более чем за пять операционных дней в тсче-

¦ хоія бы одного из месяцев отчетного квартала.

К пятой группе относятся банки, состояние которых при непринятии мер анами управления и (или) акционерами (участниками) банка приведет к пре- I щению деятельности этих банков на рынке банковских услуг.

Сведения о классификации банков Банком России являются сведениями ничейного распространения и ис пользуются исключительно для внутриве- : ч твенного надзора и контроля.

струменты на при этом мете сте с тем сис и оценки, в т и процедуры)

Банк проводит оце классифицир в настоящее і вид пости, ка1

В не проблемності гаются в оси»

тивно испол1

управления і кий блок — с

КОНТЇ

с

сю

Кіі см

К; и, ко

П. н< m

В не лг

В

К

"I

К

Д1

К •г

К

н

ч

в

Ь

Сравнение существующей отечественной практики оценки Банком Россг финансовой устойчивости кредитных организаций с зарубежной практикой показывает.

во-первых, тенденцию к сближению подходов к оценке финансово состояния банка и качества управления: во-вторых, наличие специфичных дл России блоков оценки финансовой устойчивости, в частности прозрачности структуры собственности.

Кроме того, существует специфика применительно к России показателе оценки финансового состояния и их нормативных значений в рамках общих направлений его анализа.

<< | >>
Источник: Лаврушин О.И.. Банковский менеджмент . учебник / кол. авторов, под ред. д-ра экон. наук, проф О. И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и чоп. - М КНОРУС,2009. - 560 с.. 2009

Еще по теме 9.4. СИСТЕМА ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ БАНКОМ РОССИИ:

  1. 6 1. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ, ПЛАТЕЖЕ- И КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ
  2. 2.3 КРИТЕРИИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
  3. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ ПО ПОКАЗАТЕЛЯМ У. БИВЕРА
  4. 8.2. Особенности формирования и использования финансовых ресурсов кредитных организаций
  5. 1.7.3. Оценка финансового состояния с целью определения возможного банкротства и масштабов кризисного состояния
  6. 9.4. СИСТЕМА ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ БАНКОМ РОССИИ
  7. Комплексная однокрнтернальная оценка финансового состояния предприятия
  8. Лекция 17. Оценка финансового состояния предприятия
  9. 12.7. Оценка финансового состояния предприятия
  10. 3. Правовое положение кредитных организаций 3.1. Коммерческие банки
  11. Особенности оценки финансового состояния сельского хозяйства по уровню рентабельности
  12. Обеспечение финансовой надежности кредитной организации (ст.24)
  13. 81.Оценка финансового состояния предприятия
  14. Управление финансовым состоянием предприятия, организации
  15. Показатели оценки финансового состояния предприятия
  16. 7.7. Оценка финансового состояния по системе критериев для оценки несостоятельности организаций
  17. 3.2.1. Понятие и значение структуры капитала в оценке финансового состояния организации