2.8. Сдача денежной наличности в банк
Сдача денежной наличности организацией в приходную кассу банка производится по объявлению на взнос наличными по форме №0402001 (далее —объявление на взнос наличными).
Оно представля-ет собой сводный документ, состоящий из объявления, ордера и квитанции. Организации могут вносить наличные деньги только ив свой банковский счет(п 2.1.1 Положения о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях)Согласно п. 2.1.2 Положения о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях операционный работник проверяет правильность заполнения объявления на взнос наличными, оформляет его, отражает сумму денег в кассовом журнале по приходу и передает объявление на взнос наличными в кассу.
В соответствии с л. 2 1.3 Положения о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях, получив объяалеияе на взнос наличными, кассовый работник приходной кассы проверяет наличие и тождественность подписи олерационного работника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью и принимает от вносителя его денежную наличность.
После приема денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос неличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать ни квитанции и выдает ее вносится» денег. Объявление кассовый работник оставляет у себя, ордер передает соответствующему операционному работнику (см. п. 2.1.4 Положения о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях).
г» вышка 9Г взшшш ааавдв и тчг
Приложение З
к Положению Валка России от 09.102002 № 199-Л ¦О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях но твдиториї Российской Федерации»
В тех случал<, когда кассовым работником установлено расхождение между суммой сдаваемых клиентом денег и суммой, указанной вобъявлении на взнос наличными, объявление на взнос наличными переоформляется клиентом на фактически вносимую сумму денег (п.
2.1.5 Положения о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях) В этом случае первоначально оформленное объявление на взнос наличными кассовый работник перечеркивает, на обо- докумочта по ОКУДОБЪЯВЛЕНИЕ № I 0027 I НА ВЗНОС НАЛИЧНЫМИ
го.инваре 20 0gr ОТ Kwo ОАО гГаэоИ' Для зачисл Банк получателя ОАО .Банк Компаньон• Полушвль ОАО Гозон»
№ ШЯПТТВ-. _ ... .. _ . - 35 СОО-ОО Сумыо оцтами |Сунна прописью І""-1.-- ——~ ¦ - - : ~ | руб, | -О0 коп Подпись вносителя Тераскина Бухгалтер Гришина
Деньги принял кассир Березина КВИТАНЦИЯ № 1002? | 20 января 20 0? г. 0402001 От «ого ОАО -Гязон» 1 Дли зачисл
1 НЕ 0(91 № 40702810800000004105 Бані получателя ОАО «Бои»: Ксиг itow Поручитель ОАО «Гааот 35 ООО-ОС Сумме цифрами бухгалтер Гришин я
Дании принял Кассир Бере л
зоїошотаоооашгів
СНвТ Ms 4ОТ28Ю80И
Банк пол/чатепя ОАО «Ееш Попучатет ОДО «Гадок»
ін roacwa tf услуг
Источит еаноса 6l
ОРДЕР fe 10027 | 20 рив вря 20 fig г
роте квитанции указывает фоктнчески принятую сумму денег и расписывается. Объявление на износ наличными передается операционному работнику, который осуществляет исправления о кассовом журнале, оформляет вновь полученный документ и передает о кассу, Первоначально оформленные объявление и ордер уничтожаются, квитанция остается в банке и направляется в кпесовыс документы
Если клиентом деньги в кассу не были внесены, кассовый работник возвращает объявление на взнос наличными операционному работнику. Записи в кассовом журнале аннулируются, объявление на взнос наличными перечеркивается и помешаеіся в кассовые документы.
Предлагаем вниманию читателей алгоритм оформления объявления на взнос наличными и выполнения отдельных действий с ком-ментариями
Пример заполненного объявления нв взнос наличными по форме № 0402001 см. на с. 111.
Действие I. Выдача работницу наличных денег для сдачи их н банк
В организации наличные деньги для сдачи в банк выдаются по расходному ордеру (форма № KD-2) — см.
с, 115Де іс-гоие 2- Заполнение формы № 0402001
В банке работник, сдающий наличные деньги организации, запол-няет объявление на взнос наличными, квитанцию и ордер.
Іаблица 2.7,1
Заполнение формы № С402001
Проашіиііие іабл, 2,7.1
Строка «'Банк получатели» Полялокзалолнения НлимоікюінііеСгвміїюі.уіаіепя
WHal'TWCpOHCTB Указывается название обслужива-ющего банка Строка «Получатель» Иаим'їімашопояуатвля- вівдать Графа «Сумме цифрами» Сумма надання средств (цііфрзии), внісииілмсчвг Рубли снделяютм от копеек зна-ком .-.(тиро) Стрем «Сумма прописью і Пропал сначала сірий и с Соп-шім буты QUU HTOOMJ ДОІЗЖ- НезалолііЕННаячаиь полпяро- Сірокд «Источник взноса" Наим» яиц; износа Источішк образованна взноса Сгрзка «Подпись виоситвлн» ПОДПИСЬ ЦЄДСТСВІІГОІЯ предцгатия (ор<шіш««и^даащв[одатеяіїи Допускается без расшифровки Звпогм ні вквигонцик Строка «Квитанция № » Номер дауметв (такой ке,как ну ордера] Номер, которыйстатп работник банка, должен совладать с номе-рами ссшьных документов объ-явлении на сэносиаличными Стром. Оттого» Дата заповнення клиента Число -цифрам, «асяц - прописью, год - цифрами мечеті 314klU1' Сгрскд «банкголучатега» нежных средств «Serofe^0383"^ °бСЛуЯШа~ 1 Строка «Получатель» 1 Графа пСуммп иифраммч Суша денежных средств цифрам. 2Г-Я" Строка «Сумма прописью» Пролиаюсщчала дроки и с Іххіь- шой букаксукма шгасимькдо**- ных средою, в рублях и копой (ах Нюаиженная часть поля прочеркивается двумя кахнияш Строи «Источник ВЗНОСОМ Наименование взноса Заполнение ордера Строга і Ордер Н» > Номер документа Номер, который ошит работник банка, должен с« . дать с itcwepa- ыиоешьныхдок -.««юеебьяепе- ния на взнос наличными Строев « г.« Дата залолтения документа Число -цифрами, месяц - прописью, Юд - цифрами Строка "Л г кого .і Наименование предприятия (оргяин- зации), вносящйгодаохлыачвдстеа Строка иБаик получателя» Намеи» .
вбанюпопучашяйе- нвжиых средств Лваываися название обслужи- вающегобани В ҐОЛВЕКОД» Банковский идекпфіицишлй вщ [БИК) 6а *а попучатая БИК обслуживающего банкаОкончанне таБл, 2.7,1
н_ «в...™ г.,,»—.... Примечания ввгора Строка «Получатель" На иеносаиворганизации, сдагацЕЙ дз южкио срецглва Графа печет Ns.,, КРЕДИТ.. Счет псетутета довюы* средств Бі^оіужівгк мбайт Графа кСумме цифрами" Сумма (цфамиїдеиюзш.чадсга. Рубли отделяотсяотиолеекзна- Строка «гИсточнИх взноса» №н*енооа те взноса Например' выручка от прод ажи товаров, заем отучрорягаш и т п.
Действие 3. Передаче объявления на взнос наличными, квитанции и ордера банковскому работнику
Объявление на взнос наличными, квитанцию и ордер принимает бухгалтер банка. Он подписывает объявление на взнос наличными и квитанцию, затем передает их, а также ордер в кассу.
После проверки правильности заполнения формы объявления на взнос наличными бухгалтер-операционист банка заполняет графу «счет №... ДЕБЕТ», в которую он записывает номера счета бухгалтерского учета о кредитных организациях.
Затем бухгалтер банка ставит свою подітись в поле «Бухгалтер»,
I Действие 4. Сдача денег в кассу банка J
После пересчет денежной наличности и сверки суммы, указанной в объявлении, с фактически передаваемой, кассир банка ставит свою подпись в поле «Деньга принял кассир»- и подшивает в кассовые документы.
Квитанция выдается представителю организации после сдачи денег в кассу банка.
Получив обратно из кассы ордер с подписью кассира, свидетельствующей о приеме кассиром денег, бухгалтерский работник проверяет подлинность подписи кассира и ставит свою подпись в поле «Бухгалтер».
I Действие 5. Бухгалтерское оформление
В выписанный ранее кассиром организации расходный ордер в строку «Приложега е» необходимо внести номер и дату выдачи квитанции к объявлению на взнос наличными. После чего квитанция подшивается к кассовым документам вместе с соответствующим расходным кассовым ордером.
Сдача денежной нвличности отражается в бухгалтерском учете следующей проводкой:
Дебет счета 51 Кредит счета 50 — денежная наличность сдана из кассы в банк.
Унифицированная форма № КО-2 Утверждена
Постеноияием Госкомстата России от 18 OS 98 № ВВ
структурное пмтралвлвце
РАСХОДНЫЙ ОРДЕР
Номер Дата
Документе составления 009 t9.01.2006' Довет WT в. вМСТРТГУРЯО - SI SO SB ооо-оо -
Выдать ОАО 'Банк Коипаньо к» чеооз Годаогняу МЗРИНУА^ ттвевну
Основание: Взнос мпнчныыц не расчетный енвг __
Сумма ГРИДШТЬ n»ft гыстч
Приложение . ....
Руководитель организации ^ директор и А,К. Бубенца»
должность подпись расшифровка подписи
Главный бухгалтер А,шума С.А. Клячким
подпись раоиифроыв подток
Получил Грца^дя. npt тырлу
СЕРИЯ л,
«ТРУД И ЗАРПЛАТА»
на прочность для кадровиков, бухгалтеров, руково-дителей- словом, для всех, кго так или иначе занимается вопросами оформлении трудовых отноше- 1 платы, ЕСН,страховых взносов
е: Сложные вопросы • Практические примеры
:н ИЕ РАЕОТН ИКОВ С УЧИМ ВСЕХ ,cQe, tf •
НОДАТЕЛЬСТВА (7-гша.) ««ft-*
НОШОІІИЙ
lttr
66,0 руб
j ТРУДОВОЙ ДОГОВОР С УЧЕТОМ ВСЕХ ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА {Uuib.)
Типовая форма Шс
Граи и обязанности работника и работодателе 66,0 руб
"і ТРУДОВЫЕ КНИЖКИ: НОВЫЙ ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ \ Анализ изменений Внесение и исправление записе* 72 с. Оформление увольнения Выдача копий И дубликатов 33,0 р/б СОЛЫШЧИЫЕ ЛИСТЫ. ВЫПЛАТЫ ЇА СЧЕТ ФСС 1 Виды пособий, возмещаемых из ФСС Правила исчисления и выдачи 232 с.
тм заполнения 206 С 77,0 руб.
1 ЕСН и ВЗНОСЫ і ПФР. ГЛАВА 24 НК РФ и ЗАКОН № 167-63: I ПРАКТИЧЕСКИЙ КОММЕНТАРИЙ (3-ет9аиие) 26< с
as вопроси Практические ирииеры Арбиіракмвй практика 93,0руб I ЕСН И ВЗНОСЫ в ПФР: НОВЫЕ ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ
I Подробный алгоритм заполнения Расчетов авансовых платежей 144с. 1 Взаиноуизка показателей Представление в налоговый орган 77,0руб. ИДОЛ: КАП ЗАКОННО УМЕНЬШИТЬ СУММУ ПОДОХОДНОГО НАЛОГА Вычеты и льготы Налоговая декларация 2(0 с
Как вернуть излиинеуплачониый налог б6,0руб, І НДФЛ: КАК ЗАКОННО УМЕНЬШИТЬ СУММУ ПОДОХОДНОГО НАЛОГА І ГРИ ГОДАЧЕ ДЕКЛАРАЦИИ 72 с
Вычеты ильготы Как зернугь излишне уплаченный налог 33,0 руб. ОТПУСКА: ОФОРМЛЕНИЕ, ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ, ОПЛАТА Виды отпусков: основний дополнительны^ учебные ]в і с. | Порядок представления и оформления, расчет оплаты 66,0руб. СРЕДНИЙ ЗАРАБОТОК: НОВЫЙ ПОРЯДОК РАСЧЕТА се случаи исчисления подробный алгоритм расчета, расчетный период 264 с Прении н поаышение окладов И надбакоа, ornjwa и компенсации 66,0руб.
всучепкмИЛСЮ^апочтя'ойпервсшни д. Г.Ю. Касьяновой: ООО «АБАК», ИНН 7727264576, КПП 772701001. р/с Ш02ВЭССС0510000619 в ОАО «Банк Москіт,отд. Никольское, К/с 3010181060 10000215, БИК OW52S21S.