3.2. Роль коммерческих банков в развитии субъектов малого и среднего предпринимательства
Бурный рост числа малых предприятий в России наблюдался в первой половине 1990-х г, позже этот процесс затормозился, а после финансового кризиса 1998 г. их число стало резко сокращаться (в малых и средних городах сокращение шло более стремительными темпами).
В настоящее время численность официально зарегистрированных малых предприятий составляет небольшую для такой страны, как Россия, цифру - около 3 млн.
Вместе с индивидуальными предпринимателями в малом бизнесе занято около 12 млн. человек (19% общей численности занятых в российской экономике). Оценки малого бизнеса за рубежом показывают, что в развитых странах малые предприятия превышают 80% общего числа предприятий.Вклад российского малого бизнеса в производство ВВП - около 10%, в то время как в промышленно развитых странах эта доля колеблется в пределах 50-80%.'
Особая проблема состоит в том, что у большинства малых предприятий существует острая нехватка средств на развитие собственного бизнеса. По различным экспертным оценкам, на развитие малого бизнеса в России требуются инвестиции в объеме около 5 млрд. долларов. Государство в настоящее время такими средствами не располагает.
Прямые региональные бюджетные дотации, направляемые на развитие предприятий малого предпринимательства в настоящее время практически невозможны как из-за дефицитности региональных бюджетов, так и по причине значительной разнообразности и слабой интеграции самой сферы малого предпринимательства. Даже дотации через фонд поддержки предпринимательства по мере их продвижения к непосредственному получателю чаще всего кончаются постепенным вымыванием средств. Внутренние источники финансирования малых предприятий являются маломощными. В связи с этим представляет определенный интерес оценка потенциала тех финансовых средств, которые могли бы быть направлены на подъем реального сектора экономики.
Источники данных финансовых ресурсов следует искать, прежде всего, среди банков.В настоящее время предоставление кредита на «нулевом» этапе развития малого предприятия является для банка малопривлекательным. Дело в том, что обращение за ссудой происходит чаще всего в начале деятельности малого предприятия. Коммерческий банк в этом случае волнует не статус предприятия или сумма запрашиваемого кредита, а гарантия возврата ссуды, то есть наличие у заемщика каких- либо предварительных накоплений, исходного собственного капитала или других гарантированных источников дохода.
Коммерческие банки отсутствие своего интереса к кредитованию малых предприятий оправдывают, помимо высокого уровня кредитных рисков, недос-таточным спросом на кредитные ресурсы со стороны самого малого бизнеса. Малые предприятия со своими бизнес-планами стремятся найти банк с меньшей ставкой. Коммерческие банки, естественно, стремятся выбрать наиболее подготовленные (по качеству и полноте бизнес-плана) и эффективные (по скорости окупаемости), а также и надежные (по имущественному залогу и гарантиям) проекты. Причин, по которым банки боятся кредитовать малый бизнес, достаточно много, но на наш взгляд, две являются главными.
Первая — очень многие малые и средние предприятия в своем стремлении уйти от налогов скрывают реальный масштаб своего предпринимательства, в балансах практически не отражают прибыль, занижают фонд заработной платы, не показывают имеющиеся активы. Кредитная заявка у такого предприятия в принципе не может быть обоснованной, и любой уважающий себя банк просто-напросто вынужден отказывать ему в выдаче ссуды. В результате предприниматели начинают искать альтернативные пути привлечения финансовых ресурсов, в том числе прибегать к даче взяток, использованию «черных касс», получению «ссуд» от криминальных структур. Если банки все-таки работают с малым предпринимательством, то предпочитают иметь дело со «своими» предприятиями, реальную кредитную историю которых они, казалось бы, хорошо знают.
Однако здесь также велика опасность оказаться в убытке из-за того, что вовремя не удается фиксировать появление финансовых проблем у своего постоянного клиента, значительная часть бизнеса которого все равно лежит в теневом секторе и банком не контролируется. При этом заведомо платежеспособные, но «посторонние» заемщики не могут получить необходимый им для развития бизнеса банковский кредит и по сути дела не допускаются банками в сферу легального бизнеса. Так идет процесс расширенного самовоспроизводства теневой экономики. Чтобы разорвать порочный круг, вывести из него малый бизнес, дать ему, наконец, возможность развиваться нормально и цивилизованно, необходимо изменить налоговую политику так, чтобы предпринимателю стало выгодно показывать прибыль, которую он реинвестирует в расширение своего бизнеса. Тогда и бизнес-планы, и кредитные заявки станут более обоснованными, прозрачными и приемлемыми для банков. Несовершенство налогового законодательства превращается в дополнительный фактор, который вытесняет малый бизнес в «тень», отсекая от него как государство, так и банковский сектор.Второй причиной, почему банки опасаются кредитовать малый бизнес, является то, что малые и средние предприятия очень часто стремятся получить кредит тогда, когда у них резко пошатнулось финансовое положение. А когда бизнес идет нормально, предприятие, наоборот, предпочитает ограничиваться собственными средствами, тем самым, сдерживая свой рост. Многие банки столкнулись с этим на собственном опыте и поэтому подходят к кредитованию малого бизнеса с большой осторожностью, опять - таки предпочитая иметь дело со «своими», а не «посторонними» клиентами. Правда, здесь есть одно существенное обстоятельство, объясняющее такой подход - психологическую особенность малого бизнеса в России. Тот бизнесмен, финансовое положение которого пошатнулось, а кредиторы, часто из теневого сектора, требуют возврата долгов, не задумывается о перспективах и готов на все, лишь бы получить кредит и снять остроту возникшей проблемы.
Действительно, одно дело, если кредит объективно необходим для наращивания оборота, для расширения бизнеса, и совсем другое - если речь идет о латании дыр в бюджете предприятия, порожденных непрофессионализмом, расточительность или нерадивостью. В свою очередь, предпринимателей, дела у которых идут относительно неплохо, отпугивает цена, которую им придется заплатить за пользование ссудой.По нашему мнению, основным направлением интегрирования интересов малого (среднего) бизнеса и банковского сектора современной России должно стать укрепление их отношений на двусторонней основе. Все прочие факторы, начиная от централизованной государственной поддержки до деятельности добровольных объединений малых и средних предприятий, обеспечивают инфраструктуру, внешнюю среду, благоприятствующую решению основной задачи. Вопрос о выдаче конкретного кредита конкретному предприятию всегда будет решать конкретный банк.
В связи с высокими рисками, характерными для этой области кредитования, финансовая состоятельность банков будет постоянно под угрозой, если только не сформировать одновременно особую систему гарантий возврата их кредитов. Одним из главных гарантов по кредитам для малого бизнеса должны стать органы государственной власти регионов, а также органы местного самоуправления. Большую роль в укреплении взаимоотношений между банком и субъектами малого бизнеса сыграло бы законодательное закрепление и развитие системы залогового права.
Необходимо также создание и специальных финансовых институтов, обеспечивающих поддержку предпринимательства.
Как показывает мировой опыт развития банковского дела, элементом данной системы может стать особое звено гарантов для банков: - общества взаимных гарантий и кредитные добровольные кооперации малых и средних предприятий (далее ОВК), берущие на себя какую-то долю риска. Преимущества обществ взаимных гарантий связаны со следующими обстоятельствами:
- его гарантии расширяют базу обеспечения кредита: банк учитывает в качестве обеспечения не только имущество предприятия, но и фонды общества;
-гарантии общества позволяют банку считать, что он имеет дело с платежеспособным клиентом, финансовое положение которого проверено не только его сотрудниками, но и подтверждено участниками общества, которые, как правило, хорошо знают состояние дел заемщика.
Для получения кредита в ОВК, как правило, не нужен залог, а процентная ставка только покрывает минимальные накладные расходы. Естественно, получить такие кредиты могут лишь члены ОВК. Эта кредитная альтернатива может быть выгодна и коммерческим банкам, так как позволит малым предприятиям выйти из «тени», что приведет к оживлению всей российской экономики, ее росту и инвестиционной привлекательности. К сожалению, как союзам малых предприятий, так и специальным фондам в настоящее время не дано право вы-ступать поручителями по кредитам, получаемым малыми и средними предприятиями.
Еще одним специальным финансовым институтом, обеспечивающим поддержку предпринимательства может являться тендерный центр малого предпринимательства.
Цель создания - объединение материальных, финансовых и интеллектуальных средств для развития рынка движимого и недвижимого имущества, развития залогового механизма и извлечение прибыли в порядке и на условиях, определенных действующим законодательством. Для достижения своих задач центр выполняет следующие мероприятия:
-устанавливает порядок оценки имущества залогодателей; -оценивает недвижимое и другое имущество на основе имущественных методик;
-проверяет наличие, состояние и условия хранения предмета залога, требует от залогодателя принятия мер, необходимых для сохранения предмета залога;
- проводит аукционы, торги по продаже имущества; -создает сеть агентов по продаже движимого и недвижимого имущества. Муниципальный банк малого предпринимательства. Цель создания - объединение материальных, финансовых и интеллектуальных средств для обеспечения эффективной работы малых предприятий, создание финансовой инфраструктуры и извлечение прибыли в порядке и на условиях, определяемых действующим законодательством. Муниципальный банк выполняет следующие функции:
-осуществляют финансовую поддержку предпринимательства; -обеспечивает денежное обращение и предоставление услуг предприятиям малого бизнеса;
-работает по более низким кредитным ставкам, чем коммерческие банки;
-выпускает муниципальные займы и кредитует целевые социальные программы развития предпринимательства;
-принимает к учету ценные бумаги и выполняет все операции с ними.
Но единственно реальным шагом на пути развития малого бизнеса и предоставления ему льгот при кредитовании в настоящий момент является исключение из налогооблагаемой прибыли той ее части, которая связана с выплатой процентов по кредитам в первый год работы.
Именно на расширении банковского кредитования и создании небанковских кредитных организаций, специализирующихся на обслуживании субъектов малого предпринимательства, сконцентрирована финансовая поддержка малого бизнеса в 2003-2005 годах. За последние годы произошло снижение финансовой поддержки малого бизнеса из федерального бюджета. В 2000 году было выделено 100 млн. рублей, в 2001 году- 140 млн. рублей, в 2002 году - только 20 млн. рублей. Такое значительное снижение федерального финансирования предприятий малого бизнеса было обусловлено тем, что бюджетную нагрузку на эти цели возложили на региональные и местные бюджеты.
Обеспокоенность государственных органов власти тем, что развитие малого предпринимательства отстает от потребностей России, привела к тому, что принято принципиальное решение по ресурсам, которые могут быть выделены из федерального бюджета на поддержку малого бизнеса в 2003-2005 годах.
л
Размеры финансирования в 2003 году составили-250 млн. рублей. По мнению министра Российской Федерации Ильи Южанова, для периода после 1998 года эта цифра - рекордная, но все равно недостаточная для обеспечения экономического подъема малого бизнеса. В 2003 году Правительство приняло программу поддержки малого предпринимательства через механизм государственных гарантий. Эта перспективная система получила достойное отражение в федеральном бюджете на 2004 год, в который заложен годовой лимит государственных гарантий в 3 млрд. рублей. При этом к кредитованию малого бизнеса на льготных условиях будут привлекаться региональные банки. Государственным агентом, который будет распределять деньги по регионам, выбран «Российский банк развития».
Вопросы всесторонней поддержки развития малого предпринимательства в России - самостоятельное системное направление социально-экономической политики государства. Оно строиться на принципе создания наиболее благоприятных условий для его развития, особенно в тех направлениях деятельности, которые дают максимальный социально-экономический эффект. Действия, предпринимаемые в последнее время высшими органами власти страны, свидетельствуют о серьезных намерениях сделать государственную политику в отношении малого бизнеса последовательной, продуманной и прозрачной.
Проблема подъема малого бизнеса очень важна. Являясь важным звеном народно-хозяйственного комплекса страны, субъекты малого бизнеса нуждаются в государственной поддержке для своего развития.
Государство обязано принять на себя значительную часть заботы, расходов и рисков по развитию малого предпринимательства. Многолетние дебаты вокруг проблемы малого бизнеса при отсутствии ощутимых сдвигов свидетельствуют о том, что пока государственная поддержка малого предпринимательства не является государственным приоритетом.