<<
>>

1 4 .7. РАБОТА БАНКА С ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ

Понятие «проблемный кредит*. В русском языке термин «проблемный» или «проблематичный» означает сомнительный, вызывающий недоверие, подозрение, опасение'. В банковской практике он чаще всего ассоциируется с просроченными кредитами.

Между тем просроченный кредит нельзя назвать проблемным в подлинном ¦ значении, ибо кратковременный невозврат в целом ряде случаев не может сви- льетвовать о подлинном опасности невозвращения ссуды.

Верно, однако, и то. отсутствие просроченного платежа по погашению ссуды не является гаранта- у ее надежности, непросроченная в данный момент ссуда может в будущем пе- н в разряд безнадежных долгов.

Тем не менее нарушение принципов кредитования — это серьезный сигнал банка, определенная загадка, которую ему следует решить в ходе организа- ,Процесса кредитования. Проблемный кредит — это такой кредит, по которому ка возникли сомнения в отношении его субъекта, объекта и обеспечения. Известный американский специалист в области банковского менеджмента ер С. Роуз полагает, что перевод отдельных кредитов в категорию проблем- ь . «означает, что заемщик не произвел один или более платежей или что сто- ттк гъ обеспечения по кредиту снизилась»2.

Потери от проблемных кредитов выражаются не только в прямых убытках г невозврата ссуд и неуплаты ссудных процентов. Ущерб, связанный с проблемні кредитами, может быть более ощутим, если учесть, что их возникновение.

«замораживает» средства банка в непродуктивных активах;

приводит к подрыву репутации кредитного учреждения, доверия вкладчиков и инвесторов;

увеличивает административные расходы банка, ибо на практике требует т оого внимания и дополнительного контроля со стороны кредитных подразде-

й;

повышает угрозу оттока из банка квалифицированных кадров вследствие г» ;ения их материального стимулирования из-за падения прибыльности кре-

~пых операций.

При достаточно отлаженной системе банковского законодательства требо- банка о досрочном погашении кредита может быть расценено заемщиком мера, приведшая его к банкротству.

Опасность встречного иска заемщика к банкет, таким образом, также нанести ему дополнительный ущерб. Факторы образования проблемных кредитов. Разумеется, о проблемных тах следует говорить лишь в отношении уже выданных ссуд. Причины их вания могут быть самыми разнообразными. Некоторые из них могут быть ны с работой клиента, другие — с деятельностью банка; часть факторов мо- носить объективный характер, часть — зависеть от субъекта

' Дааь В.1. Толковый словарь живого великорусского языка. М. Русский тык, 1980 Т 3. . Г 4. С. 2G9.

1 Poyj ПС. Банковский менеджмент. С 192—193.

381

Факторы образования проблемных кредитов, лежащие на стороне зае ка и зависящие от него, чаще всего связаны с плохим руководством преднр» (общая некомпетентность, слабая организация плановых и бухгалтерских чрезмерно зацентрализованное управление, неспособное охватить все дета, зяйственного процесса, и др.). Неэффективность работы заемщика может также вызвана ухудшением качества его продукции, се вытеснением с рынка, бым контролем предприятия за финансами и как следствие — рост дебит задолженности, накладных расходов и т.п.

К факторам образования проблемных кредитов, не зависящих от . ка, чаще всего относятся непредвиденные политические и экономические тия, изменение законодательства, общее ухудшение экономической ситл невозможность быстрой перестройки производства продукции в связи с ленным технологическим прорывом, стихийные бедствия и т.д.

Иногда к разряду не зависящих от заемщика причин относят также тежи покупателей, некомплектность поставки производс твенных матер» разбой и т.п. Основанием здесь является как бы внешняя по отношению к щику причина. Однако на это можно посмотреть и по-другому: все ли сд предприятие для предотвращения некомплектности поставок, отбора пл способных получателей, организации надежной охраны, а следовательно, для дотвращения убытков, приведших к задержке возврата кредита или его па непогашению?

Причины, связанные с деятельностью банка, также разнообразны К висящим от банка причинам следует также отнести резкое ухудшение эк< ческой ситуации, когда невозврат банковских ссуд стал общим явлением ( вы, например, события августа 1998 г.).

Разумеется, неблагоприятное воздеіі на банк могут оказать стихийные бедствия и т.д.

Причины, зависящие от банка, связаны с различными нарушениями дитного процесса. Это может быть:

предоставление кредита не на основе экономического обоснования ходя из дружеских расположений к заемщику;

слабый или непрофессиональный анализ кредитной заявки;

плохое структурирование кредита с позиции риска как следствие п ностного представления о специфических отраслевых особенностях предпрі его подлинных потребностях;

недостаток обеспечения кредита, например вследствие завышенной ки залога;

неправильное документатьное оформление кредита, напрігмер отс\ в кредитном договоре оговорок (условий), защищающих интересы банка- гора;

плохой контроль за работой заемщика в период пользования ссудой и

Сигналы неблагополучного движения капитала. Все эти и другие пр

ны так или иначе приводят к нарушению процесса кредитования, подрываю^ тойчивость как заемщика, так и банка-кредитора. Разумеется, последствия никают не сразу. «Вызревая», они постепенно сказываются на движе* ссужаемой стоимости, так или иначе подают сигналы своего отрицательного действия на круговращение капитала. Это могут быть сигналы, отражающие •

38?

г фоне заем К преднрияти М т ерских слу* ь все детали хсь кка может 6к ечс рынка, ела-

г дебиторск *

цих от заем и. кические соб г кой ситуації I вязи с опреде-

щт также неї і и к материал о! ошению к заеч нее ли сдела. ' тра платеже- iv-тьно, для пpert его пол нош

|разны. К не за- пение эконом. рдением (так. кое воздействг

ушениями кре-

новация, а ис- 1ки;

едствие поверх- |х предприятия

І лшенной ОІІЄІІ-

< мер отсутстви і банка-креди-

|ня ссудой и др другие причн- подрывают ус-

ледствия воз- на движении

нательного возражающие фи

нансовое состояние заемщика, его производственную деяте іьносгь, органи іацию кредитования, свидетельствующие:

о наличии просроченной задолженности по платежам в бюджет;

неустойчивом спросе на готовую продукцию предприятия-заемщика;

нар\ шепни сроков представления в банк финансовых и первичных документов;

серьезных недостатках в бухгалтерском учете;

отклонении фактических показателей хо іяйственно-финансовон деятельности заемщика от плановых;

невыполнении более чем на 5°ь плана по реализации продукции;

низком качестве обеспечения кредита;

использовании выручки or продажи основных фондов производственного характера в качестве разового источника возврата кредита:

недостатке оборотного капитала заемщика,

кратковременных задержках погашения кредита и платы за его исполь-зование;

частых просьбах о пролонгации кредита.

Банк также должен обратить внимание на такие яв іения в финансово-хозяйственной деятельности заемщика, как:

резкое увеличение дебиторской задолженности;

замедление оборачиваемости товарно-материальных ценностей;

снижение удельного веса краткосрочных активов.

снижение коэффициента ликвидности;

уменьшение объема реализации товаров;

увеличение просроченных платежей (в том чис те кредиторской задол женности);

возникновение убытков от операционной деятельности;

систематическое превышение кредитной линии;

слабая диверсификация круга поставщиков и покупателей

Сигналы раннего проявления кризисной ситуации. В зарубежной практике выделяют ряд показателен, которые используются для оценки возможного банкротства заемщика Применительно к российской специфике предпринимательства можно использовать следующую двухуровневую систему показателей.

В первую группу входят показатели, которые свидетельствуют о возможных в обозримом будущем серьезных финансовых затруднениях заемщика, приближающих его к банкротству.

Среди них:

повторяющиеся существенные потерн в основной производственной деятельности;

превышение некоторого критического уровня просроченной кредиторской задолженности;

чрезмерное использование краткосрочных заемных средств в качестве источников финансирования долгосрочных вложений;

устойчиво низкие значения коэффициентов ликвидности:

хроническая нехватка оборотных средств;

устойчиво увеличивающаяся до опасных пределов доля заемных средств в общей сумме источников средств;

неправильная реинвестнционная политика;

383

превышение размеров заемных средств над установленными лимн

хроническое невыполнение обязательств перед инвесторами, креді ми и акционерами (в отношении своевременности возврата ссуд, вьшлаті центов и дивидендов);

высокий удельный вес просроченной дебиторской задолженности

наличие сверхнормативных и залежачих товаров и производстве запасов;

ухудшение отношений с учреждениями банковской системы;

использование (вынужденное) новых источников финансовых pec а на относительно невыгодных условиях;

применение в производственном процессе оборудования с истек сроками эксплуатации;

потенциальные потери долгосрочных контрактов;

неблагоприятные изменения в портфеле заказов.

Ко второй группе показателей относят такие, неблагоприятные зна

которых можно рассматривать как критические. Вместе с тем эти показатели зывают, чго при определенных условиях или при непринятии действенных положение заемщика может резко ухудшиться. К числу таких показателей но отнести

потерю ключевых сотрудников аппарата управления;

вынужденную остановку, а также нарушения производствен нот гического процесса;

недостаточную диверсификацию деятельности предприятия, т.е. чр* ную зависимость финансовых результатов от какого-то одного конкретного скта, типа оборудования, вида активов и др.;

излишнюю ставку на прогнозируемую успешность и прибыльность вого проекта;

участие предприятия в судебных разбирательствах с неітредсказу исходом;

потерю ключевых контрагентов;

недооценку технического и технологического обновления предпр»

неэффективные долгосрочные соглашения;

политический риск, связанный с предприятием в целом или его к. выми подразделениями;

ухудшение структуры активов.

Превентивные меры банков. Своевременное реагирование на с ш налы него проявления зарождающихся финансовых трудностей позволяет банку пять превентивные ме\т к улучшению ситуации и защите интересов банка, меры необходимо принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйд» под контроля и потери станут неизбежными.

Что же должен предпринять банк, заметив сигналы раннего прояв кризисной ситуации?

Прежде всего работники банка должны произвести более глубокий а заемщика, выявить конкретные причины, которые привели к ухудшению жения Важно при пом выяснить позицию ссудополучателя: хочет ли он во тать долги, можно ли ему доверять, способен ли он восстановить статус-кво бившись желаемой прибыли? Вне зависимости от того, решил ли банк сохр

384

отношения с заемщиком или в дальнейшем отказаться от них, банку пелесо- 10 разработать корректирующий тан дальнейших действий. При этом не- димо:

выяснить, насколько глубоки причины, которые привели к ухудшению тип;

занести данный кредит в лист особого наблюдения;

встретиться с руководством предприятия, намет ив план дальнейших мс- іятий;

при необходимости снизить кредитный рейтинг заемщика, прекратить

ение платы за кредит в доходах банка, увеличить отчисления в резервные »

с учетом результатов анализа в случае необходимости изменить условия ітной сделки (пересмотреть размеры кредитной линии вплоть до се закры- їсиользовать дополнительный залог, повысить ссудный процент н т.д.);

выяснить потенциальные опасности для банка в других сферах взаимо- ия с данным клиентом,

критически проанализировать всю кредитную документацию, включая тный договор с обозначенными в нем условиями кредитования, договор о за-

(с позиции полноты и стоимости обеспечения);

вновь оценить надежность всех форм обеспечения возвратности кредита не помимо залога гарантий, поручительств, векселей и тлі.);

усилить внимание к состоянию расчетного счета клиента;

разработать программу изменения структуры задолженности (при необ- ссти произвести отсрочку возврата кредита).

<< | >>
Источник: Лаврушин О.И.. Банковский менеджмент . учебник / кол. авторов, под ред. д-ра экон. наук, проф О. И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и чоп. - М КНОРУС,2009. - 560 с.. 2009

Еще по теме 1 4 .7. РАБОТА БАНКА С ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ:

  1. 2.3 .Организация банковского контроля за проблемными ссудами.
  2. Проблемные кредиты
  3. 5.3. ПРОБЛЕМНЫЕ КРЕДИТЫ И РАБОТА С НИМИ
  4. 6. Порядок работы с проблемными кредитами
  5. 4. Работа с «проблемными» кредитами как способ обеспечения их возвратности
  6. Б. Экономические (финансовые) признаки «проблемности» кредита.
  7. 6. Дополнительные методы обеспечения возвратности кредита в банковской практике
  8. 4.3. Организация отдельных видов кредита
  9. 3.3. Организация работы с проблемными кредитами
  10. 4.1. Направления аудита кредитных операций банка
  11. 1 4 .7. РАБОТА БАНКА С ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ
  12. Меры по реабилитации кредита.
  13. Анализ современных особенностей элементов механизма кредитования и соответствующих видов кредита
  14. Механизм банковского кредитования торговых организаций для пополнения оборотных средств на основе единовременных кредитов и кредитных линий.
  15. 12.4 Виды банковских кредитов* Порядок их выдачи и погашения
  16. 6.7. Проблемные кредиты
  17. 1.2 Институциональные преобразования и организационный механизм банков
  18. 2.Общая характеристика деятельности и функции Центрального банка РФ.
  19. Организация антикризисного управления банками в условиях реструктуризации банковской системы РФ