6.7. Проблемные кредиты

В ходе реализации банком кредитной политики в части обеспечения возвратности кредита немаловажное значение имеет работа с «проблемными» кредитами, по которым после выдачи в срок и в полном объеме не выполняются обязательства со стороны заемщика или же стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась.

Практически решение проблемы управления просроченной задолженностью во многом зависит от двух условий. Во-первых, содержит ли кредитный договор положения, дающие банку право проверять бухгалтерскую и финансовую отчетность заемщика путем осуществления проверок непосредственно на предприятии, а также имеется ли возможность прекратить действие кредитного договора и обратить взыскание на залог при наличии у банка обоснованных подозрений о неплатежеспособности заемщика. Во-вторых, какими полномочиями наделен кредитный специалист банка, под постоянным контролем которого должен находиться каждый выданный кредит. Существует базовый «набор сигналов», индикаторов, характеризующих появление некачественного, «проблемного» кредита. Наиболее широко распространены следующие подходы. Во-первых, в процессе контроля за соблюдением условий исполнения обязательств заемщиками, «тревожные» сигналы систематизируются по двум группам: 1) имеющие признаки организованного (нефинансового) и 2) экономического (финансового) характера. Это позволяет выработать обоснованную и эффективную реакцию на них. Во-вторых, разрабатывают план мероприятий, который будет способствовать улучшению качества предоставленного кредита. В-третьих, принимают (выбирают) способы разрешения конфликта между банком и клиентом по конкретному кредиту.

Рассмотрим подробнее признаки «проблемности» кредита.

А. К организационным признакам можно отнести: необоснованные задержки в получении от заемщика финансовой отчетности; нежелание заемщика дать детальное разъяснение финансовой отчетности; резкие изменения в планах деятельности заемщика, переход на новые рынки деятельности и сбыта; радикальные изменения в составе руководителей предприятия-заемщика; неблагоприятные тенденции развития рынка, на котором осуществляет свою финансово-хозяйственную деятельность заемщик; частое изменение юридического адреса, места нахождения, номеров телефонов и т.д.; длительное отсутствие контактов с руководством и сотрудниками предприятия; просьбы отсрочить выплаты по ранее пролонгированным ссудам.

Б. Экономические (финансовые) признаки «проблемности» кредита, проявляются при анализе финансовой отчетности заемщика и его бухгалтерской отчетности непосредственно в процессе проведения проверок на предприятии заемщика (данные проверки проводит кредитный специалист в период действия кредитного договора). Они отражаются в ухудшении показателей, полученных в результате анализа ликвидности, платежеспособности, структуры капитала, оборачиваемости и рентабельности.

При наличии информации о конкретных кредиторах предприятия и сроках выполнения обязательств перед ними составляются соответствующие перечни. Особое внимание уделяется фактам просроченной задолженности предприятия перед бюджетом и по внебюджетным платежам.

При рассмотрении кредита, проявляющего признаки «проблемности», необходимо выяснить причины их возникновения. Признаками финансового неблагополучия заемщика, с точки зрения кредитного специалиста, являются: нецелевое использование кредита; падение оборотов по кредиту; проведение кредитования с нарастающим итогом (перекредитование); поступление негативной информации о заемщике со стороны службы экономической защиты Банка, деловых партнеров, других банков; моральное и физическое старение залогового имущества; ухудшение финансового состояния Гаранта или Поручителя заемщика; задержка или неполная выплата процентов за пользование предоставленными кредитными средствами.

В случае признания кредита «проблемным» разрабатывается план действий банка, направленный на возврат кредита, который включает в себя ряд мероприятий.

Их можно разделить на две основные группы:

1. Мероприятия по организационной, финансовой и иной помощи банка проблемному заемщику, способствующие преодолению кризиса и выполнению обязательств заемщика перед банком, в том числе:

– разработка программы изменения структуры задолженности (пересмотр графика платежей по возврату ссудной задолженности и выплате процентов, изменение форм кредитования и т.д.);

– работа с руководством заемщика по выявлению проблем и поиску их решений;

– назначение управляющих, консультантов и кураторов для работы с предприятием от имени банка;

– расширение кредита, выдача дополнительных ссуд, перевод долга с «просроченного» на текущий;

– увеличение собственного капитала компании за счет владельцев или других сторон;

– получение дополнительной документации и гарантий и др.

2. Мероприятия, непосредственной целью которых является возврат кредита в кратчайшие возможные сроки:

– реализация обеспечения;

– продажа долга заемщика третьей стороне;

– обращение к Гарантам и Поручителям;

– принятие мер правового характера;

– оформление документов о банкротстве и др.

Можно выделить четыре основных способа разрешения конфликта «Заемщик – Банк» с помощью этой группы мероприятий.

Первое – это пересмотр условий действующего кредитного договора, например, изменить процентную ставку и сроки платежей.

Второй способ – расширение кредита, т.е. выдача дополнительных средств.

Третьим способом, связанным с прерыванием действующего кредитного договора, является продажа части активов заемщика для погашения долга. Решение о продаже части активов принимается клиентом добровольно, поскольку он отвечает перед банком только залогом.

Четвертый, способ – ликвидация залога. При его реализации взаимоотношения между банком и клиентом, как правило, полностью прерываются.

Единственное условие, которое должно быть соблюдено банком-кредитором, – это предварительное обращение со своим письменным требованием к основному должнику. Отказ последнего от его удовлетворения дают кредитору право обратиться непосредственно к поручителю. Важным является также положение о том, что поручительство прекращается по истечении указанного в договоре срока окончания поручительства. Если же договором такой срок не предусмотрен, он считается равным одному году со дня наступления срока исполнения должником основного обязательства. Контрольные вопросы

1. Дайте определение принципов кредитования.

2. Какие виды принципов кредитования вы знаете?

3. Проблемные ссуды и причины их возникновения.

4. Цель формирования резерва на возможные потери по ссудам (РВПС).

5. Что такое кредитоспособность?

6. Связаны ли между собой понятия кредитоспособности и платежеспособности?

7. Что понимается под формой обеспечения возвратности кредита?

8. Назовите требования к залогу имущества.