Подготовка к изменению структуры цен
Изучение существующих затрат
Прежде чем приступить к действительной организационной перестройке, необходимо уяснить цели и задачи каждой группы, определив долю ресурсов банка, необходимую для их осуществления. Результатом анализа является подробная спецификация задач, выполняемых группами, и процессов, частью которых они являются. На этом этапе, посвященном сбору дан-
Рисунвк 7.1
Процесс разработки исходного бюджета
ft - «• *
VI (5 Ї QQ Q, t
Разн, ft* * і* 4» Пр. мощн. К & * ІІ Ъ
»і * Г * 0173901 ІІЧН' 0 & % % 0 1 "І $ "Жаі' 0 4: • Опер. s»|» Пр. мощн. л- *
Цф sii lif 0163004 ¦ ft 4S * ч
t и. * віі 0 і чра if 0 еЬіьЦ* 0 & і а- % і st V^. Опер. fe $*
- J В Пр. мощн. 0165610 0 І§л _ 0 щ 0 AlW- Разн. %
W Л « , Пр. мощн. fc tf ft * К S ; ь х- fc ; 0190815 ш 0 0 0 llt^ X % -E T ^¦¦ Опер. • 3. «З*
і ^ № % Пр. мощн. f. tt >, 2<Ь As
і, * <* Я -fc ^
J х \ v а * 0165710 0 1 ъ а.», в ї
І І 4
¦л.т' 0 J 4. * І ~ Опер, - - ? « і » « Пр.
мощн. ь ^ Ч І • - 0165401 0 І « 0 t ft * Ч ІЧ .< в т- t 0 * к « V *. Опер. * • ¦ < » Пр. мощн. А 4. Ъ V 5553020 S. * 0 0 % * ті ^ . і а: і 1 Разн. t. ft Ъ fc Л Пр. мощн. ft * ^ ч - ' 0165901 0 0 5 V 0 Разн. 4 *s t *8*s4 Пр. мощн. fe
¦j, % % ч- Чі а ?110401 8 ^ A ^
ЇЇ 0 •ft К *
і Vі 0 і Htft- 0 Опер. t \ * >;
І Пр. мощн, ; J. ft * ? ч 0165730 . fi. 0 і Н ї 1 2 Разн. iih Пр. МОЩН. і'яві' * ^ 1 ^ І» 0136201 4 4 і * .. 0 'if ; 0 0 1 ї. ^ Опер. » -4 ^ Л
t ? 1 4 Пр. мощн. f ft ^ " ^ 4 0109201 0 0 , 0ї
-s * 0 Опер. ? * > & «t ' Пр. мощн. 0164201 iite^ 0 ¦ к "
*D?: 0 у « 11 • ¦ 0 Опер. Л « * > » »*.
^ л І Ъ Пр. мощн. Ly * " 4- t * -Ї- * 0163002 % a- a 0 0 •. - Or 1 Разн. «ft ї « a-J? ¦ Пр. мощн. ? ^ я. •> 0164501 0 0 0 Опер. , f I s Пр. мощн. І» 4k $ * ^ ? 0165202 .. Q 0 0 0 ^ v ¦ '
V^VA Опер. Пр. мощн. ^ і ^ *Л' 0164801 0 0 0 > ,-Q1 0 0 Опер, j> ? J ь Пр. мощн. "->; Ч ''
• % t h. \ " Л 0109301 v. % v.
»a 0 :о: 0 0 0 0 Опер. і * Пр. мощн. % Ь. > : " 0163001 20 * 0 . 0. 2 145' 4 194
О (В *«*.< й-lfi "і "і ¦ « %'ъ
•U 4<" <Ь Ї» (б
№ С 3? в О С їй* Е L аЭк-сь S С Лк м S X т {. * Si * *****
s S ії!»
? ф fc -5. « ^
5 "t кі; с S » * *
¦/it $ ІЇЇ?
% * і * I
. а, «.. у ті; а ІЬ -bii.^
г- І,
S4
S
Ш
1®
о --
p 5 « ч w •»
5 -a *
О * * '
О
? О
4
г? я
U tl -<
S'
Ж-Ш- *
Ml
Таблица 7.2
Пример исходного бюджета Категории расходов, связанных с персонален
PB3 — руководители высшего звена; ВЗН — сотрудники высшего звена с ненормированным рабочим днем; СЗН — сотрудники среднего звена с ненормированным рабочим днем; НЗН — сотрудники низшего зпена с ненормированным рабочим днем.
Аналогично: ВЗНорм., СЗНоріМ., НЗНорм. — сотрудники высшего, среднего и низшего звена с нормированным рабочим днем. НРД — сотрудники с неполным рабочим днем. О о ^ V • rt ..я. о Q. w CO1
1 ft ч
gy
* iex
' 4 Of
HO*®
ДО-
НЗН (с полным рабочим днем)
О
ЧЙ... ^
ж %
і
,
і*?/ О
я
г # а
в
и' й 'ії
Ж.
Ir#
Всего с ненорми-рованным
¦і- ге щ ж
О
ЦК
"fc* «
Ж
Це*»
к
* Л *
«вtffr
О
ВЗНорм., долл.
а
Оі
я « й
и.
Л f * • ^
• » Jt- to
< я*
ф а
А
e\
of
ЙГ
оэ со
І»* « і K
'W:
ШШшШіі
О
¦й 4г „
о
¦і* «* «
Ля*
І
•л &
» « fyi
** « гча
га»>
V Л-,5
О*
Sip-i
СЗНоры., долл.
"'¦«tt».»
НЗНорм., долл.
Щщ "ZT.lliV"
НДР, долл.
* * ff> » 4
¦і
^ A
" * * « «
* 'А
л ¦ г0 •
а
* Я
Ш*5
реттАШ; * :' -
at.
О
Окончание
Ш!
v Ф -a »
5ЇТ
іш
о -1Ш
ІЦЇЧЦ
О
tifcfri»
о mm.'
Рази.
W
Опер.
<ШПр. мощн.
nil"'
Ш.
0,73901 MSL
W
g?
Опер. Пр. мощи. ЦІНІ'' 0163004
0165610
Пр. мощн.
І!Г
Й- » к
0
И
Разн.
0190815 ЇШ-
.шш
Пр. мощн.
tЯ
Ж
-r^r-
0165710
Опер, "f Пр. мощн,
Опер. -3*
-НК?-
-Stt—
-ШШ 1ДШ
ж
-ttttr
liittf П1вмт пр. мощн. -ггггх оіб54оі «зі:
5553020
ж
ЦТ
І Г 0165901
Разн.
Опер. Itt; Пр. мощн.
ш
-ТГГГ
«г
AW».*
Пр. мощн.
0110401
0165730
0136201
0109201
0164201
0163002
Пр. мощн. ЇІІНІ 0164501
0165202
0164801
0109301
0163001
—mtr- 0 tsiO 6
«НИ
О
ааыи
о
—
0
fr^sti
о
0 н*(Г
ЇЇТГ
UUMl
Разн. Пр. мощн.
Пр. мощн.
-от
-ftl
Опер.
trr
Пр. мощн.
0
им»
ІШИ
§
рази.
Пр. мощн.
Пр. мощн.
-TS
Ь Ч
-II
Опер.
Опер. Пр. мощн.
щ
V- $ a-ft-a
Разн.
mm
¦¦ Ik ¦
Опер.
Пр. мощн.
**Л
-AJUfc
Опер. Пр. мощн.
Опер.
::::::
*. ¦ « « <* 0 tiife
іЛМІ
Пр. мощн.
llt.Hl-
»не»,
о :1*Ж
Опер, j Ф Пр. мощн.
5
п # Опер.
О
П'Ш
12 *«t2h
TTlW-
17 на»
Ж -гт
4
0 0 ¦ - - - л.-.. - * Ї- У „, 0 ¦ '(V 0 0 0 7 10 "«'і s „,
І Ч 1 J,,; 0 " ¦!¦¦{¦
3 it І «5 І 8 10 0 0 ц Д j 0 " ~ - 'J ! 0 0 0 0 s if r *i 0 0 0 « 1 4 Л ,.. . 0 >0 І V 0 і- % * ~ * '5 T ^ л. ЇХ - 0 4 11 0 * й * да. V '- h к- ЇЛД „ 7 9 - * - f ъ * ї. і. . 0 0 - * * -і л j.
+ І, .. + * * ™ 0 0 І! І Г, # 0 0 •• ~ Л fc « 0 HiQi: 3 ¦ <•.» Д 1 7 0 * Й І Ж ¦ 5 ¦І-Лііі 8 ' 4 ft t » .
* 4 3 j. 0 0 •¦»»«..; 0 0 J І і; й^ 0 0 J * fc v 4 ^ Oi ^ 0 I'M'- 0 ПЩь А f * щ , 0 =« * Ї. І І 0 І ъ 5 >г І *. І ^; 0 ' *4 НЗ»г 0 * * a ^Jk V 0 4 ЇЇ ? «г*.
, Д , 1 v * 0 2 j »і - 5 ^ І > fei ^ 0 :» о;" 0 * 4* і І
* * чОі 0 •v?rs 0 * 4 Ф , 0 f * * 4г •
' ї Л іН * 0 0 3 $ %•« ^
* a Aft v
" • « * а 6 * * $ t 0 «¦ * А- і,1 , t 2 * * * 4 » t •.
¦ї * r*t ® 3 0 '»Й: 0 * » 4» і» «-л. *
«Р ft ^
-Ь 4 » 0 V » * « Л.
** **Q* 0 * » 1 1* * % - і - <>• ,
^ t 0 л
ПІЩ: 0 ''Ль VM и 0 " < И; 5 * » * „> Й * ф „ 5 * * * > ф 0 2 * * Z 3, , 4 * ї Ї & г 0 : > і- ? , :; и: 0 Ф JA- « 0 * л 9 ^ * а
« Я *(} 1 0 * « А т
« ? -Л Of -
і , 0 * * » 4> ~ Я * ф. ^ „ . 0 * * * V» ; 0 0 0 0 * * ^ W ; ' ї it» У * і 0 0 їїІ 2 0 ? * & , ¦ 4 ¦«її» 10 е -І * > ** І Л "г 0 '«'Ні: 3 ^ н А» 7 ¦*tt І ,
¦ШІі.: 0 0 0 г г4 І 0 " * # * І я 0 ^ ^ ^ ^ ^ 0 0 5 ї & 2
* * Є- ^ 8 0 • 0- «• і * Я ,
- » - 0-4 • 4 »»'»«* і г * * &»
^ і» s- Л » 8 -¦mi 0
Ібі
таблица 7.3 Расходы, связанные с персоналом Категория персонала Класс Число
сотрудников, приравненных к сотрудникам с полным рабочим днем Заработная плата (ТЫС. долл. в год) Руководители высшего звена 63 В >85 Сотрудники высшего звена с ненормированным рабочим днем 58-62 99 30% 44-119 Сотрудники среднего звена с ненормиро-ванным рабочим днем 55-57 135
39% 32-63 Сотрудники низшего звена с ненормированным рабочим днем 52-54 102 29% 24-46 Сотрудники высшего звена с нормированным рабочим днем 9-13 108
9% 22-49 Сотрудники среднего звена с нормированным рабочим днем 5-8 556 44% 16-33 Сотрудники низшего звена с нормированным рабочим днем 1-4 595 47% 13-25
ных, каждая группа определяет для себя объект анализа, расписывая его в мельчайших подробностях с указанием расходов на персонал и прочих расходов, необходимых для выполнения возложенных на нее задач (рис. 7.2).
Цель является ответом на вопрос, зачем нужен тот или иной процесс. Например, цель может формулироваться как «реализация кредитных услуг корпоративным клиентам». Под «задачей» понимается отдельный этап в достижении подобной цели. Примерами задач, связанных с задачей реализации кредитных услуг, могут служить: выявление и исследование рыночных перспектив, предложение кредитных услуг существующим клиентам, предложение кредитных услуг перспективным клиентам, реклама кредитных услуг третьим лицам (брокерам,юристам и т.п.), развлечение клиентов или поддержание отношений с ними. Подобные цели и задачи формулируются для всех групп до тех пор, пока в них не будут отражены обязанности каждого из их членов.
Глава 7. Системный подход к подготовке реинжиниринга банка ifij
Рисунок 12 ___
Анализ затрат, связанных с отдельным процессом
Следующий этап анализа целей и задач группы требует учета рабочего времени всех сотрудников на протяжении года.
Для этого каждого сотрудника просят указать количество времени, затраченного на выполнение тех или иных задач, поставленных перед группой. После умножения получившегося долевого распределения на сумму заработной платы соответствующих сотрудников получают общий объем ресурсов персонала, затраченных на выполнение каждой задачи, в денежном выражении. Аналогичный анализ проводится и для расходов, не связанных с персоналом.Сведенные воедино, эти данные дают общий уровень затрат на достижение поставленных перед группой целей. Для обеспечения строгого и разностороннего анализа и сравнений между отделами и филиалами особую важность представляют на данном этапе системы управления базами данных. Полученные таким образом цифры таят в себе ряд неожиданностей, связанных с выяснением истинной величины отдельных статей затрат, а также количества участков, выполняющих одну и ту же работу. Подобный анализ также помогает выявить области деятельности, с помощью которых удастся получить наибольшую выгоду от реинжиниринга. Это создает основу для следующего этапа — этапа определения методов реинжиниринга.
Изучение существующей структуры цен
Как уже отмечалось в главе 3, подход к определению цен должен отличаться прагматизмом, будучи явным образом сконцентрирован на эластичности потребительских цен. В случае успеха изменение структуры цен может привести к 15-20-процентному увеличению непроцентного дохода банка при пренебрежительно малом уменьшении числа вкладчиков. Однако это потребует от руководителей групп и членов комиссии по реинжинирингу более глубокого понимания подхода к ценообразованию, практикуемого банком к моменту начала проекта.
Анализ компонентов затрат
Дли начала необходимо более пристально рассмотреть экономические показатели по каждой из оказываемых банком услуг. Тщательный анализ затрат и преимуществ по составляющим отдельных операций состоит из двух описанных ниже этапов.
Разделение услуг
Задача руководителей группы ценообразования состоит в том, чтобы разделить услуги, предлагаемые н каждой области банковской деятельности, на их составляющие. Например, услуги банкоматов могут быть подразделены на услуги по снятию и депонированию наличности, выдаче информации об остатках и движении средств, переводу денежных сумм, а также списанию комиссии за пользование всеми этими услугами.