<<
>>

1.3. Организация отношений коммерческих банков с Банком России и иными кредитными организациями

Коммерческие банки, которые находятся на втором уровне банковской системы, являются независимыми в своей деятельности от Центрального банка и других органов государственной власти.
Тем не менее они подотчетны Центральному банку, тесно с ним взаимодействуют по многим направлениям. В частности, Центральный банк является для них кредитором последней инстанции, организует систему их рефинансирования. Это проявляется, во-первых, в том, что эмиссия денег осуществляется в порядке кредитования народного хозяйства, которое происходит через коммерческие банки, поэтому для расширения денежной массы Центральный банк предоставляет им кредиты, во-вторых, кредитование "осуществляется в порядке «помощи» коммерческим банкам, испытывающим временные трудности, когда трудно найти кредитора. Такие кредиты предоставляются на срок не более 1 года под обеспечение цепными бумагами и другими ак-

тивами. Объем кредитов, предоставляемых коммерческим банкам, ограничивается лимитами роста денежной массы, что проявляется в процентных ставках, устанавливаемых Центральным банком, которые именуются ставками рефинансирования и являются определяющими для последующего кредитования.

Банк России устанавливает правила проведения банковских операций, ему принадлежит право создания правил финансирования, кредитования, проведения расчетов и кассовых операций, а также бухгалтерского учета и отчетности по основным участкам деятельности кредитных учреждений.2 Так, например, Правила ведения кассовых операций содержат порядок обращения с наличными деньгами, обеспечение сохранности наличных денег, порядок доставки наличных денег, использование техники при кассовом обслуживании,-правила инкассации денежных средств.3

Центральный банк РФ принимает решение о государственной регистрации банков, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их.

В ходе реализации своей деятельности Центральный банк осуществляет контроль над банковской системой, который начинается с момента регистрации кредитных организаций и выдачи им лицензии на осуществление банковской деятельности. Центральный, банк должен иметь полную информацию о наличии кредитных организаций, об их деятельности, только в этом случае возможно осуществление предыдущих функций и прежде всего осуществление денежно- кредитной политики. В результате Банк РФ определяет основные условия, правила, порядок лицензирования и регистрации кредитных учреждений, а также документы, необходимые для получения лицензии, регистрирует кредитные организации в Книге государственной регистрации кредитных учреждений, выдает лицензии и отзывает их.4 1 Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», ст. 46. 2 Там же, ст. 57. 3 Инструкция ЦБ РФ от 16 ноября 1995 г, № 31 «Положение Банка России от 9 октября 2002 г. № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» (с изменениями и дополнениями от 30.12.97 и 28.12.98 г.)» 4 Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», ст. 59.

30

---страница--- 31 --При выдаче лицензий Центральный банк вправе предъявлять квалификационные требования к руководству коммерческого банка, главному бухгалтеру.5 Эти требования также сформулированы й Федеральном законе № 395-1, Инструкции ЦБ РФ № 109-И. Данные документы также регламентируют процедуру регистрации и лицензирования банковской деятельности. Банком России выдается разрешение на проведение не только операций внутри страны, но и международных операций. Центральный банк РФ, являясь органом валютного регулирования и валютного контроля, устанавливает порядок и выдает банкам определенные лицензии на выполнение валютных операций. В частности, в соответствии с Законом от 10 декабря 2004 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и: валютном контроле» ЦБ РФ устанавливает ограничения по проведению операций, связанных с движением капитала, которые включают требования резервирования денежных средств на отдельном счете в уполномоченном банке и использование специального счета.

Как уже отмечалось, банк не только выдает, но и отзывает лицензии.

Процедура отзыва лицензии законодательно закреплена. Осуществляется она Банком России в соответствии с Федеральными законами № 395-1, № 86-ФЗ и Инструкцией № 109-И, Положением «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитных организаций в Российской Федерации» от 2 апреля 1996 г. №264. Решения принимаются Комитетом банковского надзора Банка России на основании ходатайств Главных управлений Банка России, а также структурных подразделений Банка России согласно перечню, установленному Комитетом, и оформляются Приказом Банка России. В Положении сформулированы случаи отзыва' и порядок аннулирования лицензии. При отзыве лицензии в целях защиты интересов кредиторов и вкладчиков Банк России вправе назначить в кредитную организацию своего уполномоченного представителя, деятельность которого регулируется нормативными актами Банка России.

Помимо лицензирования кредитных организаций Центральный банк имеет право осуществлять также регистрацию и лицензирование банковских аудиторов.

Центральный банк занимается проведением антимонопольной политики, контролируя, во-первых, размер паев кредитными организациями (не более 25 % собственного капитала1), во-вторых, участие иностранного капитала. Контроль, осуществляемый Банком России при реализации антимонопольных полномочий, выражается также в его праве при приобретении в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой юридических и/или физических лиц... более 5 % долей (акций) кредитной организации сообщить заявителю о своем согласии или отказе.2

Для осуществления подобной операции указанные лица должны уведомить Банк России, а при приобретении более 20 % акций заинтересованному лицу необходимо получить предварительное согласие Банка России. В этом случае Банк России вправе запрашивать и получать информацию о финансовом положении и деловой репутации участников кредитной организации, выступающих в роли покупателя, на основании чего он выносит свое решение. Порядок согласования приобретения более 20 % акций кредитной организации определен Инструкцией Банка России № 109-И.

Центральный банк также осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп в целях поддержания стабильности банковской системы, защиты интересов вкладчиков и кредиторов.

В соответствии с этим ЦБ постоянно контролирует соблюдение кредитной организацией банковского законодательства, нормативных актов Банка России, в частности, установленных им экономических нормативов. При этом он не вмешивается в операционную деятельность кредитной организации, за исключением случаев, предусмотренных Законом3 (например, когда вводится временная администрация).

В настоящее время контроль со стороны ЦБ РФ осуществляется по следующим направлениям:

Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

Инструкция ЦБ РФ от 22 июля 2002 г. № 102-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ».

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Байке России)», гл. 10. 32

® расчет капитала; ® доходы и расходы;

порядок создания резерва на возможные потери по ссудам;

порядок создания резерва под обесценение ценных бумаг; ® бухгалтерский учет неисполнения срочных сделок;

® нормативы в абсолютном и относительном выражении; в установление минимально допустимой величины достаточности собственных средств (капитала) банка (HI); » расчет нормативов небанковским кредитным организациям; » нормативы обязательных резервов; » особенности расчета открытых валютных позиций; « порядок уменьшения уставного капитала.

Такая функция может осуществляться непосредственно Банком либо через органы банковского надзора. В случае выявленных нарушений Банк России имеет право требовать их устранения, взыскивать штраф в размере до 1/10 % размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до 6 мес. Банк России также вправе потребовать от кредитной организации осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры активов, замены руководителей кредитной организации, реорганизации кредитной организации, изменения нормативов на срок до 6 мес, ввести запрет на осуществление отдельных банковских операций на срок до 1 года, а также на открытие филиала на срок до 1 года, назначить Временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до 6 мес, отозвать лицензию на осуществление банковских операций4. В целях защиты интересов вкладчиков Банк России может назначить в кредитную организацию, у которой отозвана лицензия, своего уполномоченного представителя.

Помимо этого Банк России осуществляет серьезный надзор за коммерческими банками, имеющими филиалы. Основой для таких действий служит Инструкция № 65 «О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы» от 11 сентября 1997 г. Необходимость такого надзора обусловлена возникнове-

нием дополнительных рисков в деятельности банка, таких, как региональные, территориальные, страновые и риски потери управляемости (вероятность принятия управляющим филиала несогласованных с Правлением головного банка решений или невыполнение общебанковских указаний и решений) Целями такого надзора являются выявление указанных рисков, оценка степени риска, которую деятельность филиала несет для банка, и приведение этой деятельности в соответствие с нормами и требованиями Центрального банка

Выделяется несколько основных направлений в осуществлении надзора проверка соответствующих функций и операций как самого банка, так и его филиала, оценка деятельности руководителей филиала, проверка соблюдения филиалом установленных для коммерческих банков норм и лимитов операций, оценка риска по осуществляемой филиалом банка деятельности

Проверка происходит в форме документарного надзора, включающего анализ отчетности, инспекционных проверок и применения мер воздействия. Осуществляется надзор Департаментом инспектирования кредитных организаций ЦБ РФ в соответствии с Инструкциями ЦБ РФ от 1 декабря 2003 г № 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального Банка Российской Федерации (Банка России)» и от 25 августа 2003 г № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Банка России» и носит комплексный либо тематический характер. Меры воздействия включают как предупредительные меры, определяемые Инструкцией ЦБ РФ от 31 марта 1997 г № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности», так и серьезные санкции, о которых говорилось выше. К первым относят назначение проверки банка или его филиала, информирование банка о появлении неблагоприятных рыночных тенденций и консультирование его по вопросам оптимальной тактики функционирования в данной экономической ситуации В случае отнесения банка к группе банков, находящихся в критическом финансовом положении, вводится запрет на осуществление им банковских операций купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах (если же осуществляются меры по финансовому оздоровлению, такие ограничения не вводятся).

В последнее время Центральный банк все большее внимание уделяет проблеме внутрибанковского контроля В конце 2003 г было принято Положение Банка России № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» К кредитным организациям, не создавшим службы внутреннего контроля или не обеспечившим организацию работы, применяются следующие меры воздействия в установление контроля за выполнением предъявляемых требований, « активное использование права запрашивать информацию за любой период в процессе надзора за состоянием внутреннего контроля, в рассмотрение эффективности работы служб внутреннего контроля Для направленного ведения банковского надзора контроль за деятельностью кредитных организаций осуществляется либо Центральным банком, либо через специально создаваемые им организации, которые должны быть оперативно независимыми и иметь в своем распоряжении достаточные ресурсы.

Банк России регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами Данная функция осуществляется законом о Центральном банке, а также Инструкцией Банка России от 22 июля 2002 г № 102-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитных организаций на территории РФ». В ней, в частности, отмечается, что государственной регистрации подлежат все выпуски ценных бумаг независимо от величины выпуска и количества инвесторов.

В качестве регистрирующих органов выступают Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России и территориальные учреждения Банка России В Инструкции также указываются перечень документов и порядок их предоставления кредитной организацией в регистрирующий орган Кредитная организация-эмитент и уполномоченные лица, подписавшие регистрационные документы, несут ответственность за достоверность информации и за их соответствие правовым нормам. Определены виды выпускаемых ценных бумаг и порядок их эмиссии Результаты эмиссии публикуются в Вестнике Банка России Кредитная организация-эмитент в случае и в порядке, предусмотренных Законом РФ «О налоге на операции с

ценными бумагами», обязана уплатить налог на операции с ценными бумагами.

Центральный банк устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы России. Правила бухгалтерского учета отражают порядок совершения операций по соответствующим счетам, утверждение Плана счетов, форм балансов, правила статистической отчетности, формы отчетных документов, сроки отчетов и перечень предоставляемых документов. Например, Указание ЦБ РФ от 25 декабря 2003 г. № 1363-У «О составлении и представлении финансовой отчетности кредитными организациями», иные нормативные акты: Положение ЦБ РФ от 5 декабря 2002 г. № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», Положение ЦБ РФ от 30 июля 2002 г. № 191-П «Положение о консолидированной отчетности» и др.

<< | >>
Источник: А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. Банковские операции: Учебник. — М.; ФОРУМ; ЇІНФРА-М.2005. — 368 с. — (Профессиональное образование).. 2005

Еще по теме 1.3. Организация отношений коммерческих банков с Банком России и иными кредитными организациями:

  1. 19.4. Коммерческие банки, формы их организации и ведения операций
  2. Лазаренко Алла Леонидовна

    . Экономические основы инвестиционной деятельности коммерческих банков России. Орел 2005, 2005

  3. Глава 1. ЭВОЛЮЦИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИИ
  4. 1.1. Экономические основы генезиса коммерческих банков России
  5. 1.2. Особенности эволюции коммерческих банков в начале XX в.
  6. 2.1. Источники различных форм капитала коммерческих банков
  7. ГЛАВА 4. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ РОССИИ
  8. 6. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ РОССИИ
  9. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ РОССИИ
  10. 6.2. РАСШИРЕНИЕ СФЕРЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИИ