Операционный риск

несоответствия внутреннего порядка и процедуры проведения банковских операций и других сделок характеру и масштабам деятельности кредитной организации или требованиям действующего законодательства;

нарушением этих требований служащими кредитной организации или иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий, а также бездействия);

несоразмерностью функциональных возможностей применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем или их отказов (нарушений функциониро-вания);

воздействием внешних событий.

Правовой риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;

допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неквалифицированные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);

несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);

нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

Риск потери деловой репутации кредитной организации (репу- тационный риск) — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контр- ( агентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Стратегический риск — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и выражающихся в следующем:

игнорирование или недостаточный учет возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации;

неправильное или недостаточно обоснованное определение перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами;

отсутствие или обеспечение в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

В банковской деятельности, так же как и в любой другой коммерческой деятельности, полностью исключить риски невозможно, но можно и очень важно организовать эффективную систему управления этими рисками.

Рисками можно управлять, используя различные способы прогнозирования наступления рискового события и своевременно принимая меры по снижению степени риска.

мероприятия, которые позволяют анализировать и контролиро- иать риски.

35

В целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация обязана создавать резервы (фонды). Порядок формирования и использования, а также минимальные размеры резервов устанавливаются Банком России. Кредитная организация обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы на покрытие возможных убытков.

Каждый банк обязан иметь в Банке России счет для хранения обязательных резервов и должен выполнять норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России, по срокам, объемам и видам привлеченных денежных средств.

Размер обязательных резервов в процентах к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов) устанавливается Советом директоров Банка России.

Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20 % обязательств кредитной организации и не могут быть единовременно изменены более чем на 5 пунктов.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать обязательные нормативы. Банк России вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам кредитных организаций.

Норматив HI— норматив достаточности собственных средств (капитала) банка. Минимально допустимое значение норматива HI устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, — 10 %;

для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн евро — 11 %.

Норматив Н2 — норматив мгновенной ликвидности банка — регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 %.

Норматив НЗ — норматив текущей ликвидности банка — регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в тече-ние ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней.

Норматив Н4 — норматив долгосрочной ликвидности банка — регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

Норматив Н6 — максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25 %.

Норматив Н7 — максимальный размер крупных кредитных рисков. Максимально допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 %.

Норматив Н9.1 — максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам). Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50 %.

Норматив Н10.1 — совокупная величина риска по инсайдерам банка. Максимально допустимое значение норматива HI0.1 устанавливается в размере 3 %.

Норматив Н12 — норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юри-дических лиц. Максимально допустимое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25 %.

Банки ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях. Нарушение банком числового значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива. Банк России может применять к банкам принудитель-ные меры воздействия в случае несоблюдения обязательного норматива в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.

Контрольные вопросы

Охарактеризуйте понятие «банковский риск».

Назовите виды банковских рисков.

Охарактеризуйте открытые и закрытые риски.

Чем отличаются внутренние и внешние риски?

Какие мероприятия проводят для снижения кредитного риска?

С чем связан процентный риск?

Какими путями осуществляют снижение процентного риска? S.

'>. Какие существуют источники покрытия риска?

К). Перечислите основные условия договора страхования.

Нормативно-правовая база

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-Ф3 «О рынке ценных бумаг».

Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-Ф3 «О валютном ре-гулировании и валютном контроле».

Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Положение Банка России от 24 сентября 1999 г. № 89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».

Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».

Положение Банка России от 9 июля 2003 г. № 232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

Инструкция Банка России от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

Письмо Банка России от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных бан-ковских рисках».