<<
>>

3.1. ОБЩИЕ ПОНЯТИЯ О БАНКОВСКИХ РИСКАХ

Рыночная ориентация экономики делает прибыльность важнейшим фактором деятельности банков. В погоне за прибылью банки начинают вкладывать средства в самые доходные операции, мало уделяя внимания их рискованности.
Развитие рыночных отношений связано с некоторой нестабильностью, что порождает целую совокупность банковских рисков.

Риск — это стоимостное выражение вероятного события, ведущего к потерям или недополучению доходов по сравнению с планом, прогнозом, программой. Риск в банковской практике означает опасность (возможность) потери части ресурсов, произведение дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Анализ рисков начинается с выявления его источников и причин. Необходимо также сопоставить возможные потери и выгоды. Риск, не подкрепленный расчетами, всегда чреват поражением или издержками, которых при разумном отношении можно избежать. Вместе с тем при оценке риска не обойтись без интуиции, которая вместе с расчетами взаимодополняют друг друга.

В современных условиях в банковской сфере возрастает значение правильной оценки и управления рисками, которые принимает на себя банк при осуществлении различных операций. Управление рисками в банковской деятельности называется риском -менеджментом. Основными задачами банка являются;

распознание возможных случаев возникновения риска; оценка масштабов предполагаемого ущерба;

Ф выявление источников возмещения потерь; Ф поиск способов предупреждения риска;

выявление влияния рисковых операций банка на получение дополнительных доходов.

Рис. 8. Кривая соотношения риска и прибыли банка: Е, — планируемая величина прибыли, %; Ел — планируемая величина прибыли, которую инвестор желает получить при отсутствии риска

Рис.

8. Кривая соотношения риска и прибыли банка: Е, — планируемая величина прибыли, %; Ел — планируемая величина прибыли, которую инвестор желает получить при отсутствии риска

Риск

Важно помнить, что ни один риск не может быть устранен полностью. Более того, банковская деятельность предполагает игру -яРиск-доход» на изменениях процентных ставок, валютных курсов и т.д. При этом чем большую степень риска берет на себя банк, тем выше должна быть прибыль, на которую он может рассчитывать. Задача банка — достижение оптимального соотношения рискованности и прибыльности своих операций. Соотношение между риском и доходом представлено на рис. 8.

Если риск достаточно велик, то предполагаемый доход должен быть значительным. Кривая, приведенная на рис. 8, называется кривой безразличия. Она характеризует тот факт, что увеличение размеров доходов должно компенсировать дополнительный риск. Кривая показывает и размер прибыли, который может получить инвестор даже в том случае, когда уровень риска нулевой.

Влияние рисковых операций банка на получение дополнительных доходов можно рассчитать по формуле

(3.1)

где Дд — дополнительный доход, полученный банком за счет осуществления рисковых операций; БП — балансовая прибыль; Я — степень допустимости риска по банку, определяемая по формуле

н_РЛАгРг+...+ Рі + Рп

ЁК„,

где Рі — виды риска, / = (l, «J; Л^ — сумма кредитных вложений по данной операции; К^ — корректирующий коэффициент состава и кредитоспособности клиента; Е — корректирующий коэффициент, учитывающий действия внешних факторов риска.

Максимально допустимое значение N = 0,5.

С помощью данного показателя можно определить сумму потерь банка (упущенной выгоды) из-за недостижения оптимальной степени риска.

Для этого из суммы прибыли, скорректированной на критериальный уровень процента риска по банку, необходимо вычесть прибыль, скорректированную на фактический уровень процента риска:

Для этого из суммы прибыли, скорректированной на критериальный уровень процента риска по банку, необходимо вычесть прибыль, скорректированную на фактический уровень процента риска:

к .

(3.2)

где Дп — потери упущенной выгоды от сокращения рисковых

операций банка; —— соответственно фактический и кри

териальный уровни процента риска по банку.

Ясно, что достижение оптимальной величины банковского риска ведет к получению наибольшей прибыли.

Превышение же степени допустимости риска банка может привести к его банкротству.

Риск может быть описан количественно, если использовать экономическую категорию потерь. В абсолютном выражении риск представляет собой размер возможных потерь при осуществлении определенной операции. Однако оценить эти потери с достаточной степенью точности не всегда представляется возможным.

Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например к размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением конкретной операции, то получается величина риска в относительном выражении.

Все факторы риска для банка учесть невозможно, поэтому оценка, как правило, строится на определенных допущениях, а результат получается приближенным. В основе оценки риска лежит нахождение зависимости между определенными размерами потерь банка и вероятностями их возникновения. Эта зависимость находит отражение в специально построенной кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь. Для ее построения применяют различные способы: статистический, экспертных оценок, расчетно-аналитический.

Суть статистического способа заключается в том, что для расчета вероятностей возникновения потерь анализируются все статистические данные, касающиеся результативности осуществления банком рассматриваемых операций. При этом для повышения точности расчетов используют достаточно большую

статистическую выборку. Частота возникновения уровня потерь находится по формуле

(3-3)

где т — число случаев наступления конкретного уровня потерь; и — общее число случаев в выборке.

Вероятность (частота) есть количественная характеристика степени возможности наступления события. Каждой вероятности потерь всегда ставится в соответствие строго определенное значение исхода. Ситуация с риском характеризуется распределением вероятностей, что позволяет установить вероятность отклонений от ожидаемого дохода.

Распределение вероятностей отражает все возможные ситуации в результате принятия решений и поставленные им в соответствие конкретные значения вероятностей.

Объем и процентные ставки служат основанием для прогнозирования будущего дохода. Для этого целесообразно проводить расчеты как минимум по трем вариантам: наиболее вероятному — базовому; пессимистическому — худшему; оптимистическому — лучшему. Данный подход называют анализом вариантов. Так как вариантов развития событий в действительности существует большое количество, то информацию принято представлять в виде «дерева решений». Вершины соответствуют состоянию на коней определенного периода, а ветви дерева — вероятности наступления события. Вероятности развития каждого сценария отражают подверженность доходов изменениям, следовательно, указывают на рискованность. Меру риска можно определить с помощью показателей вариации.

При определении частоты возникновения некоторого уровня потерь следует найти ее значение как можно в большем количестве точек, т.е. при различных условиях потерь. Для описания точек введем понятие область риска для проблемных банков и надежных банков.

Под областью риска понимают зону, в рамках которой потери не превышают какого-либо определенного уровня. На рис. 9 показаны четыре основные области риска, которые должны принимать во внимание экономисты (безопасного, допустимого, недопустимого и критического).

Область допустимого риска характеризуется уровнем потерь, не превышающим размеры расчетной прибыли. В этой области еще возможно осуществление данного вида банковских операций, поскольку банк рискует только тем, что в результате своей деятельности он в худшем случае просто не получит прибыли, а все производственные затраты будут окуплены. Проблемные банки Надежные банки ПОТЕРИ ВЫИГРЫШ Область критического риска Область нелопусти- мого риска Область допустимого риска Область безопасного риска В, Kt А, О А Ё В у у у V Y V Потенци-альное банкротство Серьезные финансовые проблемы Некоторые финансовые проблемы Адекватность капитала банка РИС. 9. Основные области риска банка:

А — размер расчетной прибыли; А, — величина, равная размеру расчетной прибыли; Б — размер расчетной выручки; Бг — величина, равная размеру расчетной выручки; В — размер собственных средств банка; В, — величина, равная размеру собственных средств банка

Область недопустимого риска характеризуется уровнем потерь, величина которых превышает размер расчетной прибыли, но не больше общего размера расчетной выручки. Такой уровень риска недопустим, так как банк подвергается опасности потерять всю свою выручку от данной операции, а это будет означать, что он произвел бессмысленные затраты не только времени, но и денежных средств.

Область критического риска характеризует возможные потери, которые грозят сравниться с величиной собственных средств банка, а это ведет к его банкротству.

Основными точками, которые необходимо определить, являются: О, Ар Ej, В,.

Рассмотрим пример определения риска осуществления выдачи краткосрочных ссуд. По имеющимся данным были подсчитаны частоты возникновения потерь при осуществлении краткосрочного кредитования, уровень которых можно расценить как границу из четырех описанных областей:

Р(в точке О)-0,8;

Р(в точке А,) = 0,55;

Р (в точке Б.) = 0,2;

Р (в точке BJ = 0,05.

Построим график зависимости между кредитованием и частотой возможных при этом потерь (рис. 10).

Полученная кривая отражает соотношение величины потерь и вероятности их возникновения, т.е. это и будет кривая риска.

Рнс. 10. Кривая риска банка

Рнс. 10. Кривая риска банка

Участок 1—2 находится в зоне допустимого риска, участок 2—3 — в области недопустимого риска. За точкой 3 находится участок критического риска. Построив кривую риска и определив области риска, необходимо сделать анализ и определить оптимальный уровень риска для конкретной операции. Важно знать предельные размеры риска, которые нельзя превышать.

Оптимальный уровень — это относительное понятие, так как оно основывается на субъективных оценках специалистов, но тем не менее исходит из границ области допустимого риска. Установление оптимального уровня риска — вопрос специфичес-кий, касающийся индивидуальных особенностей каждого конкретного банка. Для банка, действующего с максимальной осторожностью, значение оптимального уровня риска будет ниже, чем для банка, который действует на рынке более рискованно (рис. 11).

Способ экспертных оценок отличается от статистического методом сбора информации для построения кривой риска. Он реализуется путем обработки мнений опытных специалистов. Важно, чтобы эксперты дали наиболее точные оценки вероятностей возникновения определенных уровней потерь, по которым затем можно было бы найти среднее значение экспертных оценок и с их помощью построить кривую распределения вероятностей.

Расчетно-аналитичеекий способ построения кривой вероятностей потерь и оценки на этой основе банковского риска базируется на прикладных математических методах. Однако прикладная теория риска хорошо разработана только применительно к страховому риску. Элементы теории игр теоретически лри-

Рис. 11. Оценка оптимального уровня риска: 1 — рисковая политика банка; 2 — нейтральная политика банка

Рис. 11. Оценка оптимального уровня риска: 1 — рисковая политика банка; 2 — нейтральная политика банка

менимы ко всем видам банковского риска, но прикладные мате-матические методы оценочных расчетов финансового, кредитного и других рисков на основе теории игр пока не созданы. Поэтому расчетно-аналитичеекий способ анализа рисков в банковской практике практически не используется.

<< | >>
Источник: Батракова Л.Г.. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. - М: Логос,2002. - 152 с.. 2002

Еще по теме 3.1. ОБЩИЕ ПОНЯТИЯ О БАНКОВСКИХ РИСКАХ:

  1. 1 ОБЩИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ
  2. Формирование и реализация политики управления банковскими рисками
  3. 9. Банковский риск-менеджмент
  4. 3.1. ОБЩИЕ ПОНЯТИЯ О БАНКОВСКИХ РИСКАХ
  5. Основные банковские риски.
  6. 2.5. Регулирование банковских рисков в США
  7. 1.1. Понятие, сущность и классификация банковского риска. Предпосылки роста интереса к управлению рисками
  8. Понятие и сущность банковского риска
  9. 1.2. Система управления банковским риском. Принципы и задачи. Этапы реализации и политика управления
  10. 1.3. Классификация банковских рисков. Методы оценки и способы их снижения
  11. 1.1. СУЩНОСТЬ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
  12. 1.2. ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
  13. Субъекты управления банковскими рисками
  14. Методы оценки банковских рисков
  15. Какие существуют методы оценки банковских рисков?
  16. 1.2. Информационный контур банковской деятельности и новые факторы банковских рисков
  17. Глава 2 Типичные банковские риски, ассоциируемые с применением технологий электронного банкинга
  18. 2.2. Классификация банковских рисков и их компонентов