<<
>>

3. Кредитные операции по векселям

По мере развития вексельного обращения в стране у коммерческих банков возникает интерес к различным видам кредитных вексельных операций. Цель кредитных вексельных операций одна — обеспечить клиента банка краткосрочными заемными средствами для организации текущего денежного оборота.
Их особенностью является то, что в качестве обеспечения возвратности кредита используются только векселя, при этом если предоставленные векселя обладают высокой ликвидностью, то в процессе принятия решения о предоставлении кредита кредитоспособность самого заемщика играет второстепенную роль.

Основой кредитных вексельных операций являются различные виды векселей, в частности коммерческие и банковские векселя. Коммерческие векселя возникают в процессе отношений по купле-продаже товаров, работ, услуг, когда покупатель, осуществляя оплату в рассрочку, предлагает продавцу векселя. В этом случае важно убедиться, что вексель появился в результате реального движения товарно-материальных ценностей, так как его погашение будет осуществляться за счет выручки от реализации ценностей. Финансовые векселя свидетельствуют о наличии отношений займа денежных средств. При работе с такими векселями необходимо тщательно отслеживать изменение финансовой устойчивости векселедателя. Разновидностью финансовых векселей являются банковские, подтверждающие факт депонирования денежных средств клиента на банковские счета. В этом случае целесообразно оценить платежеспособность банка, убедиться в отсутствии задержек в проведении расчетов через банк.

Введение в обращение казначейских векселей или векселей, выпущенных местными органами власти, расширяет базу для проведения кредитных вексельных операций. В ряде случаев в них могут участвовать векселя, выданные частными лицами, если это целесообразно с точки зрения банка.

Учет векселей— форма кредитования векселедержателя, при которой банк досрочно выкупает (учитывает) векселя.

В практической деятельности банков, а также в специальной литературе применяются различные термины для обозначения учета векселей: пере-учетный кредит, дисконт векселей, дисконтирование векселей, дисконтный кредит и др. Так, переучетный кредит означает, что к учету принимаются векселя, которые уже прошли данную процедуру в другом банке. Использование термина «дисконт» указывает на отличительную черту учета таких векселей— формирование дохода банка в виде вычета (дисконта) рассчитанной суммы процентов из номинала представленных к учету векселей. Отметим, что механизм операции учета всех видов векселей является единым.

Учет векселей начинается с анализа как самого векселя, так и лиц, связанных с ним. Оценка векселя проводится специалистами ряда служб коммерческого банка. Работники подразделений по операциям с ценными бумагами и юридическая служба изучают юридическую состоятельность векселя, его подлинность (соблюдение требований к оформлению векселя) и ликвидность, проверяют надежность и платежеспособность векселедателя и других лиц, указанных в векселе (индоссанты, акцептанты, авалисты). Кредитные подразделения определяют кредитоспособность векселедержателя. В некоторых случаях, учитывая дополнительные условия, банк может предоставить кредит векселедержателю, кредитоспособность которого отклоняется от установленных в банке критериев. При этом существенного увеличения кредитного риска не наблюдается, так как возврат суммы долга по ссуде будет происходить в момент погашения векселя либо векселедателем, либо указанными в нем лицами.

При продаже векселя банку оформляется индоссамент (передаточная надпись), которая удостоверяет переход права получателя платежа по векселю к банку.

Если в результате проверки качества векселя специалисты банка дали положительное заключение, проводится расчет суммы учетного процента. Учетный процент представляет собой плату за предоставленные векселедержателю кредитные ресурсы банка. Он определяется на основе ставки рефинансирования Центрального банка РФ или исходя из действующих в данном банке ставок кредитов подобной продолжительности (период с даты учета до даты погашения векселя).

Векселя передаются в банк с приложением реестра счетов бухгалтерского учета.

Расчет учетного процента осуществляется с помощью формул простого или сложного процента (если срок до погашения векселя свыше одного года) по каждому предъявленному векселю, а затем полученные результаты суммируются по всем реестрам.

Суммарный доход банка от учета векселей (дисконт) складывается из учетного процента и банковской комиссии, которая включает потенциальные рисковые потери по конкретному векселю, а также доподнительные расходы банка по погашению векселя или его протесту в случае нарушения сроков погашения.

После подписания договора банка с векселедержателем последнему выдается сумма ссуды, равная номиналу векселя, дисконтированному (уменьшенному) на величину дохода от операции.

При отказе векселедателя от платежа оформляется нотариально заверенный протест векселя, служащий основанием для возмещения ущерба банка через суд в установленном законом порядке. Если сумму по векселю не удается получить с векселедателя, пре-тензии могут быть предъявлены к любому из ответственных по векселю лиц.

При необходимости восполнения свободных денежных ресурсов банки могут до-срочно переучесть векселя из их портфеля в других коммерческих банках или Центральном банке РФ.

Коммерческие банки России достаточно широко осуществляют учет собственных векселей, а также векселей, выпущенных другими эмитентами или авалированных третьими лицами. Об этом свидетельствуют данные табл. 13.1

Таблица 13.1 Кем учтен вексель 01.02.98 01.02.99 Учтенные векселя с номиналом в рублях, всего 33 468 46 418 В том числе: векселя органов федеральной власти и авалированные ими 347 937 векселя органов федеральной власти и авалированные ими 357 402 векселя банков 2 800 1 085 векселя нерезидентов 27 1 777 прочие векселя 29 936 42 216 Источник. Бюллетень банковской статистики, 1999, № 3 (70). С. 84.

Данные о суммах учтенных векселей

(млн. руб.)

Как показывают данные таблицы, объем учтенных векселей вырос почти в 1,4 раза. Основная часть предоставленных к учету векселей выпущена предприятиями и организациями (свыше 90%), и они не потеряли своих позиций в банковской сфере.

А вот удельный вес векселей коммерческих банков резко упал: с 8,4% на 01.02.98 до 3,8% на 01.02.99. Особенно заметное ухудшение позиций банков началось с августа 1998 г. врледствие банковского кризиса.

Интерес коммерческих банков к учету векселей связан с рядом обстоятельств:

кредитный риск при учете векселей, особенно крупных эмитентов, ниже, чем при традиционном кредитовании мелких и средних заемщиков;

уровень доходности с учетом банковской комиссии может превышать установленную в банке кредитную ставку по операциям подобной продолжительности;

уже в процессе кредитования при учете векселей банк оставляет за собой право их быстрой реализации в целях повышения ликвидности активов.

Учет векселей также используется как форма предоставления централизованных кредитов коммерческим банкам через покупку Центральным банком векселей (переучетный кредит). Учетная ставка, устанавливаемая ЦБ РФ, является одним из важней-

ших инструментов его денежно-кредитной политики и служит индикатором ставок рынка межбанковских кредитов.

Учетная политика, проводимая Центральным банком РФ, в том числе порядок и стоимость предоставления переучетного кредита, оказывает существенное воздействие на состояние банковской сферы.

<< | >>
Источник: Тагирбеков К.Р.. Основы банковской деятельности (Банковское дело) Под ред. Тагирбекова К.Р. — М.: Издательский дом «ИНФРА-М», Издательство «Весь Мир»,2003. — 720 с. — (Высшее образование).. 2003

Еще по теме 3. Кредитные операции по векселям:

  1. 3. Кредитные операции по векселям
  2. 4. 3. Перспективные виды ссудных операций
  3. 7.2. Операции с векселями
  4. 5.1. Банковские векселя как объект дисконтной политики.
  5. Регулирующее воздействие Банка России на операции коммерческих банков по учету векселей.
  6. 7.3 Кредитная политика Александра ІІІ (1881- 1894 гг.)
  7. § 3. Функции и операции Национального банка Республики Казахстан
  8. § 3. Функции и операции Национального банка Республики Казахстан
  9. ГЛАВА XXXVIII КРЕДИТНАЯ РЕФОРМА 1930 г.
  10. 3.Коммерческие банки и их операции.
  11. 4.6. Кредитная система Великобритании
  12. Лекция 7. Основные операции коммерческих банков по размещению ресурсов
  13. 3.1 Кредитные деньги
  14. Операции коммерческих банков
  15. 8.4. Вексель как кредитное орудие обращения