<<
>>

5.1. Кредитная политика банка

• Классификация кредитных сделок • Оценка кредитных рисков и учет их при формировании кредитного портфеля

Кредитные операции являются важнейшей составляющей де- Я гсльности банка, образующей его доходы.

За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды, которая идет на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Банковские кредиты, играя важную роль в разви- ши банков и организаций, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.

Слово «кредит» происходит от латинского «credere», что означает «верить», «доверять».

Отношения по кредиту — это финансовые отношения между кредитором и заемщиком, связанные с кругооборотом капитала в целях получения прибыли.

Кредитор — это физическое или юридическое лицо, предоста- iiiiinuee свои временно свободные денежные средства в распоря- i спие заемщика на определенный срок.

Заемщик — это сторона кредитных отношений, получающая |1-нежные средства в пользование и обязанная вернуть их в опре- (еленный срок.

Объект кредитования — цель, стремление к достижению которой приводит заемщика к временной потребности в дополнительных платежных средствах и побуждает его совершать кредитную 1 н-лку.

Панковский кредит — банковская операция, при которой банк Или иная кредитная организация (кредитор) предоставляет заем- шику денежные средства на определенное время. При этом должны выполняться основные принципы банковского кредитования, KQ орые принято подразделять на две группы:

во-первых, принципы, отражающие сущность и функции йене нредственно кредита (срочность, возвратность и платность);

во-вторых, общеэкономические принципы, присущие всем жономическим категориям (целенаправленность, дифференци- ронанность).

Принцип возвратности банковского кредита означает, что де-нежные средства, полученные в виде кредита, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку.

Принцип срочности означает, что кредит подлежит возврату в установленные сроки, нарушение которых влечет за собой при-менение определенных санкций.

Осуществление принципа платности банковского кредитова-ния основывается на возмездном характере услуг, оказываемых кредитными организациями при предоставлении кредита.

За предоставление банковского кредита взимается определенная плата в виде процента. Размер процентной ставки указывается в кредитном договоре.

Банковский кредит предоставляется на определенные цели, использование его не по целевому назначению нарушает принцип целенаправленности и влечет за собой применение соответствующих санкций.

Дифференцированностъ кредитования означает необходимость при выдаче кредита учитывать кредитоспособность клиента и предоставлять кредиты только тем заемщикам, финансовое положение которых создает у кредитной организации уверенность в возможности возвращения кредита в установленные договором сроки.

К перечисленным принципам можно добавить принцип обеспеченности. Обеспечение может выступать в форме залога, поручительства, банковской гарантии или страхования. В то же время законодательством предусмотрена возможность предоставления кредита без соответствующего обеспечения (бланковый кредит).

Кредиты, которые предоставляются коммерческими банками, можно классифицировать по различным признакам (табл. 5.1).

Кредитная политика банка — это стратегия и тактика банка в области организации кредитного процесса. Коммерческие банки разрабатывают общие принципы кредитной политики, определяют ее главную цель, приоритеты на кредитном рынке и основные направления кредитования. Указанные позиции закрепляются в Положении о кредитной политике банка, которое является внутренним документом каждого банка. Условия конкуренции на банковском рынке диктуют требования к расширению круга предоставляемых банковских услуг, но идти по этому пути можно только с учетом оценки возможных рисков и определения путей их снижения, разработки оптимальной для банка организации процесса кредитования и мер по обеспечению ликвидности кредитного портфеля, а также ведения правильной процентной политики.

Кредитный риск — это потенциальные потери, возникающие при невозврате или несвоевременном возврате клиентами-заем- щиками сумм задолженностей банкам. Прогнозирование риска, заключающееся, например, в оценке кредитоспособности, вклю-

Классификация кредитов

Признак Iруппы мемщиков

Назначение

( (|юра функцио- 1111 рования

('<|юра

применения ( роки

использования

((иеспечение

ЕИд кредитов

Кредиты хозяйствам Кредиты населению

Кредиты государственным органам власти Кредиты другим банкам Промышленный Торговый

Сельскохозяйственный Бюджетный Межбанковский Потребительский

Кредит для расширенного воспроизводства Кредит для формирования оборотных фондов

Кредиты, направляемые в сферу производства Кредиты, обслуживающие сферу обращения До востребования (онкольные) Срочные: краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от 1 до Злет); долгосрочные (свыше 3 лет) Необеспеченные (бланковые) Обеспеченные:

залоговые;

гарантированные;

застрахованные

Гёзмеры Мелкие (до 1 % собственных средств банка)

Средние (от 1 до 5 % собственных средств банка) Крупные (свыше 5 % собственных средств банка) < иособ выдачи Компенсационные (сумма кредита направляется на счет заемщика или выдается наличными деньгами)

Открытие кредитной линии (заключение договора о праве заемщика на получение денежных средств в течение определенного времени) Платежные (сумма кредита направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов)

Кредитование банковского счета в случае недостаточности средств на нем (овердрафт) И особ Кредиты, погашаемые единовременно II <) г: 11 не ния (на определенную дату)

Кредиты, погашаемые в рассрочку (равными или разными долями)

чает такие моменты, как проверку юридической правоспособности клиента, его финансового положения, кредитной истории и качества предложенного им обеспечения.

Факторы, влияющие на кредитоспособность заемщика приведены на рис. 5.1.

Целями кредитной политики являются:

во-первых, общая, подразумевающая создание условий для эффективного размещения денежных средств путем предоставления кредитов, обеспечения стабильного увеличения прибыли банка в процессе роста доходов от кредитных операций и снижения расходов по ним;

во-вторых, частная, заключающаяся в улучшении обслуживания клиентов, изменении структурных показателей, повышении репутации банка.

Приоритеты банка на кредитном рынке определяют выбор отраслей, представляющих зону интересов банка на данном этапе его развития, оптимальную структуру по каждой категории кредитов, по срокам и видам, планируемый уровень крупных кредитов, целесообразность и внедрение новых видов кредитов.

Организация процесса кредитования включает разработку положения о кредитном подразделении, его сотрудниках, порядок

Рис. 5.1. Факторы, влияющие па кредитоспособность заемщика

проведения кредитной сделки, изменения условий кредитования и процедуру взыскания просроченной задолженности.

Меры по обеспечению ликвидности кредитного портфеля включают предпочтительные формы обеспечения возвратности кредитов, порядок оценки кредитоспособности клиентов и кредитного портфеля, возможные варианты реструктуризации кредитного портфеля в кризисные периоды, порядок покрытия убытков.

Процентные ставки устанавливаются с учетом ставки рефинансирования Банка России, средних процентных ставок по межбанковским кредитам, спроса на кредит, стабильности денежного обращения в стране, вида кредита, качества обеспечения, финансового состояния заемщика и стоимости привлеченных кредитных ресурсов.

Управление кредитным риском является одной из самых важных щдач для достижения высоких финансовых результатов деятельности в сфере кредитования.

Оно осуществляется следующими способами:

диверсификация портфеля ссуд и инвестиций банка;

предварительный анализ кредитоспособности заемщика;

оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение;

страхование кредитов;

привлечение достаточного обеспечения.

Суть политики диверсификации состоит в предоставлении кредитов большому числу независимых друг от друга клиентов. Кроме юго, производится распределение кредитов и ценных бумаг по срокам (регулирование доли краткосрочных, среднесрочных и noj досрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения і опъюнктуры), по назначению (сезонные, на строительство и т.д.), по виду обеспечения, по способу установления процентной став- і и за кредит (фиксированная или переменная), по отраслям и т.д. И целях диверсификации банки устанавливают плавающие лими- ГЫ кредитования заемщиков или кредитные лимиты, сверх которых кредиты не предоставляются независимо от уровня процентной ставки.

Предварительный анализ кредитоспособности признается одним и і наиболее эффективных методов снижения риска кредитования. Результат наиболее ощутим, если удовлетворены присущие этому Методу высокие требования к квалификации персонала по оценке приемлемости риска, правильности выбранных теорий и методик и цепки кредитоспособности клиентов в зависимости от объемов их операций и стадии становления субъекта хозяйствования.

Оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их со- ироиождение выражается в классификации кредитов по группам риска и созданием резерва по сомнительным долгам в зависимо- 'Ш от группы риска.

Страхование кредита предполагает полную передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. В настоящее время существуют различные варианты страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, относятся обычно на заемщиков.

Привлечение достаточного обеспечения означает, что банку гарантируется возврат выданного кредита и процентов по нему. Размер обеспечения должен покрывать не только величину выданного кредита, но и сумму процентов по нему, а также расходы по взысканию просроченной задолженности.

Подразделения банка, принимающие участие в выполнении операций по кредитованию юридических лиц и предпринимателей и обязанности сотрудников этих подразделений приведены в табл. 5.2.

Табли ца 5.2

Обязанности сотрудников различных подразделений банка при выполнении операций по кредитованию Наименование

подразделения Обязанности сотрудника банка Отдел Прием от заемщика и рассмотрение документов, кредитования подготовка заключения, направление документов в подразделение рисков, оформление кредитных документов, координация других подразделений, мониторинг, формирование и ведение досье, сопровождение кредитного договора Отдел Прием от подразделения кредитования сопровождения документов, их проверка и регистрация, кредитных оформление передачи в хранилище и возврат из операций хранилища предметов заклада, формирование платежного поручения на выдачу кредита, предоставление заемщику выписок из ссудного счета, контроль за просроченной задолжен ностью, расчет резервов на возможные потери, подготовка отчетных форм по кредитному портфелю, возврат подразделению кредитования кредитной документации при закрытии кредит ного договора Отдел учета Осуществление последующего контроля, кредитных резервирование номера ссудного счета, операций открытие и закрытие ссудных счетов, ведение лицевых счетов заемщиков и формирование выписок по ним Юридический Проведение анализа правоустанавливающих отдел документов заемщика, поручителя, гаранта, I залогодателя, контроль за соблюдением

Окончание табл. 5.2

Обязанности сотрудника

Наименование подразделения банка

законодательства при оформлении документов, консультирование подразделений банка по юридическим вопросам

С 'лужба безопасности

Проведение проверки на наличие негативной информации и подготовка заключения относительно деятельности и деловой репутации заемщика, поручителя, гаранта, залогодателя, их руководителей и партнеров по контрактам,

а также кредитной истории заемщика

Отдел рисков Подготовка предложений по присвоению определенной категории кредитного риска, мониторинг кредитных рисков

Отдел расчетно-

кассового

(>{ >служивания

Списание кредитных средств со счетов заемщика по его платежным поручениям

Отдел хранения цен ностей

Прием, хранение и возврат ценных бумаг и драгоценных металлов, принятых в качестве обеспечения обязательств по кредитному договору

Депозитарий

(>гдел валютных и неторговых (П юраций

Открытие и ведение счетов депо, учет и оформление в залог депозитарных ценных бумаг, предоставление депоненту выписок из счета депо и подразделению сопровождения кредитных операций для проверки наличия и

сохранности заложенных ценных бумаг

Проведение внешнеторговых документарных операций, определение оценочной стоимости драгоценных металлов, принимаемых в залог, предоставление необходимой информации по документарным операциям

При возникновении проблемной или просроченной задолжен- н(к ти отдел сопровождения кредитных операций, юридический ЬТДСП, служба безопасности, отделы расчетно-кассового обслуживания и учета кредитных операций осуществляют необходимые мероприятия для ее взыскания.

Контрольные вопросы

Охарактеризуйте понятие «кредит».

Кто является кредитором и кто заемщиком?

), Дайте определение понятиям «объект кредитования», «банковский I редит».

Охарактеризуйте принципы возвратности, срочности и платности.

В чем заключается дифференцированность кредитования?

В чем состоит кредитный риск?

Какие виды кредитов существуют?

Каким образом осуществляется управление кредитными рисками?

В чем заключается страхование кредита?

<< | >>
Источник: Каджаева М.Р.. Банковские операции : учеб. для студ. сред. проф. учеб. заведений / М.Р.Каджаева, С.В.Дубровская. — 4-е изд., стер. — М. : Издательский центр «Академия»,2008. — 400 с.. 2008

Еще по теме 5.1. Кредитная политика банка:

  1. 1.3 ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА БАНКА РОССИИ
  2. ВДОВИЧЕНКО А.Г., ВОРОНИНА В.Г.. Правила денежно-кредитной политики Банка России, 2004
  3. Правила денежно-кредитной политики Банка России
  4. 2. ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА РОССИИ
  5. 5. К вопросу о методологии формирования кредитной политики банка
  6. 5.1. Кредитная политика банка
  7. Эмпирический анализ трансмиссионных механизмов денежно-кредитной политики Банка РоссииАнализ механизмов денежной трансмиссии в рамках VAR-подхода
  8. Денежно-кредитная политика Банка России
  9. § 3.6. Наблюдения и выводы для денежно-кредитной политики Банка России
  10. Что является основной целью денежно-кредитной политики Банка России на современном этапе?
  11. Кредитные операции — основа кредитной политики банков
  12.     Денежно-кредитная политика Банка России в условиях экономического кризиса
  13. 3.5 Денежно-кредитная политика Банка России
  14. Вопрос 33. Денежно-кредитная политика Банка России, ее элементы и   особенности в современных условиях.
  15. Инструменты и методы денежно-кредитной политики Банка России
  16. Кредитная политика банка и процедура кредитования заемщика. Сущность и содержание кредитной политики банка
  17. 3.1. Экономические и организационные основы денежно-кредитной политики Банка России
  18. 3.1.2. Задачи денежно-кредитной политики Банка России на современном этапе