<<
>>

7.5. КОНТРОЛЬ БАНКА РОССИИ ЗА СОСТОЯНИЕМ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В БАНКАХ

Банк России осуществляет постоянный мониторинг за состоянием віг реннего контроля в коммерческих банках. В составе годового отчета бав обязаны представить по отдельной форме (Приложение № 1) полную і формацию о службе внутреннего контроля и показателях оценки ее д« тельности.

Деятельность службы внутреннего контроля оценивается но набору по| зателеи, характеризующих организацию работы в банке, и наличию регул ир\ щих внутрибанковских документов.

К ним относятся документы, определяющі

процедуры принятия решений:

распределение функций и полномочий между подразделениями и сотр инками банка;

политику банка при проведении операций по привлечению й размеї нию средств;

требования по регламентации операций на финансовых рынках;

деятельность службы внутреннего контроля.

В годовой отчетности банки должны также сообщать о наличии внутр банковских положений о порядке открытия и обслуживания счетов клиенте распределении доступа пользователей к осуществлению операции в програмі ном обеспечении, а также к базам данных в компьютерных системах

Банк России получает также регулярную информацию о наличии должностных инструкции для всех штатных должностей в банках, организации внутри- щкоиского контроля за состоянием информационной системы банка и ее безо-пасностью.

В годовой отчетности отдельно приводится информация о внутреннем кон- юле за рисками банковской деятельности. Банки сообщают о наличии разработанных и внедренных систем оценки кредитов и кредитоспособности клиентов, также о наличии систем оценки других рисков, принимаемых на себя банком .'ри этом указывается конкретное количество и суммы выявленных службой внут- ннсго контроля нарушений при оформлении просроченной и пролонгированной задолженности.

Кроме сведений, приводимых в годовой отчетности, Банк России может запрашивать у банков отчет о состоянии внутреннего контроля за определенный ериод их деятельности, а также любую иную информацию по вопросам компе- геннии службы внутреннего контроля.

В соответствии с Положением о внутреннем контроле банки обязаны в трехдневный срок уведомлять территориальное учреждение Банка России о всех су- ественных изменениях системы внутреннего контроля и освобождении от должности руководителя службы внутреннего контроля. Кроме того, учреждения Банка России вправе самостоятельно проводить проверки как состояния внутреннего нтроля, так и работы службы внутреннего контроля в банках.

При проведении >верок кредитных организаций может осуществляться проверка системы внут- ннсго контроля в целом и отдельных операций (процедур) на предмет нолуче- 1я подтверждения;

соблюдения внутренних методик, программ, правил, порядков и процедур, а также установления лимитов;

достоверности, полноты и объективности систем учета и отчетности, сбо- обработки и хранения иных сведений в соответствии с законодательством Рос-

иской Федерации;

надежности установленных и применяемых банком отдельных способов нтроля.

Определенную информацию по этим вопросам они получают и из аудитор- отчетов.

По результатам анализа отчетности и материалов проверок Банк России >н необходимости направляет банку предписание с требованием о приведении утреннего контроля в соответствие с установленными нормативными требо- ннямн, изложенными выше. В случае невыполнения в установленный срок хшаний об устранении нарушении Банк России вправе применять санкции порядке, установленном действующим банковским законодательством Одноименно Банк России разрабатывает и издает указания но регламентации операнд банков, устанавливающие конкретный порядок организации внутреннего «троля на соответствующих рынках.

<< | >>
Источник: Лаврушин О.И.. Банковский менеджмент . учебник / кол. авторов, под ред. д-ра экон. наук, проф О. И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и чоп. - М КНОРУС,2009. - 560 с.. 2009

Еще по теме 7.5. КОНТРОЛЬ БАНКА РОССИИ ЗА СОСТОЯНИЕМ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В БАНКАХ: