3.1. Как выбрать банк

Как же найти «спой» банк?

При решении этого вопроса администрация организации, в первую очередь, руководствую с>| соображениями территориальной близости, ПОСКОЛЬКУ тратить большое количество ргбочего времени СОТрУДЕіИКОВ на дорогу до банка неразумно, ведь время, как известно, деньги.

Если у вас уже ест ь информация о банках в районе месторасположения вашей организации, стоит познакомитьси с ними поближе.

При знакомстве с выбранным банком следует выяснить его устойчивость на рынке (об этом можно сулить в том числе и по сроку существования данного банка) Два-три года работы еще не показатель надежности (устойчивости). И в этом случае необходимо заручиться другими факторами или рассматривать другие варианты.

При выборе банка стоит обратить внимание на такие значимые критерии, как гибкость тарифной политики, ассортимент и качество оказываемых дополнительных услуг, возможность получения кредитов на развитие и т п. Их можно узнать только в самом банке. В самом банке вы узнаете:

платят .чи клиенты, и если платят, то сколько, зв проведенную по расчетному счету операцию;

сколько денег взимается банком зв снятие наличных денежных средств с расчетного счета (тариф может зависеть от цели снятия наличных денежных средств и от дня выдачи наличных — вдень предоставления чека или на следующий день после предоставления чека);

какой процент начисляется за пользование денежными средствами коиента на остаток денежных средств (если он начисляется);

сколько стоит ведение расчетного (текущего) счета (часто стоимость засисит от размера средиеквартальных остатков: чем меньше остаток, тем больше тариф, и наоборот);

об услугах инкассации, доставке денежных средств и их пересчете (в случае, если ваша организация занимается торговлей или оказывает какие-либо услуги);

об операциях с иностранной валютой (конверсионных операциях) — о комиссии за обязательную продажу экспортной выручки, покупку/продажу иное І ран пой валюты, за осуществление банком функций валютного контроля (оформление паспорта сделки, зачисление экспортной выручки на счет экспортера И т.п.).

Для удобства клиента многие кредитные учреждения сейчас работают в системе «Банк—Клиенте.

Кроме того, банк может оказывать и дополнительные услуги, как-то:

подготовка платежных документов и писем по просьбе клиен-

ксерокопирование документов;

прием коммунальных платежей, платежей за услуги междугородней и международной связи;

предоставление клиентам плвстикопых карточек и пр. услуги.

Немаловажен и график работы, прежде всего, режим работы опе-рационного зала, поскольку от этого зависит время прохождения платежей в банке. Так, если клиент принесет документ об оплате после отведенного времени приема документов, но сше в часы работы банка, то этот документ будет проведен следующим днем.

А вот показатели бухгалтерской отчетности банка можно увидеть в прессе (правда, как правило, и очень усеченном виде). Банки, стремящиеся завоевать стабильное место на рынке, бухгалтерскую отчетность публикуют. В этой связи хотелось бы обратить внимание читателей на средние банки, которые для удержания своего рейтинга или его увеличения скорее пойдут навстречу клиенту, сделав приемлемыми для него условия обслуживания.

3.2, Заключение договора банковского счета

В соответетвии со ст, 846 ГК РФ при заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами.

Баик обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком дня открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требо-ваниям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с мим банковскими правилами.

Баик не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (п.

Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента бсспрепягствснно распоряжаться этими средствами (п 2 ст. 845 ГК РФ)

Банк обязан совершить для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, устаноаленными в соотаетствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового обпрота, если договором банковского счета не предусмотрено иное,

В договоре банковского счета могут оговариваться.

— удостоверение прав распоряжения денежными суммами, находящимися на счете, электронными средствами платежа и другими документами с использованием в них аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполвомоченным на это лицом (п. 3 ст. 847 ГК РФ),

сроки зачисления банком поступивших на счет клиента денежных средств, их выдачи или перечисления. Обычно зачисление, вы- дача и перечисление денежных средств осуществляются не позже дня, следующего за днем поступления и банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счега (ст. 849 ГК РФ);

кредитование счета (осуществление банком платежей со счета клиента несмотря па отсутствие денежных средств). Если договором банковского счета не предусмотрены специальные права и обязанности сюром, связанные с кредитованием счета, югда они определяются правилами о займе и кредите (ст. 850 I K РФ);

оплата услуг банка по сонериісііиіо операций с денежными средствами, находящимися на счете. Если договором банковского счета не предусмотрен специальный срок взимания средста за услуги банка, то плата .in услуги банка может взиматься банком по истечении каждого кваріала (ст. 851 ГК РФ). Как правило, банк устанавливает плату за обслуживание счета плюс тарифы за совершение отдельных операций (перечисление платежей, прием наличных и т.п );

проценты за пользование денежными средствами, находящимися не счете клиента.

порядок и сроки информирования клиента о зачете встречных требований, банка и клиента по счету в том случае, если денежные требования банка к клиенту, связанные с кредитованием счета и оплатой услуг банка, в также требования клиента к банку об уплате процентов за пользование денежными средствами прекращаются зачетом. Если соответствующие условия сторонами не согласованы, то-

информирование клиента осуществляется в порядке и в сроки, которые являются обычными для банковской практики предоставления клиентам информации о состоянии денежных средств на соответствующем счете (ст. 853 ГК РФ),

списание денежных средств, находящихся на счете, без распоряжения клиента (ст. 854 ГК РФ)

Очередность списания денежных средств со счета определена ст. 855 ГК РФ

При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требовании, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступлении распоряжений клиента и других документов на списание (календар- нва очередность), если иное не предусмотрено законом.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

]) списание гю исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровію, а токже требований о взыскании алиментов,

списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, втом числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими но трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в ПФР, ФСС РФ и фонды обязательного медицинского страхования,

списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления и которые не пре-дусмотрены в третьей очереди,

списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов

Если у предприятия несколько счетов в одном банке, го очередность платежей применяется по каждому счету в отдельности.

В случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания банком сосчета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан уплатить иа эту сумму проценты в порядке и и размере, предусмот-ренных ст. 395 ГК РФ (ст. 856 ГК РФ).

Сописио п 1 ст. 857 ГК РФ 6JHK гараптирусг тайну банковского счета и банкоиского вклада, операций по счету и сведений о клиенте

Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время или во требованию СЙІІКИ.

По требованию банка договор банковскою счета может быть расторгнут судом в следующих случаях:

когда сумма денежных средств, хранящихся па счете клиента, окажется ниже минимальною размера, предусмотренного банковскими правилами ияи договором, если тикая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дни предупреждения банка об этом;

при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором (п. 2 ст. 859 ГК РФ)

При этом остаток денежных средств _иа счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соотпсгстпуюішяго письменного заявления клиента (п. 3 ст, 859 ГК РФ) Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента.

3.3, Открытие счета

Согласно п. 2.1 инструкции Госбанка СССР от 30.10.86 № 28 «О расчетных, текущих и Бюджетных счетах, открываемых и учреждениях Госбанка СССР» (далее - Инструкция Госбанка № 28)+ для открытия расчетного, текущею или бюджетного счетов следует представить в баик следующие документы:

заявление на открытие счета;

копию решения о создаііии организации (или учреди і сльный договор);

копию устава (положения);

карточку образцов подписей и оттиска печати.

В соответствии с п. I ст. 86 НК РФ для открытия счета организа-ции представляют в банк свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Предлагаем вниманию читателей порядок открытия счета и выполнения отдельных действий с комментариями.

Заяв іе іє на открытие счета

Заявление на открытие счета заполняется по форме № 0401025, утвержденной Инструкцией Госбанка СССР Na 28. Заявление подписывается руководителем и главным бухгалтером владельца счета. Если в штате кет должности главного бухгалтера, заявление подписывается только руководителем.

Пример заполненного заявления на открытие счета по форме №0401025 нас. 12S.

¦ Эта инструкция действует и части, ие противоречащей российскому законодательству и нормативным актам Банка России.

- 47831912, ОКОИХ - 71100, ОКОЛФ - СО, ОКОГУ - «013, ОКАТО - II ОКФС-І6

(расяотнЛ, Tttjutnf, 6юд»ви»» к др счета)

трукциЯ Госбанке СССР, кам шваотшх да нас силу

Руховодимль Ідряжность) Ямрып [ М.П ]

^вный_бух^»ггар С. А. Кяд'

(расч„ текут., йоджаїн. йй>- очетв)

Документ «г оформление огфшня счета и Совершение операций ло счету фовермл

Разрешаю Управляющий

4070281080Q0CMMW5

Таблица 3.3.1 Н,нм»юпаниа реквизита | Пар.»,.,», | Примечаниянпор. Строки, заполняемые ерптмз&циеа Сірсв «Наименование

учреждения Госбанка СССР» Найме ига не банка, етрьнквдот SiSSSSTfiZ" CiponaHa ванне предприятия, организа-ции, учреждении (полное Полное нашеноааиие лредлриягия (оргаиеццв). представитель которо- ю (кпорей) зэпяшт заявление ВірвфуоКода» июетіс» коды, СірдаліПросим открыл.

нии иструкдо < Госбанка СССР, нам известных и мнмвщих дли нас обо- загашую сипу-' Вадсчш Здесьмоквтбыть^га ист расчетный, бкдавтный, текуиййи rjv Строи < РуКсвояоель ПодагьсрааииЛпоюоЯ (иіюиіч и фашги) рука ттвля еркяизада Кеобходшо также указал, дол- кносгъ руководители СтроикГлэвныйбукгал- Псягнсьсрэсм вкой (инициалы Подписи заверяют05 опиской г. День месяца указывзюгарабсоши цифрами, месяц - прописью, год- вды(1«варабсыми ірфгти Отметки банка воггорой части змжлемя Строи «Открыть» Вад отхрьвэеысго счета Запись делает ответственный за от-пилив счета ияюлнпель бонга Стрзо -.Главный бухгал- Cipoo *Раэрешаон гаптера банка Подпиасраоиифржой (инициалы ифамина) руководящего лш банка И указанием дати Подпись ставится в случае положи-тельного решения оботкрытии рас-четного счета предприятию (оргв-

і»«щии] №•¦_¦ г.. Цзта подписания р^оеодителем банка Число - цифрами, мосяц - пропи- аю, год - цифра»! Строе «Счетюпфыт» Іомербшнсоюгоилиііавзго счета оргшекци вбаиие ¦Іомера называются в сослветству- кщю графах

Заполнение заявяеиш по форме № O401C2S

Карточка с образцам а подписей и оттиска печати

Согласно п.-ЗЛ Инструкции Госбанка № 28 карточки с образцами подписей и оттиска печати представляют все предприятия, объедине-ния, организации и учреждения, а также их подразделения, которым открываются счета.

В соответствии с п. 3 Указании Банка России от 21.06.2003 № 1297-У «О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати» (в ред. от 25.03.2004) (далее — Указание Is1» 1297-У) карточка

заполняется клиентом с применением пишущих или электроино-ны- числительных машин шрифтом черного циста либо ручками с пастой (чернилами) черного, синего или <]вюлстоного цвета. Применение фак-симильной подписи для заполнения карточки не допускается.

Карточка представляє гея а кредитную организацию (филиал) или подразделение расчет ной сети Банка России в одном экземпляре к каждому банковскому счету (п. 4 Указаний N? 1297-У).

Необходимое количество экземпляров карточек с образцами подписей и оттиска печати для использования и работе копирует кредитная организация (филиал) или подразделение расчетной сети Банка России Копии завернет своей подписью главный бухгалтер кредитной организации (филиала) или подразделения расчетной сети Банка России или его заместитель.

В случае расчетно-кассового обслуживания одним операционным работником кредитной организации (филиала) или подразделения расчетной сети Банка России нескольких банковских счетов и при условии совпадения лиц, обладающих правом подписи, кредтная организация (филиал) или подразделение расчетной сети Банка России вправе не иребовать оформлення карточки к каждому банковскому счету.

Лица, имеющие право первой и второй подписи, указываются в карточке с образцами подписей и оттиска печати при ее составлении.

Согласно п 6 Указаний № 1297-У право первой подписи принадлежит руководителю клиента - юридического лица, которому открывается счет, а также иным лицам, обладающим организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, уполномоченным на основании письменного распоряжения (приказа) юридического лица

Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и (или) лицам, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета письменным распоряжением (приказом) юридического лица.

Правом первой или второй подписи могут облапать иные лица на основании соответствующей доверенности.

Правом первой или второй подписи могут обладать одновременно нескольхо сотрудников юридического лица

Сотрудник юридического лица не может быть наделен одновременно правом первой и второй подписи

При отсутствии в штате клиента — юридического лица (обособленного подразделения) лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета, в карточке проставляется собственноручная подпись (подписи) лица (лиц), наделенных правом только первой подписи (п. 7 Указаний № 1297-У).

D этом случае в карточке в поле «Фамилия, ими, отчество» вместо указания вина, наделенного правом второй подписи, указывается: «бухгалтерский работник із штате не предусмотрен»

Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру и другим лицам, имеющим право второй подписи.

По счетам юридических лиц. в штате которых отсутствуют лица, кому может быть предоставлено право эторой подписи, в учреждение банка претставляетея нотариально заверенная карточка с образцом подписи только владельца счета. Такая карточка принимается банком без печати В соответствии с п 3.4 Инструкции Госбанка № 28 в карточку обязательно включвется образец оттиска печати (гербовой или негербовой), присвоенной предприятиям, объединениям, организациям и учреждениям иди их нехозрасчетным подразделениям. Применение печатей, предназначенных дли специальных целей, например, «Для финансовых документов» не допускается

При временном отсутствии печати у вновь созданной организации, предприятия или учреждения, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати руководитель учреждения банка предоставляет владальцу счета необходимый срок для изготовления печати. Одновременно он определяет порядок оформления расчетнс-дснежных документов на время отсутствия печати, разрешал, в зависимости от обстоятельств, скреплять документы прежней печатью либо печатью вышестоящем организации, находящейся в том же населенном пункте, либо представлять документы без оттиска печати.

В этих случвлх руководителем или главным бухгалтером учреждения банка делается соотаетствуюіцая отметка в карточке с образцами подписей и оттиска печати (п. 3.5 Инструкции Госбанка № 28). На месте, где должен быть оттиск печати, ставится отметка «Б. П.», что означает «без печати».

Пункт 12 Указаний № 1297-У {см. также п. 3.7 Инструкции Госбанка № 28) определяет, что в случае замены или дополнения котя бы одной подписи и/или замены (утери) печати, а также в иных случаях изменения реквизитов, позволяющих идентифицировать клиента (изменение организационно-правовой формы юридического лица, изменение места нахождения; изменение фамилии, имени, отчества физического лица, индивидуального предпринимателя и т.д ), клиентом представляется новая карточка

В случае, если право первой или второй подписи предоставляется временно лицам, не указанным в карточке, то представляются дополнительные (временные) карточки с образцами подписей этих лиц, оформленные в порядке, установленном Указаниями N° 1297-У При этом о правом верхнем углу на лицевой стороне карточки проставляется отметка о Временная»

Приложение

к Указанию ЦБР от 21 июня 2003 г. № 1297-У «О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати»

Оборотная сторона _ Г* банкоэсвдго счма 407C281oeoooaxc4ios Доюаюсть S3 ttsssss; подпись «Шшшшш. подпись «Й™, - Дата sono миюлиаоовтд Обраавцоттис» . . пматн 1 ™ 1 Подписіимеига /ТОДПЯСЪБУ(ЯНЦ0«И.Л.

Эта временнвл карточка скрепляется оттиском печати и дополнительного заверения не требует.

Бланки карточек изготавливаются кредитными организациями (филиалами) или подразделениями расчетной сети Банка Госсии самостоятельно по форме № 0401026.

Предлагаем вниманию читателей порядок оформления ктрточки с образцами подписей и оттиска печати и выполнения отдельных действий с нашими комментариями (таблица 3.3.2) Образец заполенной карточки приведен на с 129.

ТоГмшца 3.3.2

Заполнение карточки с образцами подписей и оттиска печати по форме № 0401026 Ч?2Г Пта».»—». | Hp,,.». ..,„,. ПолеоВладе- лец снега» отхрывшактосчет Индивидуальный предприниматель указывает полностью фа иичию, оічгетво, регашіидосумедаа, удосгсеержи его личность, и долаот по- со свадгавдвоио пхдаряеенной ре-гистрации Поле«Мосто нахоищеиия (место житель- Anpe Номер телефона организации, индивидуа- льнсго предпринимателя ВсксОихухаэызаетга иещюхцііЯ код

населенного пункта Поле.Б»н» Полное и № нсеа«э»}>едитной организации (филиащ) или подразделении расчет-ной сети Баша Россия, е которой отхрыы- Поля своротной стороны карточки, аапол- ПояечХраткое влддвпіца сче- иого лица в соответствии со евцдмельет всм о госдарственнсв регистрации; краткое наим ломлюобссобленнмополраз- Далеевстрокє<і№бе к ккого счета

номер счета, если он ухеотхрыг (напри- міц, если карточка заполняется при смене При отсутствии краткие наимеїггаїїиі или второй подписи) тв - юридачосюго лица [обособленного подразделения).

гели указывают полностью свою фамилию, ГрафефоЛ- Должности лиц, подписи «оторых обязательны при совершении операций по счету 3 незаіошенн ых стрсвах ставятся прочерки

Продолжение табл. 3.3 2

рек.изитз (Торядок заполнения Примечания автори Графа '<Фоыи- фамилия, иш и отчество должностных Дошюсиатлицэолисаны е графе отчество» ставлятса прочерки Графа «Обра-зец подписи'. ірафе І^кзкдаяо присутствии нотариуса Попе «Срок

кмпиемочий Срок полномочий должнослюготца Срок огсьцілааетта при временной предо- стаапании ліад Прага первой впи вюрой лиц, временно равом первой ЬЛА <|ДАТП ЗА-
ОЛИЄМИЯ I Число, месяцигодзаполнения карточки .tone«Подпись Собсгваигаручняя годиськлмета Ставится подійсь румводагопи клиента - цжди «жогсяица (руиюодатемсСосаб-

вотствии еззю ісм или учредительными документам,! (положением об с&отблен - ленным лодрадалени ы), клиента -инди- та - ФИЯ»««П> лина, занимашіегося По№ «Образец

описка нена-паде «Место Печать владельца счега Должность, фїмилия, имя; отчество (пол- Если имеется НИИ ПОДЛИКНО- нвсмталя ру*вчадкпя вышестоящей Йрточка'мокетбытъсй^ге вбоэ нога- ге^с^ншацК

(всвучав едеяеованвшшестовіцей

цха«иза»И) стк подлив в присутспии сотр|Ш*а кредитной оргзжзаі^и (^идаэяч или л ед- разделвииярастеттой сети банка Роосин, кредитной ср*иза»!и{4«№Лв) илипод- І8Ш случае карточка оформляется в no- Банкаїйни'пода'ради» подписей Подоись домсыснемю лица иритоют- л а) или л сдазделания расчетов сет Банка России, Сгредощю» для ато целей раиюдадительным аяоы

Окончание тй'Ы 3.3.2

"ТёпижлГ8 Передо» заполно н> | Примечания автора Строа«Отмет- ка Банка» Поставляет™ отмотка о принятии картон-

телем ™5о другим Лицом, которому пре-доставлено это право Адеамевицо про-

двэн кормчго подами дату.івчиная скоторой ивльзуоня карточка Текущаяпата указывается цифрами (временно] карточек, о пері «да времени, агечекиешт^огоонид-^ст- л.оспуча- инк заши, порядок н п pi u «цюстъ

(Йм im необходима? крсшпИ! органи-зации «пишу) или подразделению рас-четной иш Банка России Полвв№6ан- 6 книге р«дара^ mqwrax ваджноіі Номер присваивается после заключения договора баккоесхогосчета донежные {чековых книжек]

После открытия счета завизированные главным бухгалтером или его заместителем либо другим лицом, которому предоставлено это право, карточки образцов подписей и оттиска печати с указанием на них порядка и периодичности выдачи выписок счета (распорядителям счета, по доверенности, которая хранится вместе с карточкой образцов подписей, почтой, через специвльные абонентские ящики, ежедневно, один раз в 3, 5,10 и т.д. дней) передаются соответствующим работникам банка.