Договорной метод ценообразования, используемый на рынке банковских кредитов
спроса и предложения на конкретную услугу банка;
темпов инфляции (темп инфляции должен быть ниже, чем процентная ставка);
динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (накопления уменьшаются — ссудный процент растет);
эффективности государственного кредитного регулирования, то есть от ставки рефинансирования (как правило, процент не опускается ниже 2/3 ставки рефинансирования);
сезонности производства, которая обусловливает сезонную потребность в кредитных ресурсах.
Так, в России в августе—сентябре традиционно повышается процентная ставка в силу таких причин, как сбор урожая, завоз товаров в районы Крайнего Севера и т.д.;соотношения между размерами предоставляемых государством кредитов и его задолженностью, то есть от внутренней кредитной задолженности (чем она больше, тем выше ссудный процент).
Договорной процент за кредит — цена услуги по кредитованию будет складываться из трех элементов:
Р = V + NiVi + (-Nj/Vj), (19.15)
где:
Р — договорная ставка за кредит;
V — основной кредитный процент; это средняя цена кредитных ресурсов для данного коммерческого банка, она зависит от ставки рефинансирования, уровня процента по межбанковским кредитам и от процентов, начисляемых по вкладам;
NiVi — надбавка по і-параметру от основного процента;
NjVj — скидка по j-параметру от основного процента, при важности j-параметра.
Основной кредитный процент у каждого банка свой, так как он зависит от стоимости тех ресурсов, которые привлекает банк.
К стоимости привлеченных ресурсов надо прибавить процентную маржу. Маржа рассчитывается по процентной прибыли. Сложив эти составляющие, определяем основной кредитный процент для данного банка. Маржу можно рассчитать и так:
М = (общие расходы банка, за исключением расходов по (19.16)
привлечению ресурсов минус прочие доходы, связанные с осуществлением ссудных операций, плюс плановая прибыль)/активы, приносящие доход.
Как рассчитать общие расходы банка, рассмотрено в разделе, посвященном затратному методу ценообразования.
Прочие доходы, связанные с осуществлением ссудных операций, включают дополученные за прошлые годы доходы, штрафы, пени, проценты, комиссии. Плановую прибыль как главный составляющий элемент расчета маржи определяем на основе ежеквартальных отчислений налога на прибыль в бюджет. Известно, что любой банк составляет ежеквартальный расчет планируемой к получению прибыли, поскольку он производит авансовые платежи в бюджет. В расчете на месяц прибыль составит 1/3 от планируемой на квартал. Просчитав все эти величины, определим, сколько копеек должен приносить каждый рубль работающих активов. К доходности прибавляется основной кредитный процент, в результате чего определим реальную ценукредита для конкретного банка. Разумеется, фактическая цена, которая сложится на рынке ссудных капиталов, будет отличаться от расчетной цены конкретного банка, что вполне закономерно, ибо спрос и предложение кредитных ресурсов, формы их предо-ставления постоянно меняются. Договорная надбавка или скидка, которую обычно оговаривают при заключении кредитного договора, зависит от вида и срока кредита, кредитоспособности заемщика, продолжительности деловых связей банка с ним и др.