Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка
Депозитные операции классифицируются:
по срокам размещения (срочный, до востребования);
по видам вкладов (денежные средства, ценные бумаги);
по видам вкладчиков (физические лица, юридические лица).
Депозитная база, как правило, состоит из следующих элементов:
расчетные, текущие и другие счета клиентов;
депозиты предприятий, организаций и кооперативов;
межбанковский кредит; вклады граждан.
При анализе депозитной базы затраты рассматривают по каждому ее элементу отдельно, а их удельный вес — в суммарных процентных расходах.
Затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов считаются наименьшими.
Это самый дешевый ресурс для банка. Увеличение доли данного элемента в ресурсной базе уменьшает процентные расходы, однако высокая их доля ослабляет ликвидность банка.Для коммерческих банков вклады — главный вид ресурсов. Причем от характера вкладов зависят виды ссудных операций и соответственно размеры доходов банка. Депозиты (вклады) представляют собой определенную сумму денежных средств, помещенную на хранение в кредитную организацию от имени част-
ного или юридического лица, которому за пользование этими суммами начисляют определенный процент. Средства, привлеченные банком от своей клиентуры, зачисляются на текущие, депозитные, сберегательные счета. Остатки средств на таких счетах суммируются и даются в балансе единым показателем. При анализе депозитные привлеченные средства группируют по срочности, чтобы знать, на какой срок привлекается та или иная сумма средств. Увеличение доли вкладов до востребования уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более высокую процентную прибыль. Однако следует иметь в виду, что вклады — самый непредсказуемый финансовый инструмент, поэтому высокая их доля в ресурсной базе может ослабить ликвидность банка.