2.3. Депозитные операции
Депозитная политика банка • Выпуск и обращение депозитных и сберегательных сертификатов • Межбанковские депозиты
Специфика кредитной организации состоит в том, что основная часть ее ресурсов формируется за счет не собственных, а привлеченных (заемных) средств.
Привлеченные средства покрывают до 90 % всей потребности в денежных средствах банка. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, населения и других банков в форме депозитов (вкладов) и открытия им соответствующих счетов. При этом право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с лицензией.Депозит (вклад) — это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. «Депозит» в переводе с латинского языка означает «вещь, отданная на хранение». Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады — это первостепенный вид их пассивных операций и основной ресурс для проведения активных кредитных операций. Отношения между сторонами регламентирует договор банковского вклада, в соответствии с которым одна сторона (банк), при- мявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Проценты могут начисляться как по простой, так и по сложной ставке.
При простой ставке начисление процентов осуществляется в конце периода размещения средств. Базой для начисления процентов служит первоначально размещенная сумма.
При сложной ставке после окончания очередного периода начисления доход не выплачивается, а присоединяется к остатку, который имеется на начало этого периода.
В последующие периоды проценты начисляются на сумму с прибавленными в предыдущие интервалы времени процентами.Сведения о вкладчиках, о вкладах и банковских счетах клиентов и банков-корреспондентов, а также об операциях по счетам доставляют банковскую тайну.
Депозиты могут классифицироваться по различным признакам, но основными являются:
категория вкладчика;
форма изъятия средств.
В зависимости от категории вкладчика депозиты принято разлепить на депозиты физических и юридических лиц.
Банковское законодательство предусматривает возможность открытия юридическим лицам различных видов банковских счеши. Основными видами банковского счета являются расчетный I чет и текущий счет. Хозяйствующие субъекты помимо расчетных и текущих счетов могут открывать в банках депозитные, аккредитивные, ссудные и другие виды счетов. Для банков от- i рываются корреспондентские счета и корреспондентские суб- I чета.
Расчетные счета открываются коммерческим юридическим in нам (хозяйственным товариществам и обществам, производственным кооперативам, государственным и муниципальным унитарным предприятиям и т.д.).
Текущие счета открываются некоммерческим юридическим пимам (учреждениям, общественным и религиозным организациям и т.д.), а также организациям, не являющимся юридическими КИЦами (филиалам, представительствам, отделениям).
Депозитные счета предназначены для хранения временно свободных, не используемых хозяйствующим субъектом денежных • редств, а также денежных средств, ему не принадлежащих.
В зависимости от срока и порядка изъятия депозиты как юриди- 41 ских, так и физических лиц подразделяются на срочные депо- Ж1Ы и депозиты до востребования.
Депозиты до востребования представляют собой средства, ко- ГОрые могут быть частично или полностью востребованы их владельцем в любой момент. Они размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентам, и предназначены для осуществления текущих расчетов. Изъятие вкладов возможно как наличными денежными средствами, так и в форме безналичных расчетов.
Депозиты до востребования обладают следующими признаками:
цель их использования может быть любая (например, для расчетов);
они выплачиваются по первому требованию;
остатки по ним могут меняться ежедневно;
проценты по ним ниже, чем по другим депозитам.
Депозиты до востребования в своей основе нестабильны, что
ограничивает сферу их использования коммерческими банками.
По этой причине владельцам счетов либо выплачивается низкий процент, либо он вообще не выплачивается.Несмотря на это, депозиты до востребования имеют немаловажное значение для клиентов, поскольку используются:
для осуществления безналичных расчетов;
для обеспечения сохранности денежных средств (хранение наличных денежных средств всегда подвержено большему риску утраты);
для получения дохода (хотя обычно и невысокого).
Для кредитных организаций депозиты до востребования также имеют большое значение. Хотя клиенты и могут потребовать в любой момент возврата вкладов, тем не менее они создают существенную основу для кредитных операций, так как маловероятно, что отток всех вкладов до востребования произойдет одновременно.
Несмотря на регулярное использование хранящихся средств на текущих счетах клиентов, остаются определенные неиспользованные остатки средств. Наличие остатков на счетах клиентов связано с тем, что средства числятся на пассивных счетах в коммерческих банках в течение некоторого промежутка времени, установить который в момент их поступления практически невозможно.
В'обычной ситуации уменьшение остатков на одних счетах компенсируется увеличением остатков на других. Таким образом, колебания по отдельным вкладам до востребования могут выравниваться в целом по всем вкладам вместе взятым. Поскольку кредитным организациям приходится учитывать, что вероятность значительного сокращения остатков по вкладам до востребования всегда существует, использовать средства, привлеченные во вклады до востребования, они могут только размещая их в краткосрочные и среднесрочные кредитные операции. Это соответствует «золотому банковскому правилу», согласно которому краткосрочные деньги можно использовать только на краткосрочные ссу- ды, а долгосрочные деньги — на долгосрочные и краткосрочные ссуды.
В условиях возросшей конкуренции коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост депозитов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышения качества их обслуживания.