6.4. Что делать, если вам недостает необходимого документа или учетной записи
К сожалению, автору неоднократно приходилось сталкиваться отакими ситуациями на Практике.
Это, конечно, ваши проблемы - хотите вы или нет знать точно, сколько и кому должны вы и кто и сколько должен сам, но отсутствие учета расчетов с дебиторами и кредиторами отдельно по каждому лицу является нарушением требования Инструкции по применению Плана счетов, которой предписано вести снати- тический учет отдельно по каждому дебитору и кредитору. Кроме того, в конце года {перед годовым отчетом) вы в любом случае должны будете провести инвентаризацию расчетов с вашими дебиторами и кредиторами. Дни этого вам все равно придется разобраться, кому и сколько таы должки и кто и сколько должен вам Так что рано или поздно, в той или иной форме, но вести учет все же пршегся.СИІШ1ИЯ 2. У еас есть акт (или письмо партнере) о зачете взаимных требований, но произведенный зачет не отражен в бухгалтерском учете и налоговой отчетности.
В этом случае следует запросить письменные объяснения у виновных лиц и произвести соответствующие дополнительные записи в бух- гаїтсрском у тете. При этом сели зачет взаимных требований производился в отношении сумм, связанных с оплатой то паров, работ или услуг (или иных сумм, включаемых в налогооблагаемые обороты), то следует внести соответствующие исправления в налоговую отчетность (доплатить необходимую сумму в бюджет и представить о налоговые органы дополнительные расчеты и письмо с сообщением об ошибке, обнаружен ней и исправленной вами самостоятельно).
ш
СИТУАЦИЯ Зх Вы произвела зачет взаимных требований, не уведомив ol1 этом вторую сторону.
До тех пор пока вы не направите нашему партнеру уведомление о намерении'произвести зачет, on не будет считаться правомерным. Следовательно, при обнаружении такого нарушения вы должны либо срочно составить и направить уведомление вашему партнеру о зачете взаимных требований, либо сторнировать запись о зачете, сделанную ранее в бухгалтерских регастрпх
В любом случае не забудьте проверить, как это отразится на ваших налоговых яллежах, и если потребуется, внесите соотаетствугощие исправления в налоговую отчетность. Вам придется доплатить необ-ходимую сумму в бюджет и представить в налоговые органы дополнительные расчеты и письмо с сообщением об обнаруженной вами и самостоятельно исправленной ошибке.