1.4. Банковские риски и методы страхования банковских операций
Банковский риск — это возможность (вероятность) возникновения в процессе проведения банковских операций таких событий, которые могут привести кредитную организацию к появлению у нее убытков или дополнительных незапланированных расходов (соответственно снизятся доходы), а также к снижению ликвидности.
Банковские риски классифицируются по нескольким признакам:
по сфере возникновения — на внешние и внутренние.
К внешним рискам относятся риски политические (войны, забастовки, перевороты и т.д.), экономические (кризисы, введение запрета на отдельные операции, введение различных ограничений и т.д.), стихийные бедствия. К внутренним рискам относятся риски, связанные с основной и дополнительной деятельностью каждого отдельно взятого банка;по характеру учета — на риски по балансовым операциям и на риски по внебалансовым операциям, хотя они иногда взаимосвязаны;
по возможности и методам регулирования — на открытые и закрытые риски. Открытые риски не подлежат регулированию, закрытые же регулируются с помощью проведения определенной политики банка, направленной на снижение рисков (диверсификация, страхование кредитов и депозитов и т.д.).
К типичным банковским рискам относятся:
кредитный риск;
страновой риск;
рыночный риск (фондовый риск, валютный риск, процентный риск);
риск ликвидности;
операционный риск;
правовой риск;
риск потери деловой репутации кредитной организации;
стратегический риск.
Кредитный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.
К указанным финансовым обязательствам относятся обязательства должника:
по полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
учтенным кредитной организацией векселям;
банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;
сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);
приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;
сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);
возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).
Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обя- (ВТельсгв, которые делают их уязвимыми к одним и тем же эко-номическим факторам.
Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридиче- СКИМ лицам, обладающим реальными возможностями воздейство- П111.
на характер принимаемых кредитной организацией решений и выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, п.і принятие решения которыми может оказывать влияние кретинам организация.При кредитовании связанных лиц кредитный риск может воз- Р§1 гать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдении установленных кредитной организацией правил, порядка и Процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, опре- деления кредитоспособности заемщиков и принятия решений о предоставлении кредитов.
Для снижения кредитного риска банки проводят следующие мероприятия:
• мероприятия, относящиеся к кредитным операциям в целом; такие мероприятия позволяют:
устанавливать определенные требования к квалификации сотрудников: высокий уровень профессионализма должен позволять им точно распознавать риски и принимать правильные решения;
разрабатывать и совершенствовать методику оценки кредитоспособности и создавать полный пакет документов, учитывающих все возможные условия при осуществлении кредитных опе-раций;
придерживаться принципа диверсификации, что достигается в том случае, если кредиты будут предоставляться заемщикам — представителям различных отраслей хозяйства и на различные сроки;
вводить лимитирование, т.е. невозможность превышения определенных верхних границ;
организовывать систему контроля, позволяющую свести к минимуму возможность ошибочного или недобросовестного проведения операции;
» мероприятия, относящиеся к данной кредитной операции; такие мероприятия позволяют:
определить платежеспособность заемщика, применяя существующие методики: для физических лиц учитывается род его профессиональной деятельности, доход, финансовое состояние, наличие имущества, кредитная история; для юридических лиц проводится анализ годовых отчетов обычно за три последних года;
проверить источники средств, служащих ему для исполнения обязательств;
при необходимости потребовать от заемщика предоставления обеспечения в виде поручительства, гарантии или залога; обеспечение позволит банку покрыть убытки в случае невыполнения заемщиком своих обязательств.
При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также могут возникать страновой риск и риск неперевода средств.