<<
>>

Анализ рисков финансовой деятельности банка

В процессе деятельности банки постоянно подвергаются финансовым рискам, масштабы которых принято характеризовать вероятностью и величиной возможных потерь доходов и собственного капитала банков.

Анализ рисков финансовой деятельности банка является одной из важных функций финансовых аналитиков банка. Предметом их анализа являются следующие виды рисков финансовой деятельности банка.

Процентный риск - возможность потерь из-за непредвиденного неблагоприятного для банка изменения процентных ставок, приводящего к сокращению, сведению к нулю или к отрицательной величине маржи банка. Процентный риск вызывается несовпадением объема требований и обязательств банка с фиксированной процентной ставкой, имеющих одинаковые сроки исполнения. Как известно, потери, которые может понести банк вследствие неблагоприятного изменения рыночных процентных ставок, проявляются двояко, с одной стороны - в виде резкого падения (и, может быть, даже перехода в отрицательную область) процентной маржи, а с другой - в виде неблагоприятного изменения экономической ситуации, что, в конечном счете, отрицательно сказывается на степени рыночной капитализации банка. Ключевыми показателями процентного риска являются вероятность и величина возможных потерь чистого процентного дохода банка и его чистой процентной маржи. Банк может минимизировать показатели процентного риска, изменяя сроки размещения и привлечения своих активов и пассивов, уровень доходности по активам, чувствительным к изменению процентных ставок, диапазон изменчивости процентных ставок.

Риск ликвидности обусловлен невозможностью быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства без потерь. Риск ликвидности в плане активных операций порождается продажей ликвидных активов, а в плане пассивных операций - быстрым привлечением новых источников средств.

Риск кредитования обусловлен возникновением проблемных кредитов, то есть случаев, когда заемщик не может или не хочет выполнять предусмотренные договором обязательства по объемам и срокам выплаты ссуды и процентов по ссуде.

Кредитный риск - один из самых существенных рисков, присущих банковской деятельности. Невысокие темпы прироста объемов и рентабельности кредитования вынуждают банки систематически и планомерно разрабатывать и совершенствовать методологию управления кредитными рисками и создавать организационные структуры для ее реализации в повседневной банковской практике.

Валютный риск имеет место при проведении внешнеторговых, кредитных, валютных операций, операций на фондовых и товарных биржах вследствие изменения стоимости активов, пассивов и денежных требований и обязательств в связи с колебаниями обменных курсов. Любой банк с длинной позицией по определенной валюте (когда сумма его требований в иностранной валюте превышает сумму его обязательств в ней) подвергается риску понести убытки, если курс этой валюты начнет снижаться. Угроза потерь существует и для банка с короткой валютной позицией, у которого сумма обязательств в иностранной валюте превышает сумму его требований в ней, если курс данной валюты начнет повышаться. Валютный риск относится не только к денежным средствам в иностранной валюте, но в не меньшей степени и к валютным вложениям и обязательствам банка.

Риск неплатежеспособности (или риск недостаточности банковского капитала) возникает, когда расходы банка в течение критически длительного периода превышают его доходы.

Риск оперирования ценными бумагами может возникать у банков в связи с непредвиденными изменениями спроса и предложения и потерями банка из-за переоценки их стоимости. Снижение доходности, прямые финансовые потери или упущенная выгода возникают в операциях с ценными бумагами в связи с множественностью факторов, воздействующих на финансово-хозяйственную деятельность эмитентов ценных бумаг. Выделяют систематический и несистематический риски. Систематический риск характеризуется риском падения рынка ценных бумаг в целом и является непонижаемым и недифференцируемым. Несистематический риск связан с инвестиционными качествами конкретной ценной бумаги, является понижаемым и дифференцируемым.

Степень риска определяется количеством ценных бумаг, соответствием их международным стандартам, доходностью бумаг, составом портфеля ценных бумаг. Банк регулирует степень риска, маневрируя объемами и структурой портфеля ценных бумаг.

Риск недостаточной диверсификации портфелей активов и пассивов возникает из-за необоснованной привязки деятельности банка к динамике той или иной группы активов и (или) пассивов. Этот вид может рассматриваться как конгломерат различных рисков (кредитного, процентного, рефинансирования и т.д.) в сочетании со специфическими чертами рассматриваемого риска. Риск недостаточной диверсификации активов (или пассивов) приводит к повышенному уровню зависимости банка от отдельных сегментов финансовых рынков и к сложностям, связанным с переходом на новые финансовые инструменты при неблагоприятной конъюнктуре.

Анализ и оценка финансовыми аналитиками перечисленных рисков позволяет руководству банка принять меры по минимизации их возможных негативных последствий.

<< | >>
Источник: Масленченков Ю.С., Дубанков А.П.. Экономика банка. Разработка по управлению финансовой деятельностью банка. 2-е издание - "БДЦ-пресс". 2003

Еще по теме Анализ рисков финансовой деятельности банка:

  1. 3.2. Внедрение методики рационализации бизнес-процесса «Кредитование физических лиц» в Волго-Вятском банке Сбербанка России
  2. 2.2.1 ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ НОРМАТИВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ
  3. Анализ рисков финансовой деятельности банка
  4. 1.3. Цели и задачи деятельности банка
  5. 2.1.2. Обоснование целей и задач финансовой деятельности
  6. 2.1.3. Планирование финансовой деятельности
  7. 1.6. Информационное обеспечение экономического анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческойорганизации
  8. Гаттунен Нат.А.АНАЛИЗ РИСКОВ КРЕДИТОВАНИЯ БАНКАМИ СТРОИТЕЛЬСТВА ОБЪЕКТОВ ЖИЛОЙ НЕДВИЖИМОСТИ
  9.   4.8. Воздействие инфляции на деятельность коммерческих банков    
  10. 10.5. Финансовые результаты деятельности коммерческих банков  
  11. 27 Анализ финансовой деятельности
  12. 10.1 Надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков
  13. 3.1. Условия и области инвестиционно-кредитной деятельности банков
  14. Методика оценки влияния величины трудового (образовательного и ВОЗРАСТНОГО) ПОТЕНЦИАЛА НА РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
  15. Финансовые результаты деятельности коммерческих банков
  16. Инвестиционная деятельность коммерческих банков
  17. 3. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  18. МЕТОДЫ АНАЛИЗА РИСКОВ
  19. Анализ зарубежного опыта по регулированию деятельности банков на рынке ценных бумаг