<<
>>

5.2. Анализ кредитного портфеля банковской системы

Кредитный портфель представляет собой совокупность' всех выданных банком кредитов за определенный период времени и является результатом кредитной деятельности банка. связи с этим особое внимание в кредитной" политике казахстанских банков занимает процесс управления кредитами (кредитным портфелем).

Процесс управления кредитами включает в себя анализ' кредитного портфеля, который состоит из подробного изучения структуры ссудной задолженности по -мщикам, сроков предоставленных кредитов, целей .

редитования. Качественная оценка риска кредитного

портфеля становится особенно актуальной в связи с диверсификацией казахстанскими банками своих операций, концентрацией риска на кредитном сегменте финансового рынка. Все это предопределило усиление внимания к анализу уровня рискованности ссуд, объемов и длительности просроченной задолженности по предоставленным кредитам.

По мнению S&P, в настоящее время качество активов в банковской системе Казахстана серьезного беспокойства не вызывает, и "едва ли система столкнется с проблемами, сопоставимыми с теми, что имели место в прошедшем десятилетии". В то же время агентство считает, что местным банкам необходимо продолжать строго соблюдать процедуры выдачи кредитов и формировать достаточные резервы против возможных потерь по ссудам. Повышение общего уровня риск-менеджмента и корпоративного управления, считает Standard&Poor's, позволило бы банкам с большей вероятностью избежать роста объема просроченных ссуд.

Кроме того, агентство расценивает вероятную дальнейшую практику кредитования но политическим соображениям (а также выделения кредитов родственным организациям) как повод для беспокойства, хотя и считает, что в настоящее время объемы кредитования "по указанию сверху" в крупных банках находятся на управляемом уровне.

Именно близкие взаимоотношения с государственными предприятиями стали причиной того, что в 1994 году в банковской системе Казахстана произошел резкий рост просроченной задолженности.

У небольших и плохо управляемых банков с низкой капитализацией (многие из них представляли собой финансовые подразделения госкомпаний) доля просроченных «ссуд» в совокупном объеме ссудной задолженностей превысила 50%, что

привело банки к технической несостоятельности. В 1992-. 1995 гг. правительство передало проблемные ссуды, объем которых достигал 11% ВВП страны, государственным банкам и организациям, разделив ответственность.

Второй раз казахстанская банковская система испытала ухудшение качества активов в 1999-2000 гг. в результате замедления темпов развития экономики. Спад был вызван неблагоприятной цеповой конъюнктурой на мировом рынке сырьевых товаров, а также резким падением курса национальной валюты. Последовавший за этим быстрый РОСТ сомнительных ссуд был обусловлен временными трудностями, которые испытывали многие национальные компании, особенно занимающиеся экспортом. Банки пошли на реструктуризацию ссуд в направлении снижения процентных ставок, чтобы тем самым помочь заемщикам, не имевшим достаточных денежных средств. Восстановление цен на сырьевые товары и повышение конкурентоспособности местных компаний позволили избежать существенного ухудшения качества банковских активов.

Анализ и оценка ссудного портфеля являются одним из наиболее важных компонентов в определении устойчивости и доходности банков. С кредитным портфелем связана основная часть кредитного риска банка. В зарубежной практике классификация кредитного портфеля по степени риска является общей для всех грамотно управляемых банков. С тех пор, как контроль за кредитным риском стал считаться одним из основных элементов успешного управления банками, важнейшие зарубежные банки тщательно следят за качеством своих кредитных портфелей. Банки должны уделять значительное внимание анализу кредитного портфеля, как

-•ороны рисков, так и со стороны эффективности

\

вложений, так как это является основным условием без рисковой деятельности банка.

Именно проблемы с качеством кредитного портфеля, вызванные плохим менеджментом, становятся причиной банкротства большинства банков.

Приоритетной задачей управления кредитным портфелем является повышение банковской рентабельности путем ориентации кредитного портфеля на наиболее привлекательные сегменты кредитного рынка и сокращение вложений, приходящихся на наименее привлекательные направления кредитования.

Исходя из этого, кредитование и все связанные с ним операции должны подвергаться более тщательному рассмотрению и анализу по сравнению с другими сферами банковской деятельности. Анализ кредитной деятельности банка заключается в определении качества каждого отдельного кредита, однако главной целью анализа является оценка работы банка по управлению кредитным портфелем и обеспечению его защищенности от кредитных рисков.

Основными критериями оценки кредитного портфеля является его диверсифицированность, качество и доходность. В рамках дилеммы «доходность-риск» банкир вынужден ограничить норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска.

В связи с резким ростом кредитного портфеля растут расходы на создание резервов на покрытие возможных убытков по кредитам, что является одной из основных причин снижениядоходности.

Характерной особенностью развития банковской системы Казахстана в последние два года является интенсивный рост объемов кредитования.

В 2002 году общий объем кредитов банков экономике вырос на 37,3% и составил 672,5 млрд. тенге (более 4^3- млрд, дрлл.) или 17,9% к ВВП (в 2001 году - 15,1%).

с! П ' 242 . с. •

едитный портфель банков республики в 2000 году чился на 124,5 млрд. тенге, а за шесть месяцев 2001

годд н г Г

с ,лонах когда банки потеряли возможность

t еше на 90,4 млрд. тенге.

условиях,

абатывать высокую прибыль на рынке государственных пенных бумаг и валютном рынке, происходит рост нельного веса кредитов в активах банков, что обеспечивается ростом ресурсной базы банков. В начале 2001 года 80% прироста активов банковской системы было направлено на кредитование экономики, в результате чего удельный вес кредитов в совокупных активах банковской системы вырос и достиг 59,6%.

В условиях сохраняющихся системных рисков кредитования реального сектора экономики такая высокая кредитная активность грозит накоплением «плохих» долгов, чтоцбезусловно, отрицательно скажется на финансовой устойчивости банковскойсистемы.

В связи с этим банки должны постоянно проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, так как это может иметь серьезные последствия в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высоко прибыльные) проекты.

Следует отметить, что количественная оценка активов не играет особой роли в анализе деятельности банка, так как в соответствии с международной практикой главным критерием является оценка качества активов.

В условиях острого дефицита финансовых инструментов банки вынуждены увеличивать удельный вес рискованных активов, что ведет к росту «плохих, долгов».

охранение тенденции роста кредитной актиіщрсти, осоЬенно в случае ухудшения ситуации в экономике, может привести к кризису в банковской системе.

Группировка и анализ кредитов по качеству имеют важное значение. Зная структуру кредитного портфеля по категориям качества кредита и определив статистическим путем средний процент проблемных, просроченных, безнадежных кредитов по каждой категории, банк получает возможность осуществлять ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям.

При определении качества кредитного портфеля учитывается его классификация за год, рассматривается динамика п© группам классифицированных кредитов, доля каждой группы кредитов к остатку кредитных активов, отношение просроченных и проблемных кредитов к остатку кредитной задолженности, степени риска по каждому выданному кредиту.

Основные направления анализа качества кредита - это снижение:

кредитного риска по каждой конкретному кредиту;

потерь по кредиту на уровне кредитного портфеля банка в целом.

В первом случае речь идет о контроле за предоставлением и использованием каждого кредита, включая непрерывный процесс отслеживания финансового состояния клиента, его кредитоспособности, направлений использования- средств на протяжении всего периода кредитного договора.

Во втором - осуществляется классификация портфеля по их различным категориям. Порядок кредитного контроля для каждой категории кредитов определяется руководством банка.

Для оценки кредитного портфеля используются и такие показатели, как доля просроченных кредитов в общем объеме ссуд, доля ссуд, погашенных с нарушением сроков. Последний показатель отражает качественный итог

тных операций банка за определенный период (месяц квартал, год) и характеризует реальное состояние

качества

активов

дел.

казахстанских

Для оценки

коммерческих банков по степени риска проанализировано качество ссудного портфеля коммерческих банков в целом по Республике Казахстан за период с 1997 по 2001 годы.

Структура кредитного портфеля коммерческих банков Казахстана за 1999-2002 гг. 01.01.1» 0І.0І.00 01 01.01 01.01.0 01.0! 03 сумма всі. % СУММІ, уд.

вес, % сумма VJl WJC, сумма v :i

ate. % сумма уд

'('. I- % tkri о кр«дн?0" 0JOT6.I 100 100 IIJU I 100 7 100 2ЮП 100 37935,3 ¦УШ.О (W 6M6* «1,7 QM11 ss И92Ы 77 Г,К.'»И1Ж|>1ИЫГ 7J7J.1 11 I9H(,,'J І4.9 1I63W H,l . 5f.mil 33 ¦Ш5Л 1*,7 Hrv«**x т ппрм 1 ел

brthM 5ЯЯЇ.Ї 4.5 35J2.J 4,5 3999 J 6Ttt ІЗ Ci>n*MITtJfbll14C С 11ПВЫП|{ННМ1' ;>мі <>« 13JH.II 1.1 1317,5 1,1 3393 1,9 J*Jt 1,2 5Ї7І г Кеэнмецнмс IW4S.7 1(1,3 4Я15.6 4,1 S44* 4.» ¦ 5 Л 577211 г Проведенный анализ качества кредитного портфеля коммерческих банков в целом по РК" по степени кредитного риска (таблица 1) показывает, что за период с 1999 г. по 2002 г. наблюдалась положительная тенденция ежегодного увеличения доли стандартных кредитов (с 60,1% до 77%). Объем стандартных кредитов увеличился за пять лет в 6 раз, сомнительных - почти в 4 раза, а безнадежных - уменьшился почти в 2 раза. В 2002 году произошло не только снижение доли безнадежных кредитов с 5,8% до 2%, но и сократились их объемы на 4,1 млрд. тенге, что свидетельствует об улучшении качества выдаваемых кредитов, что подтверждается снижением Удельного веса «плохих» кредитов. Улучшение кредитного оргфеяя банков обусловлено серьёзным подходом банков k Pab01 е по снижению кредитного риска.

(табл. 5.3). Таблица 5.3

Рост доли стандартных кредитов был связан отчасти с улучшением финансового состояния некоторых заемщиков, а также быстрым ростом кредитного портфеля. Это прослеживается по ссудным портфелям некоторых крупных банков (рисунок 5.4).

Рисунок 5.4

Динамика кредитов (нетго) ведущих банков в 2002 г. Дата К КГ, НСВК ETA ЛГ.Н- Лмро "УЄ Сіп и АГФ їда | TcMI!|* Наурлі^

Банк 01.01.01 69 7S5 SH965 ss sit 4 MJ 5 Tlf ИШ *SS2 111'JO *M>3 712 01.04.01 MOW S2 51I M J60 J4tS 7 61} 7 812 їда 13 «41 io m 2 107 01.07 01 108 дез 6i a so 74 143 з U9 Г 224 11 ЇМ !3 725 14 Ml | ЇШ і 290 01.10.01 11 п 77 Уїв >* IS! 5 114 8 -Ш Id «К IT 71» 145421 11*15 «118 01 ot да. 137 «1 81 HJW 112 Ш 6 517 10 411 15 214 14 907 ll 481)1 14 121 »197 01.04.02 147 М» It 089 107 7S« 5 74) 11 3411 14 8WI 26 Hi 11 4121 13 SMI 7 2W 01.07 о: 141 0)1 t7 Ml 101 J» 10(*) 13 «4 14 393 IS 4S7 27 770 IS 016 ¦ 101 0! 1902 172 11)4 104 010 KM 060 10 57» 1J «13 •44*3 2Я40Ї. 3(1(39 17 3S5 tm 01 і: 02 183 113 til 5»4 143 171 и in І6 5ЇЇ] 17(161 31 603 33 4S1 [ 16 064 II 100

За последние 3 года объемы кредитных вложений коммерческих банков Казахстана ежегодно удваивались и составили в 2002 году общий объем кредитов банков экономике вырос на 37,3% и составил 672,5 млрд. тенге (более 4.3 млрд. долл.) или 17,9% к ВВП (в 2001 году - 15,1%). Столь высокие темпы объясняется ростом кредитной активности банков, обусловленной увеличением их ресурсной базы, недостатком финансовых инструментов.

Банки стали выполнять роль стимулятора развития экономики. Однако достигнутый уровень кредитования экономики все еще недостаточен. Большинство казахстанских предприятий нуждается в дополнительных ресурсах на приобретение материальных активов и долгосрочных кредитов на реконструкцию, развитие производства и внедрение новых технологий.

Положительно оценивается структурное изменение кредитного портфеля банков в 2002 г., где рост средне- и долгосрочных кредитов носил опережающий характер по сравнению с краткосрочными кредитами. Средне- и

олгосрочные кредиты за этот период выросли на 54,2%, составив 383,5 млрд. тенге, краткосрочные кредиты - на 19 9%- составив 289 млрд. тенге. В результате за год дельный вес средне- и долгосрочных кредитов увеличился

50 8% ДО 57,0%, Увеличение объемов кредитования может оказать негативное влияние на качество кредитного портфеля, в частности, привести к росту объемов сомнительных и безнадежных кредитов как в абсолютном выражении, так и их доли в кредитном портфеле банков. В 2002 году произошло улучшение качества выдаваемых банками кредитов и понижение рисков их невозврата. В структуре кредитного портфеля банков на 1 января 2003 года доля стандартных кредитов составила 71,6%, доля сомнительных - 26,4%, безнадежных - 2%, тогда как на начало 2002 года данные показатели составляли 69,0%, 28,9% и 2,1% соответственно.

По мнению Нацбанка уровень ликвидности банковского сектора остается высоким - сводный коэффициент текущей ликвидности банковского сектора по состоянию на 1 января 2003 года составил 0,78 (при норме не менее 0,3). К сожалению, с большой долей уверенности можно прогнозировать, что эта тенденция в дальнейшем сохранится. Это связано с сохраняющимися на достаточно высоком уровне рисками кредитования реального сектора. Так, в течение 2002 года кредиты митому предпринимательству увеличились на 20,1% и к концг года достигли 146,5 млрд. тенге (21,8% от общего объема кредитов экономике)..

Іаким образом, качество кредитов стало основной проблемой многих отечественных банков. И от того, насколько банкам удается минимизировать кредитные РИСКИ, будут зависеть перспективы дальнейшего развития банковского сектора.

\

Качество кредитного портфеля является одним из важнейших критериев рейтинговой оценки кредитной деятельности банка. Рейтинговая оценка включает показатели степени риска классифицированных активов и уровня проблемных кредитов. Высокий уровень проблемных активов отрицательно сказывается на финансовом положении банка, уменьшает доходность кредитного учреждения и является одной из возможных причин банкротства. Характерным показателем, отражающим рискованность кредитования, являются неплатежи, сопровождающие данные процессы.

На наш взгляд, в целях повышения качества кредитного портфеля отечественные банки должны организовать свою работу по кредитованию в соответствии с механизмом, который гарантировал бы возвратность кредитов и высокую, доходность. Этот механизм должен обеспечить возможность: г =

предоставления кредита с учетом изучения финансового состояния заемщика и надзора за его деятельностью;

контроля за степенью концентрации портфеля или мониторинга риска: ' i ;!'

взимания долгов с некачественных заемщиков;

анализа кредитного риска, включая независимую оценку истории кредита, начиная с его выдачи и до получения платежей погашения и процентов.

<< | >>
Источник: У.Айтбаева, К.Ахметова, II.Колебаева, др.. Банковское дело: Зарубежный опыт и казахстанская практика: Учебное пособие / У.Айтбаева, К.Ахметова, II.Колебаева, др.- Алматы,2004. 785 с.. 2004

Еще по теме 5.2. Анализ кредитного портфеля банковской системы: