<<
>>

5.10.1. Зарубежный опыт страхования депозитов

Банковская система Республики Казахстан успешно прошла путь становления и на сегодняшний день построение надежной системы гарантирования возврата банковских вкладов является одним из факторов для обеспечения стабильного функционирования

казахстанской банковской системы и экономики в целом.

Проблема устойчивости банков и их способности возвращать вклады возникла на самых ранних стадиях развития банковского дела.

Попытки создания формальных систем страхования с участием властей были предприняты в США на уровне отдельных штатов в 1829 году. До 1917 года такие нововведения были испробованы в 14 штатах. Однако по различным причинам все эти попытки успеха не имели. До начала XX века в, экономической жизни Америки отмечался быстрый рост предпринимательства и регулярные финансовые и денежные кризисы. В 1907 и 1908 годах возникла сильная финансовая паника, вызванная денежным кризисом на финансовом рынке. После этого Конгресс начал разработку механизма контроля за денежной эмиссией и исключения резких изменений процентных ставок по вкладам (в 1908 году процентные ставки повышались на один пункт при 1250/»в месяц). 23 декабря 1913 года Конгресс принял Закон о Федеральной резервной системе, который, в частности, предусматривал:

— создание Федеральной резервной системы резервных окружных систем;

ма-контроля над банками в значительной мере Вся С!1С „ задачамзащиты интересов вкладчиков, но Ямпа ним " ^ г

тем были разработаны специальные механизмы

вмест Инициатива в этой области принадлежала

страхова»*" 1

тевым 60юзам (начиная с 30-х годов), что объясняет

* ифику ныне действующей системы. Притом начало страхования депозитов возникло в секторах сберегательных и кооперативных учреждений, и лишь на бо нее позднем этапе — в секторе кредитных банков. Система страхования депозитов в рамках Федерального союза германских банков запущена в действие в 1987 году и с тех пор не подвергалась существенным изменениям.

Формально она считается добровольной, однако по существу в ее деятельности применяется принцип «добровольного принуждения». В Германии для обеспечения ч возврата вкладов применяется термин «гарантирование» или «обеспечение» (sicherung), однако, как и в США, система гарантирования фактически построена на принципе страхования.

В 80-х, а особенно в 90-х годах XX века многие развивающиеся страны усиленно стремились укрепить контрольинадзорцентральныхбанковнадкоммерческими банками и другими кредитными учреждениями. В этой связи системы страхования вкладов были учреждены в Чили, Колумбии, Кении, Нигерии и других странах. Начиная с 70-х, годов в Европейском экономическом сообществе (союзе) предпринимаются меры по формализации и унификации требований в области защиты вкладчиков в начале 90-х годов органы ЕС вновь стали

банЯвЛЯТЬ повышенную активность по унификации

с овск°го законодательства, в. частности, депозитно-

от |*ового и соответствующейпрактики. В Директиве ЕС

пРинц 1І^ЄЛЯ ' года были сформулированы основные ы? которыми предполагалось руководствоваться в

застрахованными депозитами, подав заявку об этом в ФКСД и при условии удовлетворения предусмотренных законом требований.

С 1934 г. число коммерческих банков в Соединенных Штатах почти не изменилось, что отражает процесс происходивших слияний и объединений, а также относительно хорошо контролируемую систему выдачи ндвых лицензий, однако число их отделений за это время выросло. В 1934 г. действовало приблизительно 1 5000 банков и 3000 отделений, причем около 90% этих банков были застрахованы ФКСД. На 31 декабря 1985г. 14936 коммерческих банков имели 41909 отделений, причем 98% всех коммерческих банков были застрахованы ФКСД. Кроме того, ФКСД были застрахованы 324 взаимосберегательных банка с 2516 отделениями из общего числа 463 взаимосберегательных банков, имевших 2865 отделений. В настоящий момент корпорация страхует депозиты частных лиц на максимальную сумму 100 тыс. USD в 9905 банках и кредитных учреждениях.

Главной функцией корпораций остается контроль , и предотвращение системных кризисов в банковской системе.

ФКСД была создана в условиях кризиса, за семь десятилетий существования она прошла большой путь развития и теперь является важнейшим инструментом обеспечения стабильности банковской системы США. В значительной -мёре по образцу ФКСД были созданы системы страхования в Канаде и Великобритании. Опыт функционирования ФКСД использован также в Японии, И иди и и ряде других стран.

В конце XIX в. кооперативные банки Германии создали первую негосударственную систему взаимного гарантирования вкладов', которая успешно развивалась и стала основой нынешней системы, действующей в ФР' •

Вся система-контроля над банками в значительной мере была подчинена задачам защиты интересов вкладчиков, но вместе с тем были разработаны специальные механизмы страхования. Инициатива в этой области принадлежала отраслевым союзам (начиная с 30-х годов), что объясняет специфику ныне действующей системы. Притом начало страхования депозитов возникло в секторах сберегательных и кооперативных учреждений, и лишь на более позднем этапе — в секторе кредитных банков. Система страхования депозитов в рамках Федерального союза германских банков запущена в действие в 1987 году и с тех пор не подвергалась существенным изменениям. Формально она считается добровольной, однако по существу в ее деятельности применяется принцип «добровольного принуждения». В Германии для обеспечения возврата вкладов применяется термин «гарантирование» или «обеспечение» (sicherung), однако, как и в США, система гарантирования фактически построена на принципе страхования.

В 80-х, а особенно в 90-х годах XX века многие развивающиеся страны усиленно стремились укрепить контрольинадзор центральных банков над коммерческими банками и другими кредитными учреждениями. В этой связи системы страхования вкладов были учреждены в Чили, Колумбии, Кении, Нигерии и других странах. Начиная с 70-х, годов в Европейском экономическом сообществе (союзе) предпринимаются меры по формализации и унификации требований в области защиты вкладчиков.

В начале 90-х годов органы БС вновь стали проявлять повышенную активность по унификации анковского законодательства, в частности, депозитно- страхового и соответствующей практики. В Директиве ЕС 4 апреля 1992 года были сформулированы основные ринципы, которыми предполагалось руководствоваться в

этой области. Итоговым документом явилась Директив ЕС «О схемах по защите вкладов в кредитных организациях» от 30 мая 1994 года. Директива ставит целью обеспечить защиту вкладчиков всех кредитно- финансовых учреждений (депонентов) на территории Европейского Союза и стабильность банковской системы в целом. Директива предусматривает, что система гарантирования депозитов должна, как правило, покрывать совокупные депозиты на одного вкладчика на сумму не менее 20000 EUR в случае невозврата депозитов. Однако на некоторые категории вкладчиков и на некоторые виды депозитов гарантия не распространяется или распространяется в меньшем объеме.

По данным МВФ, за период с 1995-го по 1999 год число стран, имеющих системы страхования депозитов, резко возросло. Одновременно произошло смещение в пользу систем с обязательным для банков участием. К настоящему времени во многих европейских странах размер страховых взносов зависит от рискованности политики банка. Хотя большинство фондов финансируется участниками, растет число систем, которые имеют поддержку правительства страны. К середине 90-х годов число: стран, имеющих более или менее развитые системы гарантирования (страхования) было около 50. В 52 из 68 стран, где, по данным МВФ, - по состоянию на 1999 год существовала кодифицированная система защиты депозитов, она была организована после 1980 года. В настоящее время число стран, в которых действуют системы гарантирования, ДоС~ тигло 70.

Из числа стран-членов бывшего СЭВ наиболее эффективная система защиты вкладчиков существует Венгрии. Вступивший в силу 30 июня 1993 года Закон <( государственном фонде страхования вклало ^ разрабатывался совместно с Канадской корнораш

ования депозитов» которая в свое время создавалась ^образцу американской ФКСД. В 1996 году Закон «О ховании банковских вкладов принят в Болгарии. В странах Ьалтии (Латвия и Эстония) уже действуют организации,' гарантирующие возврат депозитов, аментация деятельности которых закреплена . в специальном законодательстве. Так, в Латвии создан Отдел (Ьонда гарантий, депозитов при Министерстве финансов Латвийской Республики, а в Эстонии создана самостоятельная организация — Эстонский Фонд гарантии депозитов. В тоже время в Латвийской Республике окончены работы над законопроектом «О страховании вкладов частных лиц". Законопроектом предусматривается страхование депозитов до 500 лат, посчитав эту цифру средней для латвийского вкладчика. Проект предусматривает создание независимой структуры — страхового фонда вкладов/ одной из функций которого будет выплата средств клиентам неплатежеспособных банков, не дожидаясь их ликвидации. Предполагалось принятие данного законопроекта уже в 2001 году. Ведутся дискуссии и подготовительные работы к принятию законодательных актов в других восточно-европейских странах.

Что касается стран , СНГ, то на их территории в настоящее время проводятся попытки создания законодательных основ защиты вкладчиков. Вместе с тем ,лема гарантирования возврата вкладов граждан имеет сех стРа]f СНГ первостепенное значение. Возможно, в п - в Целях формирования единых принципов

оправл!™* СИСТемы гарантирования в первую очередь Закон п ло ^ы разработать и принять модельный; лиц» ГаРантировании возврата вкладов физических

Данного ШзЫ В последующем использовать положения закона в национальном законодательстве.

Изучение опыта Европейского Союза может быть особенно полезно для достижения этих целей (табл. 5.10).

Таблица 5.10 Регион обшее ЧИСЛО С

обязательным участием с наличием фонда страховые взносы зависят от рискові) и и ости 1995 г. 2W11 г. 1995 г. 20В1 г. 1995 г. 2001 г. 1995J. 2001 г. Африка 4 10 4 4 4 10 0 6 Азии 7 9 4 7 9 2 2 Европа 23 32 1! 30 13 24 0 9 [ЇЛИЖІІИЙ [ІОС ГОК 2 3 1 3 1 2 0 ¦ 0 Америка 11 14 6 13 9 13 2 4 Итого 47 6Н 26 55 34 58 4 21 Источник: (Jarcis С И Deposit insurance A Survey of A dual and Best Practices -Wash IMF, WP/99/54, 1999

На сегодняшний день в мире выделяются две основные системы гарантирования, которые условно можно назвать американской и германской, исходя из стран- родоначальниц. На основании указанных систем строятся и развиваются большинство систем гарантирования во всех странах мира. Основой конструкции системы страхования в США является Федеральная корпорация страхования депозитов, созданная под эгидой государства и ра-ботающая под контролем Конгресса и федерального Правительства. Байки, входящие в состав Корпорации, подконтрольны ей и в управлении ее деятельностью не участвуют. Функционирование Корпорации основано на введении страхования вкладчиков банков, участвующих в Корпорации. Подобным образом системы страхования вкладов организованы в Канаде, Великобритании, Индии и некоторыхдругихстранах.

В Германии, напротив, государство не имеет какого- нибудь прямою отношения к страховым фондам, в свою очередь, принадлежащим банкам-участникам : и управляемым соответствующими отраслевыми союзами. В некоторых континентальных странах Западной Европы (Нидерланды, Австрия, Швейцария) построение систем гарантирования пошло по германскому пути образования негосударственных межбанковских систем

гарантирования. Подобная система действует также во франций.

В раде стран действуют системы смешанного типа. В Испании Фонд гарантирования депозитов управляется советом, в котором в равном числе представлены цент-ральный банк и коммерческие банки-участники, причем возглавляет Фонд председатель центрального банка. В Японии Корпорация страхования депозитов также находится в равных долях в частной и государственной собственности, управляется совместно центральным банком Японии и банками-участниками.

Таблица 5.11

Способы управления фондом страхования депозитов

PciMUhl

общее число

государственное

с обязательным участием

Африка

Азия

10

\2

12

Rирола

10

13

Ьлижннй Восток Америка Итого

11

23

21

34

Источник Garce G И Deposit Insurance A Survey of Actual and Best Practices. - Wask, IMF, WP/99/54, №9

11

зависимости от построения системы управления в организации по гарантированию и использованию форм ансирования данных организаций можно выделить дующие формы: фонды, создаваемые, управляемые и нсируемые государством. Здесь кроется опасность

морального риска, так как банки не разделяют затрат при банкротстве других банков-), фонды, управляемые общественными корпорациями и частично финансируемые- банками; . : «

фонды, совместно управляемые представителями банков и государством и финансируемые банками;

частное управление со схемой взаимного страхования без участия государства. Однако в случае, если затраты столь высоки, что способны повлиять на всю систему, предполагается государственная помощь по выходу из кризисной ситуации. Иными словами, это форма скрытой государственной гарантии.

Для описания основных элементов систем гарантирования необходимо определить цели страхования вкладов, из которых условно можно выделить следующие:

содействие мобилизации сбережений, что имеет важнейшее значение для обеспечения достаточной нормы в 11 утре 11 него накопления;

защита банковской системы' от финансовых кризисов, обеспечение УСТОЙЧИВОСТИ : банковской системы и денежного обращения;

социально обусловленная защита мелких вкладчиков от рисков, которые они не способны самостоятельно оценивать и учитывать при вложении Денежных средств.

Для эффективного функционирования системы гарантирования, она должна быть встроена в систему финансовых институтов, должным образом, взаимодействовать с ними, и подлежать опосредованному государственному регулированию. Одним из факторов эффективного функционирования системы гарантирования является наличие развитой сети кредитно-финансовых организаций, что, в свою очередь, возможно лишь при, определенном уровне развития рыночных отношений, которые должны быть четко урегулированы законодательством. При этом необходимо уделить особое вНимание четкой законодательной регламентации деятельности кредитно-финансовых организаций, их регистрации, отработанной процедуры банкротства. Необходимо также, чтобы действовала эффективная систе- ма • надзора : и контроля за кредитно-финансовыми организациями, включая банки. . ; v;

Коммерческие банки почти во всех странах, .на территории которых действуют системы гарантирования страхования, включены в сферу действия таких систему В некоторых случаях это относится только к частным банкам, тогда как вкладчики государственных

коммерческих банков защищаются иными способами. Системы гарантирования распространяются также на негосударственные кредитно-финансовые учреждения различных типов, не являющиеся банками. Это же относится к кооперативным кредитным учреждениям сберегательного типа (кредитным союзам, ассоциациям и т.п.). В ряде стран для этих групп финансовых учреждений существуют отдельные системы и органы гарантирования (Германия, Австрия).

Участие -банков в системе гарантирования сводится к обязательному либо добровольному. Последнее характерно Для систем гарантирования континентальных- стран Западной Европы во главе с Германией, которыми управляют отраслевые союзы. В США (для банков— членов Федеральной резервной системы), Великобритании. Канаде и Японии участие банков является обязательным. Этому' принципу^ следует большинство развивающихся стран,; основываясь на многолетнем и успешном опыте государств, где системы гарантирования в подпой мере оправдывают свое предназначение. • 4

Как отмечалось выше, камнем' преткновения для j спешного- запуска системы защиты вкладчиков является проблема финансирования. Практически во всех странах финансирование обычно оказывается в центре дискуссий, противоречий и политических маневров вокруг создания системы гарантирования. Даже в нормальных, бескризисных банковских системах страхование депозитов связано с определенными расходами, поскольку крахи определенного числа кредитно-финансовых организаций представляют собой статистическую закономерность. В условиях кризиса затраты при выплате возмещения пострадавшим гражданам по предотвращению банкротства банков и поддержанию их платежеспособности могут достигать больших размеров. Вопрос о размерах и условиях привлечения государственных средств в систему гарантирования обычно является центральным. Но в любом случае основным источником финансирования служат взносы банков-участников, а государственные средства чаще всего выступают при образовании системы в качестве первоначального взноса, направляемого в резерв организации гарантирования.

Финансовое участие государства может иметь следующие основные формы:

предоставление страховому фонду всего или части капитала при введении системы в действие (в Японии государство предоставило фонду две трети начального капитала, в Индии государство финансировало пер-воначальный капитал в полном размере);

регулярные взносы в уставный фонд (в Испании государство вносит равные суммы с банками-участниками, в Индии оно обязалось пополнять страховой фонд по мере необходимости);

государство обеспечивает резервные средства для пополнения фонда (в США ФКСД законодательно предоставлено право заимствовать по мере необходимости у государства до 3 млрд. USD; в Индии центральный банк

нимает на себяобязательства по поддержанию резерва ахового фонда на определенном уровне; в ряде стран государство предоставляет страховому фонду прямые или косвенные гарантии его заимствований на рынке капиталов)..

Наличие вышеуказанных мер по поддержанию гарантийного фонда со стороны государства означает его первоочередную заинтересованность в нормальном функционировании фонда и недопущении его банкротства. Банкротство фонда может повлечь крах системы гарантирования вкладов с негативными последствиями для всей банковской системы. Учитывая важность стоящих перед фондом задач, государство должно разработать ме-ханизмы стимулирования и поддержки фонда.

Системы гарантирования вкладов могут строиться" как на основе регулярных взносов (финансируемая система), так и компенсации участниками схемы расходов фонда при наступлении страхового случая (нефинансируемая система). Финансируемые схемы отличаются тем, что они в большей степени опираются на правила и предполагают меньше неопределенности, чем нефинансируемые. В нефйнансируемых системах страховой фонд не под-держивается постоянно. Страховые взносы устанавливаются и уплачиваются после того, как опре-делятся расходы на компенсацию.

Следует иметь в виду, что подавляющее большинство систем гарантирования основано на финансируемых системах. Основным источником наполнения резерва фонда при финансируемой системе является аккумулирова- цие средств банков-участников в систему гарантирования, которое осуществляется за счет внесения первоначальных (вступительных) и регулярных (календарных) взносов. В ¦екоторых стран ах банки по мере необходимости вносят и п°янйтсльные средства. Ставки взносов банков уста- навливаются с таким расчетом, чтобы сумма внесенных ими средств поддерживалась на целевом уровне, т.е. достаточном для покрытия вероятных обязательств, связанных с выплатой возмещений. При установлении размеров и порядка взимания взносов следует решить ряд вопросов:

определение размера первоначальных (вступительных) и регулярных (календарных) взносов банков;

ставки взносов и полномочия органа гарантирования по их изменению;

дифференциация взносов для каждого из участников, исходя из их финансового положения и ряда других факторов;

размеры и условия дополнительных взносов, в случаях такой необходимости и возможность быстрого принятия таких решений;

размещение средств фонда.

Базой взносов являются либо все числящиеся на данную дату депозиты конкретного банка (США, Великобритания, Германия), либо застрахованные депозиты (Япония, Испания, Турция). За базу депозитов может приниматься и сумма депозитов на конец года, средняя их месячных величин, а также другие величины.

Ставка взносов колеблется в разных странах в весьма широких пределах; от 1,2% в год в Чили до 0,008% в Японии. Как правило, в развивающихся странах эта вели-чина выше. Это связано с небольшим периодом времени функционирования таких фондов. Основные ставки могут корректироваться и изменяться исходя из различных причин. В Аргентине для банков с безупречной репутацией делается скидка в размере 10%. В ряде стран при наличии накопления целевого размера в фонде, последний обязан возвращать банкам определенную долю уплаченных взносов либо .уменьшать соответствующие ставки.

Дифференциация взносов для банков разного финансового положения — весьма противоречивый процесс. С одной стороны, что естественно, менее устойчивые и более рискованные банки платят большие взносы, чем те, которые являются безупречными и чье надежное финансовое состояние не вызывает сомнения со стороны фонда. Но с другой стороны, установление повышенной ставки для ненадежного банка является негативным фактором, поскольку банк может не справиться со своевременной уплатой повышенной ставки. Это может привести к оттоку вкладов из такого банка, как следствие приводящего к его финансовому краху.

При банкротстве банка возникает ситуация, при которой фонд берет на себя обязательства по выплате страхового возмещения перед вкладчиками обанкротившегося банка. Таким образом, наступает один из страховых случаев. После погашения задолженностей банка перед вкладчиками фонд может претендовать на часть затрат, связанных с погашением имеющейся задолженности, в порядке, установленном законодательством. Во многих случаях фонд выступает как официальный временный управ-ляющий активами банка и самостоятельно организует вып-латы пострадавшим вкладчикам.

Однако в случае экономической несостоятельности банка возникает проблема: каким образом спасти банк от неминуемого разорения, что может повлечь более серьезные проблемы, чем наличие задолженности перед вкладчиками. Следует принять во внимание, что Деятельность банка сводится не только к приему вкладов. ?сли рассматривать банковскую деятельность в общем, то, сРеДи других банковских операций, работа с вкладчиками в кРУпном банке занимает незначительную часть от всех казываемых им банковских услуг. Поэтому органы

фавления корпорации совместно с центральным банком и проблемным банком стремятся не доводить дело ДО банкротства и предпринимают все возможные меры по спасению банка, в том числе посредством его санации (оказанию мер по предупреждению банкротства).

Существует и другой вариант, при котором иные банки на конкурсной основе приобретают ключевые вклады обанкротившегося банка. Банк, выигравший конкуре, признается контрагентом по приобретению активов и пассивов банкрота, тем самым уменьшаются расходы страхового фонда.

В сущности, оставить банк на плаву и в то же время удовлетворить потребности всех вкладчиков и является основной задачей системы гарантирования. Достижение такой цели органом гарантирования невозможно без поддержки как со стороны центрального банка, так и со стороны государства. При этом наибольший эффект достигается путем отлаженных совместных действий.

Практически ни в одной из стран орган гарантирования не связан с центральным банком, хотя сотрудничество между ними всегда предполагается. В ряде развивающихся стран (Чили, Кения и др.) такой орган является подразделением центрального банка либо зависимым от него. Однако такая практика не приветствуется, а система гарантирования приобретает ту или иную степень организационной самостоятельности.

Международный опыт страхования банковских депозитов показывает, что оно оказывается эффективным только в отношении отдельных проблемных банков при стабильном и эффективном функционировании системы в целом. В случае системного банковского кризиса средств фонда страхования может оказаться, недостаточно для выполнения законодательно установленных гарантий, как это случилось, например, в период банковских кризисов в США и Норвегии в 80-е и 90-е годы. Наиболее часто декларируемая цель системы страхования депозитов — избежать банковского кризиса или разрешить уже случившийся — оказывается в итоге нереалистичной. Столкнувшись с масштабным банковским кризисом, правительства зачастую предпочитают предоставить вкладчикам полные гарантии их депозитов, а систему страхования снова вводить постепенно, по мере стабилизации ситуации в банковском секторе. В то же время именно банковские кризисы подталкивают к введению систем страхования вкладов.Увеличение частоты банковских кризисов в 80-е и особенно в 90-е годы под-толкнуло значительное число стран ввести систему защиты депозитов.

" При накоплении определенного объема средств в резерве фонда гарантирования, органами управления фондом должна быть решена задача по их надежному сохранению, размещению и расходованию. При на-коплении целевого размера суммы резерва могут достигать значительных сумм. В США фонд страхования вкладов, управляемый ФКСД, составляет в настоящее время более 20 млрд. USD. Инвестирование этих средств представляет собой самостоятельную проблему. Законодательство обычно предусматривает некоторые общие направления инвестиционных вложений. Исходя из целей деятельности фонда, доходность по вложенным средствам не является ведущим принципом, гораздо важнее надежность и ликвидность их размещения. Существует несколько законодательно определенных направлений

инвестирования, за рамки которых выходить недопустимо.

Определенная часть активов фонда может быть использована для выдачи кредитов и оказания финансовой поддержки коммерческим банкам. Но на эти цели может Ьь1ть использована лишь ограниченная часть ресурсов и в 0 же время эти шюжения должны быть краткосрочными:

ссуды должны своевременно погашаться, акции банков . продаваться.

Классической формой вложений в страховые фонды являются государственные ценные бумаги, преимущественно краткосрочные и легко реализуемые Другой обычной формой является размещение средств на счете, открываемом в центральном банке. Для ряда развивающихся стран характерно хранение средств резерва в иностранной валюте, либо в государственных ценных бумагах, эмитированных в экономически развитых странах, а также открытие счетов в крупных меж-дународных банках. Минимизация кредитных, валютных и процентных рисков остается во всех случаях главным принципом при размещении средств фонда.

В практике стран с законодательной базой создания систем страхования депозитов гарантии, как правило, распространяются на текущие счета и счета заработной платы, депозиты до востребования, сберегательные депозиты, срочные депозиты, депозитные сертификаты.

Реже гарантии распространяются на межбанковские депозиты (предполагается, что банки имеют возможность оценить финансовое состояние друг друга, следовательно, самостоятельно способны минимизировать риск по межбанковским операциям) и депозиты в иностранной валюте. В последнем случае причинами исключения могут быть трудности с определением потолка страхуемой суммы из-за колебаний валютного курса, а в случае незначительной доли в суммарных депозитах— ограниченное влияние на платежную систему. В то же время в странах с переходной экономикой сбережения в твердой валюте — зачастую наиболее доступный для населения способ обеспечить исполнение деньгами одной из основных ИХ функций — сохранения стоимости. В ряде стран используется схема, при которой гарантии аспространяются на депозиты в иностранной валюте, но компенсационные выплаты осуществляются в

национальной.

Кроме того, как правило, не включаются в систему страхования депозиты в зарубежных филиалах банков страхующей страны (вследствие нежелания страховать национальными ресурсами риски, связанные с деятельнос- тьК> материнского банка в других странах), а также депозиты граждан страхующей страны в филиалах иностранных банков, действующих на ее территории. Если же филиалы иностранных банков играют существенную роль в банковской системе страны, их исключение нежелательно.

В большинстве стран, имеющих институт гарантий банковских вкладов, устанавливается верхний предел компенсируемой суммы. Этот механизм наряду с использованием сострахования призван нейтрализовать или хотя бы уменьшить негативные последствия

функционирования системы страхования. Создавая механизмы социально-экономической защиты вкладчиков, система государственного страхования депозитов тем самым способствует тому, что поведение как банков, так и их вкладчиков становится менее ответственным. Этот феномен получил название проблемы «морального риска» (moral hazard). Он проявляется в том, что менеджеры банков теряют стимул к управлению рисками, а вкладчики — к осуществлению мониторинга положения банков, они могут ориентироваться исключительно на величину заявленных банками ставок. Поскольку более высокие ставки будут предлагать банки, находящиеся в более тя-желом финансовом положении, такое поведение вкладчиков • будет увеличивать требующийся объем компенсации со стороны корпорации. С другой стороны, Консервативные банки окажутся неспособными привлекать значительный объем депозитов по причине более низкого процента по депозитам или же будут вынуждены принять участие в «процентной войне».

Лимиты страхования могут устанавливаться для каждого вида счета, для каждого типа вкладчика или носить комплексный характер — для каждого типа вкладчика и для каждого вида счета.

Таблица5.12 Виды гарантируемых обязательств; Рсгио і І гар актируются только депозиты частных лиц не гаранта р уюте я депозиты банков не гарантируются обязательства в иностранной валюте гарантируются практически все виды депозитов 1995 г. 2<КН г. 1995 .г. 1999 г. ІМ5 .г. 1999 г. 1995 г. 1999 г. Африка "Л 0 3 - 3 9 1 A in я 0 1 5 5 Г з 5 2 4 Г'пропа 5 17' П 29 4 7»* 4 0 Ближний Цосток 0 0 0 2 0 1 1 1 Америка 0 .-) 7 1 I 4 Итого 6 К. 21 45 11 20" К 1!)*" Бельгии и Нидерландах гарантии распространяются также на малый бизнес. Восемь аз остальных 10 стран, в которых гарантии распространяются только па частных лиц, относятся к бывшему сои лагерю

** Ейje е 7 странах - членах ЕС гарантирование ограничивается депозитами в национальной валюте, евро и депозитах в валютах стран - членов ЕС.

***Еще в 36 странах страхуются все основные виды депозитов.

Источник: Garcia G Н Deposit Insurance: A Survey of Actual and Best Practices. -Wash ; IMF, WT/99/54. ІУ99

Как было сказано выше, на сегодняшний день в Соединенных Штатах ФКСД гарантируется возврат 100 тыс. USD. Хотя поначалу,при создании Корпорации гарантийная сумма составляла лишь несколько тысяч долларов- Первоначально при расчете суммы, подлежащей аранжированию, как правило, за основу берется среднестатистическая сумма вклада, которую вкладчик размещает на счете. В последующем при накоплении достаточного уровня средств (резервный уровень), необходимых для погашения обязательств проблемных банков, сумма гарантирования может быть увеличена, что положительным образом отразится на доверии вкладчиков. Как следствие, средняя сумма размещаемых временно свободных денежных средств будет непременно,расти.

В Бельгии построение системы защиты вкладчиков началось в 20-х годах прошлого столетия. Для оказания1 помощи банкам, испытывающим финансовые трудности, в 1935 году был учрежден Институт, переучета и гарантий.; ВсеМ действующим в то время в Бельгии банкам бьЫо предложено стать'акционерами этого института и принять участие в формировании его фондов. Институтом переучета и гарантий совместно с кредитными учреждениями в 'январе 1985 года было принято соглашение, согласно которому создавались две системы страхования ; депозитов: коммерческими банками и частными сберегательными институтами. Соглашение 1985 года гарантировало вкладчикам возмещение только депозитов и облигаций. Возмещались исключительно депозиты, размещенные в бельгийских франках; максимальная сумма компенсации в расчете на одного вкладчика составляла 50000 ВЕР. Не возмещались суммы депозитов, компенсация по которым гарантировалась соответствующей системой гарантирования иностранного государства. , Начиная с 1995 года, в Бельгии была введена новая система страхования банковских депозитов. Схема страхования отличается от предыдущей тем, что, во- первых, участие кредитных учреждений в этой системе становится обязательным; во-вторых, создается единый Фонд страхования депозитов для всех кредитных учреждений; в-третьих, взносы в единый Фонд страхования депозитов переводятся кредитными учреждениями непосредственно в денежной форме; в- четвертых, значительно расширен круг обстоятельств, при которых вкладчики получают право на возврат (возмещение) депозитов. Ресурсы Фонда страхования депозитов (Фонд интервенций) Института формируются всеми кредитными учреждениями, ежегодно отчисляющими в него 2% от суммы привлеченных депозитов. Исполнительный комитет Фонда может потребовать от каждого участника дополнительного перечисления средств в размере до 0,4% привлеченных депозитов в случае, если ресурсы Фонда недостаточны. Напротив, каждое кредитное учреждение может прекратить ежегодные отчисления Фонду, если размер отчисления достигает 0,5% от суммы депозитов, компенсация которых гарантируется фондом.

Бельгийский акт банковского законодательства от 23 декабря 1994 года предусматривает также гарантию государства в размере 3 млрд. ВЕР при участии Института, когда возникают трудности у определенного государственного кредитного учреждения. Размер этой гарантии будет последовательно сокращаться по мере того, как государственные кредитные учреждения будут интегрироваться в новую систему страхования депозитов. Со стороны Института осуществляется кредитная поддержка отдельных банков, испытывающих временные финансовые трудности.

Согласно новой системе страхования, Институт осуществляет выплаты в двух случаях. Это когда кредитная организация, участвующая в системе страхования, объявляет себя банкротом или направляет обращение кредиторам с просьбой об урегулирования спора путем переговоров. При отсутствии одного из двух ышеупомянутых условий, когда банковская и финансовая комиссия Фонда уведомляют Институт, что, по их мнению, данная-, организация по причинам, непосредственно связанным с ее финансовым положением, не в состоянии осуществлять выплаты по депозитам в настоящее время и в ближайшим будущем. Банковская и финансовая комиссия должны сделать такое уведомление не позднее, чем через 21 день после того, как кредитное учреждение впервые не осуществит выплаты процентов по депозитам в срок. В таких случаях Институт выплачивает совокупную компенсацию депозитов, депонированных в бельгийских франках, евро и других валютах стран-членов ЕС, из расчета 20000 EUR. Что касается депозитов, размещенных в зарубежных филиалах бельгийских банков и другчх государствах ЕС, то они возмещаются в том же порядке, как и в банках Бельгии. А депозиты, размещенные в филиалах бельгийских банков, вне ЕС, компенсируются только в случае, если исполнительный! комитет Фонда принимает соответствующее решение двумя третями голосов.

Если по заключению Института ресурсы Фонда недостаточны для покрытия всех расходов, связанных с возмещением депозитов обанкротившегося банка, исполнительный комитет Фонда может пропорционально уменьшать размеры компенсаций. Институт компенсирует ьклады в течение трех месяцев с момента прекращения Деятельности обанкротившегося кредитного учреждения. й исключительных случаях банковская и финансовая комиссия Фонда может продлевать этот срок, причем не более Чем на три месяца.

Компенсация не распространяется на следующие виды

Депозитов:

Депозиты бельгийских и иностранных кредитных

реждений. действующих от своего имени и за свой счет;

депозиты страховых компаний, бельгийских и иностранных пенсионных фондов;

депозиты директоров и управляющих обанкротившегося кредитного учреждения;

* депозиты лиц, ответственных за проведение аудиторских проверок данного учреждения;

депозиты близких родственников (вплоть до второго колена) „лиц .i^fHi^^iHUMyj',гиздьдудцямабзаце'

депозиты, в отношении которых имеются обоснованные подозрения в использовании их для «отмывания» денег.

В Великобритании страхование депозитов формируется из вступительных взносов банков-членов, определяемых в зависимости от класса банка. Минимальная сумма взноса составляет 10 тыс. GBP, а максимальная — 300 тыс. GBP. В случае необходимости размеры взносов могут быть увеличены. Однако их максимальный размер не должен превышать 0.3% общего объема застрахованных депозитов. Во главе СФД находится Правление, состоящее из управляющего, его заместителя, главною кассира Банка Англии, а также ряда членов, назначаемых управляющим. В качестве членов правления имеется три контролера и несколько директоров банков — членов СФД.

Согласно законодательному акту 1979 года, английские коммерческие банки должны предоставлять гарантии вкладчикам на случай возможных кризисных ситуаций в экономике Англии. Законом была утверждена «схема защиты депозитов» вкладчиков, которая предусматривала набор обязательных для банков действий. В частности, каждый банк и ЛОПД (лицензированная организация, принимающая депозиты) обязаны были создавать специальные страховые фонды, минимальный размер которых был определен в 5 млн. GBP. Эти фонды находятся под контролем Совета Защиты депозитов Банка Англии й могут быть в дальнейшем использованы только с его па3решения. Согласно «схеме защиты депозитов», каждый индивидуальный вкладчик может рассчитывать на получение вышеописанной страховой суммы. Указанная схема нашла свое практическое применение в 80-х годах. Так, обанкротившаяся ЛОПД Мербо Финанс выплатила своим вкладчикам сумму немногим меньше 700000 GBP.

Однако законодательный акт 1979 года не смог предотвратить ряд серьезных кризисных явлений в: 80-х годах (в частности, речь идет о нашумевшем банкротстве банковской группы Джонсон Меттыо Бэнкерс в 1983-1984 годах). В связи с этим в 1987 году был принят новый закон, в достаточной степени усовершенствовавший принципы построения системы защиты депозитов. «Схема Защиты депозитов» в целом осталась прежней, с увеличением размера максимальной суммы компенсации по вкладам до 15000 GBP.

В настоящее время в Англии депозиты вкладчиков защищены только на 3/4 внесенной суммы. Максимальный размер компенсации составляет 20000 GBP (около 30000 USD). Взносы банков рассчитываются пропорционально общей сумме вкладов и составляют не более 0,3% от их суммы. Участие в английской системе защиты депозитов для банков (включая иностранные) и ЛОПД является обязательным.

В 1994 году с целью упорядочения защиты депозитов в Англии принята соответствующая Директива ЕС. Ее основные нововведения сводились к следующему:

* компенсируются депозиты, открытые во всех западноевропейских отделениях банков, расположенных на территории Англии;

компенсируются депозиты, открытые не только в Фунтах стерлингов, но и в других валютах;

максимальный размер компенсации по депозиту на сумму не более 20000 GBP увеличивается до 90%;

вкладчики иностранного (неанглийского) банка получают компенсацию, предусмотренную европейской системой защиты депозитов, которая теперь получила возможность подключиться к английской «схеме защиты депозитов» с целью получения повышенной компенсации в случае недостатка средств в гарантийном фонде страны местонахождения банка: В части, касающейся депозитов, западноевропейские банки стран ЕС получают равные права с банками, находящимися на территории Англии.

В ФРГ существует разветвленная сеть фондов страхования банковских вкладов:

фонд страхования депозитов частных банков;

, * фонд страхования депозитов, сберегательных касс;

¦страховой фонд кооперативных банков.

Центральный, .банк , ФРГ (Дойче Бундес-банк) не оказывает прямого и достаточно ощутимого воздействия на системы страхования вкладов. В фонде страхования депозитов частных банков могут участвовать все частные кредитные учреждения, имеющие генеральную лицензию Федерального Ведомства по надзору за кредитным делом и являющихся членами Союза аудиторов немецких банков. Страхуются практически все виды вкладов за исключением межбанковских, а также некоторых долговых обязательств на предъявителя. Страхованию не подлежат:

обязательства банка в отношении своих руководителей ^учредителей, выступающих в виде физических лиц;

требования к банку членов его Наблюдательного совета; ;

требования к банку прямых родственников вышеназванных лиц.

Фондом страхования депозитов частных банков установлен достаточно высокий показатель страхового ¦возмещения на одного вкладчика — до 30% от величины собственного капитала банка. Вносить коррективы в порядок взимания взносов может Правление банковской ассоциации, которое правомерно:

приостановить собирание взносов по достижении фондом достаточного размера;

удвоить величину взноса, если средств фонда оказывается недостаточно для мероприятий по оздоровлению банков.

Для руководства страховым фондом банковская ассоциация образует специальный комитет, состоящий из 9 человек, на который возложены следующие задачи:

принятиерешений об оказании помощи банкам;

подготовка инструкций, регулирующих использование средств фонда;

принятие решений о размерах экстренных, единовременных взносов, а также вступительных вкладов банков в фонд;

предоставление финансового отчета о деятельности фонда.

Банк может быть исключен из состава его участников в случае следующих нарушений им положений Устава фонда:

непредставление фонду необходимойинформации;

несвоевременное перечисление установленных сумм взносов;

создание искусственных препятствий для нормальной аудиторской проверки;

сокрытие Наблюдательным советом информации от банковскойассоциации;

предоставление третьим лицам искаженныхсведений о Величине страхового покрытия;

открытое рекламирование участия банка в фонде и его

Деятельности;

• несоблюдение инструкций и указаний ассоциации, касающихся деятельности фонда.

Прекращение деятельности банка в фонде ведет за собой его исключение из банковской ассоциации и, наоборот, выход банка из ассоциации влечет исключение банков из числа участников фбнда. , я ;

Фонд страхования депозитов сберегательных касс является дополнительным средством защиты,; интересов' вкладчиков, поскольку их особый статус в качестве организаций, находящихся в ведении. коммун, коммунальных союзов, округов и других / административно-территориальных единиц, предполагает их нахождение на так называемом «казенном обеспечении», которое уже само по себе является надежной гарантией платежеспособности сберегательных касс. В качестве базы расчетов взносов в фонды берутся не пассивы, а активы сберегательных касс, поскольку в --кризисных ситуациях средства фондов направляются на покрытие убытков от невозвраицецных ссуд. Общий побьем региональных фондов определяется в' размере 3% суммарных клиентских требований сберегательных касс.

В отличие от частных банков сберегательные кассы имеют несколько страховых • фондов,: поскольку в их деятельности важное значение сохраняет принцип региональное ги, т.е. четко определенного пространства для ведения операций.

Еще одним элементом системы защиты сберегательных , касс являются страховые резервы земельных банков, создаваемые в объеме 1 % от суммарных небанковских вкладов. Для формирования страховых резервов земельные банки вносят ежегодно 1% от суммы клиентских вкладов до тех пор, пока резервы не достигнут 50% общего объема.

Страховой фонд кооперативных банков осуществляет свою деятельность через Союз кооперативных банков.

его специальном счете хранятся 10% всех взносов, а 90% — на счетах региональных аудиторских объединений, которые управляют этими средствами по доверенности Союза. Банку, оказавшемуся в сложном финансовом положении, из гарантийного фонда могут быть предоставлены дотации, процентные или беспроцентные ссуды, гарантии. Необходимый объем гарантий образуется благодаря тому, что кооперативные банки на основе письменных заявлений, направляемых в отраслевой банковский союз, берут на себя гарантийные обязательства в объеме 60% от сумм, образующихся в результате корректировки статей банковского баланса.

Проведенный анализ показывает, что универсального механизма защиты вкладчиков не существует, однако в той или иной форме он является важной составной частью финансовой системы любой цивилизованной страны. Для более успешного решения проблем необходимо учесть и опыт западных стран со сложившейся банковской системой, творчески применив его в условиях нашей действительности.

На наш взгляд, государство само должно быть заинтересовано в создании организации по гарантированию возврата вкладов физических лиц, которая должна стать гарантом нормального функционирования банковской системы в сфере привлечения физических лиц. Как показывает мировой опыт, при страховании вкладов государство вынуждено брать на себя в той или иной мере ответственность за негосударственные банки, если банкротство таких банков грозит подрывом устойчивости банковской системы. Взаимодействие организации-гаранта и государства в лице центрального банка, заключается в Доведении совместной работы по вопросам, связанным с еспечением стабильности банковской системы. При ^достаточности средств фонда в связи с выплатой страховых сумм, фонду могут предоставляться кредиты, в том числе Правительством, а также под его гарантию.

Банковская система Республики Беларусь переживает непростые времена и на данном этапе ее становления видится необходимым скорейшее закрепление правовых основ функционирования организации по гарантированию возврата банковских вкладов физических лиц.

<< | >>
Источник: У.Айтбаева, К.Ахметова, II.Колебаева, др.. Банковское дело: Зарубежный опыт и казахстанская практика: Учебное пособие / У.Айтбаева, К.Ахметова, II.Колебаева, др.- Алматы,2004. 785 с.. 2004

Еще по теме 5.10.1. Зарубежный опыт страхования депозитов: