4.3.1. Общие вопросы организации кассовой работы

хранилища ценностей кредитной организации, хранилища ценностей клиентов — специально оборудованные кладовые или сейфы в сейфовых комнатах, соответствующие требованиям действующих государственных стандартов;

операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные и другие);

кассы пересчета;

вечерние кассы;

помещения по приему-выдаче ценностей инкассаторам;

помещения для клиентов.

Целесообразность создания тех или иных касс, их количество и численность кассовых работников, а также необходимость установки банкоматов, электронных кассиров, автоматических сейфов определяются руководителем кредитной организации.

Техническая укрепленность помещений кредитных организаций для совершения операций с ценностями должна обеспечи- вать защиту жизни персонала, сохранность денежной наличности и ценностей. Для этого указанные помещения должны быть оснащены охранной, пожарной и тревожной сигнализацией с выводом сигналов на пост охраны кредитной организации.

Руководитель кредитной организации обеспечивает сохранность денежных средств и ценностей, организацию кассового обслуживания клиентов, контроль за оприходованием денежной наличности, поступившей в кассы кредитной организации, и несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Непосредственное выполнение операций с наличными денежными средствами осуществляют кассовые и инкассаторские работники.

С должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми и инкассаторскими работниками заключаются договоры о материальной ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Кассовые работники приходных и расходных касс снабжаются образцами подписей бухгалтерских работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные документы, а бухгалтерские работники, связанные с оформлением приходно-расходных кассовых документов, — образцами подписей кассовых работников указанных касс. Образцы заверяются подписями руководителя и главного бухгалтера и скрепляются печатью кредитной организации.

Кассовым работникам запрещается:

передоверять выполнение порученной работы с ценностями нругим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей;

выполнять поручения клиентов по проведению операций с денежной наличностью по их счетам, минуя бухгалтерских работников при отсутствии вышеуказанной системы контроля;

хранить свои денежные средства и другие ценности вместе с іп'нежньїми средствами и ценностями кредитной организации.

Для обеспечения своевременной выдачи наличных денежных I редств клиентам с их банковских счетов устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличности в операционной кассе на конец дня.

Минимальный остаток денежной наличности в операционной кассе устанавливается кредитной организацией по согласованию I учреждением Банка России, исходя из объема оборота наличных денежных средств, проходящих через кассу, графика поступ- 111-лн денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей организации наличного денежного оборота Ці; юсовой работы.