<<
>>

4.26 Факторинговые операции

Фактринг – это переуступка поставщиком долговых требований к покупателю факторинговой компании или фактор – отделу банка.

Предприятие

-поставщик

2

Банк поставщика

(фактор) 7

1

3 6

Предприятие-получатель (должник)

4

Банк

покупателя

5

Схема 4.10 Механизм совершения факторинговой сделки

Как видно из схемы, в факторинговых услугах участвуют три (четыре) юридических лица;

- фактор, это коммерческий банк, покупающий требования;

- поставщик, поставляющий товары и имеющий к покупателям требования;

- должник – покупатель товара.

Суть данной операции заключается в следующем:

Поставщик поставляет покупателю товар.

Представляет банку платежные требования и сразу же заключает договор о факторинговой сделке.

2а) Фактор – банк покупает у поставщика платежное требование и зачисляет ему на счет определенную сумму.

Передача платежного требования в банк – покупателя.

Передача платежного требования покупателю для акцепта, возврат акцепованных расчетных документов.

Списание с расчетного счета покупателя сумм согласно платежного требования.

Перевод средств из банка покупателя в банк поставщика.

Зачисление покупателем сумм на корреспондентский счет банка (согласно договора факторинга).

Таким образом, поставщик получает деньги от фактора сразу же после отгрузки товара и составления платежно-расчетных документов.

Сумма                            Сумма по                             Сумма               Сумма

по факторингу = платежному – процентов –    комиссионных

(поставщику)              требованию              за кредит

То есть, банк удерживает из суммы по документам сумму процентов за кредит и сумму комиссионных (это доход банка от операции).

Например: платежное требование на сумму 400000 руб., процент за кредит 20%, комиссия банку – 0,2%, срок оборачиваемости средств (срок с момента отгрузки товара до получения выручки от реализации) – 30 дней.

Определяем:

Плату за кредит =

Сумму комиссионных =

Доход банка = 6666 + 800 = 7466 руб.

Предприятие от продажи платежного требования получит 392534 руб. (400000 – 7466).

Виды факторинга:

1. Конвекционный факторинг, когда фактор выполняет все бухгалтерские операции за предприятие, а поставщик отгружает товар (при данном виде факторинга на счет поставщика зачисляется не вся сумма, а только 80%, а в строго установленный срок перечисляется остальная сумма независимо от ее поступления от покупателя).

2. Конфиденциальный факторинг, который ограничивается выполнением фактором уступкой права на получение долгов.

3.. С правом регресса – когда банк имеет только право обратного требования к поставщику.

4. Без права регресса – когда банк не имеет такого права.

Данная операция для банка значительно рисковее кредитования, и поэтому банком «Договор на факторинговое обслуживание» заключается с теми предприятиями, с которыми сложились постоянные, длительные контакты и только после тщательного анализа деятельности как поставщика, так и покупателя.

В договоре на факторинговое обслуживание предусматриваются:

- условия совершения операций;

- порядок оплаты;

- вид факторинга;

- сроки расчетов и т.д.

Факторинговые операции ускоряют получение большей части долгов, снижают расходы предприятий – поставщиков, связанные с обслуживанием расчетов с покупателями.

Вопросы для самоконтроля к вопросам № 4.25-4.26

Дайте определение лизинга.

Субъекты лизинговой сделки.

Какие вы знаете основные виды лизинга? Их основные отличия?

Из каких показателей складывается лизинговый платеж?

Что включает в себя понятие «факторинг»?

Механизм совершения факторинговой сделки.

Чему равен доход банка по факторингу?

Дайте определение видов факторинга.

<< | >>
Источник: Чугунова Т.А.. Учебно-практическое пособие по дисциплине «ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО ДЕЛА» ля студентов III курса специальностей: 0603 «Финансы», 0606 «Страхование». Бузулук, 2004. 2004

Еще по теме 4.26 Факторинговые операции:

  1. ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  2. 9.2. Факторинговые операции
  3. 4. 3. Перспективные виды ссудных операций
  4. ТРАСТОВЫЕ ОПЕРАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
  5. 1.1. Правовые основы осуществления банковских операций
  6. 1.2. Классификация и общая характеристика банковских операций. Активные и пассивные операции
  7. Операции по торговле иностранной валютой
  8. Методика проведения анализа рентабельности операций банка
  9. Кредитные операции банков как объект изучения банковской статистики
  10. Факторинговые операции
  11. Тема 10. Банковские операции
  12. Экономические основы применения и сущность факторинговых операций
  13. Виды и функции факторинговых операций