<<
>>

4.24 Порядок погашения кредита

Порядок, сроки погашения кредита осуществляются на основании договоров/соглашений, заключаемых между банком и клиентом на выдачу кредита.

Проценты уплачиваются:

а) юридическими лицами – в безналичной форме;

б) физическими лицами – в безналичном порядке и наличными деньгами.

Банк-кредитор получает сумму долга от заемщика путем:

1) Оформления и подачи в банк платежного поручения ссудозаемщиком на списание с его расчетного счета сумм в погашение суммы кредита и процентов.

2) В случае несвоевременной уплаты долга списание с расчетного счета клиента может производиться на основании платежного требования банка согласно очередности (причем без акцепта может быть списание только при наличии дополнительного соглашения к договору банковского счета на безакцептное списание средств).

Проценты могут начисляться по формулам простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то они начисляются по формулам простых процентов, с использованием фиксированной ставки (данный метод в практике российских банков применяются чаще всего и будет рассмотрен в данном пособии).

Погашение кредита и уплата процентов за пользование кредитом производится таким образом:

- или единовременно в конце срока;

- или ежемесячно или ежеквартально (в этом случае при составлении договора составляется график платежей);

- за базу в расчетах могут приниматься как календарные дни (365 дней в году, 30/31 в месяце) или 360 дней в году, 30 - в каждом месяце;

- уплата долга может быть равными или неравными долями.

Расчет сумм процентов и суммы к погашению производится в следующем порядке:

1) при единовременном погашении:

а) рассчитывается число дней (t) пользования суммой кредита (со следующего дня после выдачи кредита, до даты погашения - включительно).

б) рассчитывается:

сумма % число

сумма = кредита Ч ставку за кредит Ч дней (t)

процентов 100 Ч 365 (360)

в) сумма = сумма + сумма

к погашению кредита процентов

2). При ежемесячном (ежеквартальном) погашении (равными долями в суммах по графику), но не далее срока:

а) рассчитывается сумма сумма кредита .

погашения кредита по графику = число месяцев (кварталов)

сумма % число дней

б) сумма процентов = остатка долга Ч ставку Ч (t)

на конкретную дату 100 Ч 365 (360)

t – число дней пользования этим остатком.

в) сумма к погашению = сумма кредита + сумма

(в конкретном месяце) к погашению по графику процентов

г) Остаток долга остаток долга сумма в

по кредиту после = по кредиту - погашение

погашения до погашения кредита

3) При ежемесячном (ежеквартальном) погашении, не далее срока, но в суммах больших, чем по графику:

сумма % число дней

а) сумма процентов = остатка долга Ч ставку Ч (t)

на конкретную дату 100 Ч 365 (360)

сумма сумма

б) сумма в погашение = перечисленная - процентов

долга по кредиту предприятием

остаток сумма

в) сумма остатка = долга по кредиту _ в погашение

долга по кредиту до погашения кредита

Если предприятие погашает сумму кредита и процентов не своевременно (по сравнению с графиком), то банк взимает неустойку как на несвоевременно уплаченную сумму процентов, так и несвоевременно погашенную сумму кредита.

Кредитный отдел банка осуществляет постоянный контроль за своевременностью погашения клиентами суммы кредита и процентов. Бухгалтерия банка ведет учет выдачи и погашения ссуд и процентов по ссудным счетам. Работниками кредитной и юридической служб банка при несвоевременном погашении долга принимаются соответствующие меры, вплоть до передачи дела в суд. Пример расчета сумм погашения кредита и процентов юридическим лицом

Предприятие получило кредит в банке 10.05.

текущего года в сумме 30000 руб. на конкретный объект, на срок 3 месяца под 15% годовых с условием ежемесячного погашения кредита равными долями (за базу принимается 360 дней в году, 30 – дней в месяце).

Фактически погашение производится таким образом:

- первое погашение: 25.05. текущего года предприятие перечисляет сумму в погашение кредита по графику плюс проценты за кредит;

- второе погашение: 5.07. текущего года - всего в сумме 15000 руб.;

третье погашение: 8.08. текущего года – в оставшейся сумме долга.

Произвести расчеты сумм в погашении долга, процентов.

Решение:

1. Определить сумму кредита к погашению ежемесячно по графику:

30000 руб.

--------------------- = 10000 руб.

3 мес.

2. Расчеты на 25.05. текущего года

а) сумма процентов за срок с 10.05. по 25.05. текущего года – за 15 дней:

30000 х 15% х 15 дн.

------------------------------- = 187 руб. 50 коп.

100% х 360дн.

б) сумма к погашению: 10000 руб. + 187,5 руб. = 10187,5 руб.

в) остаток долга по кредиту = 30000 руб. – 10000 руб. = 20000 руб.

3. Расчеты на 5.07. текущего года:

а) начисляем сумму процентов за период с 25.05. по 5.07. текущего года -(40 дней)

б) сумма процентов:

20000 х 15% х 40 дн.

----------------------------- = 333 руб. 33 коп.

100% х 360 дн.

в) сумма в погашение кредита: 15000 руб. – 333,33руб. = 14666,67 руб.

г) остаток долга по кредиту: 20000 руб. – 14666,67 руб. = 5333,33 руб.

4. Расчеты на 08.08. текущего года:

а) начисляем сумму процентов за период 5.07. по 8.08. текущего года – 33 дня;

б) сумма процентов:

5333,33 руб. х 15% х 33 дн.

----------------------------------- = 73,33 руб.

100% х 360 дн.

в) сумма в погашение долга: 5333,33 руб. + 73,33 руб. = 5406,66 руб.

Вопросы для самоконтроля к вопросам 4-19-4.24

Какие показатели влияют на кредитный потенциал банка?

Назовите основные методы кредитования юридических лиц?

В чем суть открытой кредитной линии: возобновляеиой, невозобновляемой?

Назовите общие условия ведения ссудных счетов.

Назовите особенности ведения специального и простого ссудных счетов.

Какие документы представляются в банк при получении кредита юридическим лицом?

Какие основные условия должны быть предусмотрены в кредитном договоре?

Основные формы обеспечения возвратности кредита?

Назовите основные требования к залогу имущества.

Каким образом должен погашаться кредит юридическим лицом (периодичность, порядок)?

По какой формуле определяется сумма процентов за пользование кредитом?

<< | >>
Источник: Чугунова Т.А.. Учебно-практическое пособие по дисциплине «ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО ДЕЛА» ля студентов III курса специальностей: 0603 «Финансы», 0606 «Страхование». Бузулук, 2004. 2004

Еще по теме 4.24 Порядок погашения кредита: