4.17 Виды банковских операций с коммерческими векселями

С коммерческими векселями банки могут совершать следующие операции:

1). Учет векселей

2). Ссуды под залог векселей

3). Комиссионные операции:

а) домициляция векселей;

б) инкассирование векселей.

4). Аваль векселя (поручительство банка по ком. векселям)

5). Переучет и залог векселей в ЦБР

Прежде чем проводить операции с векселями следует проверить их надежность, которая характеризуется следующим:

а) перечень обязательных реквизитов на векселе:

вексельная метка;

место, время составления его;

обязательство уплатить по векселю;

денежная сумма (цифрами и прописью);

срок платежа;

кто, кому должен платить (реквизиты плательщика, векселедателя, векселедержателя);

подпись векселедателя.

б) наличие аваля (гарантия оплаты векселя, которую может дать банк называемый авалистом)

в) не пропущен ли вексельный срок, который может быть установлен таким образом:

«срок погашения векселя – на определенную дату»;

срок «по предъявлению»;

«во столько-то времени от составления векселя»;

«во столько-то времени от его предъявления».

г) проверяется финансовое состояние векселедателя, плательщика, авалиста или индоссанта.

д) должна быть непрерывность цессий;

е) переводной вексель должен быть акцептован плательщиком.

Основные условия проведения банковских операций с коммерческими векселями:

Например:

Коммерческий вексель был передан от покупателя поставщику в счет оплаты за отгруженные товары – срок его погашения 10.06 т.г. Вексельная сумма 100000 руб. 10.03 т.г. поставщиком вексель продается банку (учтен банком). Учетная ставка Центробанка – 13%.

Определить сумму дисконта, сумму уплаченную банком предприятию (за базу берем 360 дней в году, 30 дней в месяце).

Решение:

100000 х 13 х 90

Д = ------------------------- = 3250 руб. (сумма дисконта – доход банка)

                            100 х 360

100000 – 3250 = 96750 руб. (сумма, полученная предприятием при продаже векселя банку)

Ответ: 1) При учете векселя предприятие получит от банка – 96750 руб.

2) При погашении векселя 10.06 банку будет перечислено плательщиком – 100000 руб., таким образом дисконт – (доход банка) = 3250 руб.

Вексель учтенный (купленный) коммерческим банком может быть или переучтен ЦБР или передан в залог при получении ссуды в Центральном банке России (к учету или в залог принимаются те векселя, которые отвечают требованиям Центрального Банка).

Инкассирование векселей – операция банка по выполнению поручения векселедержателя по представлению плательщику векселей к оплате в срок указанный на векселе.

Домициляция векселей – операции банка по поручению и от имени плательщика акцептовать и оплачивать векселя предъявленные на его имя.

Инкассирование, домициляция векселей приносит банку доход в виде комиссии, риск при выполнении данных операций для банка минимальный. На выполнение этих операций между банком и векселедержателем или плательщиком заключается договор.