14) Общие принципы подготовки БИС к эксплуатации. Создание структуры организации. Ввод остатков.

Подготовка информационной базы к автоматизированному ведению учета включает:

- ввод сведений об организации

- ввод сведение об учетной политики организации для целей бухгалтерского и налогового учета

- заполнение справочников

- настройку параметров конфигурации для конкретного пользователя.

Сведения об организации относятся к категории постоянной или условно-постоянной информации. Сведения об организации в бухгалтерской системы, которая не поддерживает параллельный учет, выносятся в константы – объекты конфигурирования, используемый для хранения значений условно-постоянных параметров учета.

Если есть поддержка параллельного учета, то информация вносится в справочник «Организации» (Предприятие – Сведения об организации).

Сведения об организации:

- организационно-правовая форма организации

- ИНН, КПП, ОГРН

- контакты: адрес (юридический, почтовый, фактический), телефоны

- ФИО руководителя, бухгалтера, кассира и других ответственных лиц

- банковские реквизиты (наименование счета, наименование банка, корр.счет, БИК, город, адрес и телефон банка, номер и вид счета, дата открытия, валюта счета)

- подразделения

- склады, места хранения

- список касс

Вся поля формы сведений об организации можно условно разделить на обязательные и необязательные для заполнения.

В обязательном порядке заполняются поля Наименование и Код организации. Эти данные характеризуют организацию как элемент справочника Организации. Если в информационной базе планируется вести бухгалтерский и налоговый учет для нескольких организаций, то обязательно заполняется реквизит Префикс.

Также на форме сведений об организации есть поля полное наименование организации, юр./физ. лицо, основной банковский счет, головная организация. Внизу формы есть 5 вкладок:

- основные

1. Реквизиты: ИНН, КПП, ОГРН, Дата регистрации

2. ИФНС: Код ИФНС, Наименование ИФНС

3. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе

- контактная информация (адреса, телефоны и прочая контактная информация)

- коды (ОКАТО, ОКПО, ОКОНХ)

- фонды (Регистрационный номер в ПФР, ФСС)

- прочее

Учетная политика организации

Отдельные элементы учетной политики организации в программе 1С: Предприятие поддерживаются в автоматизированном режиме. Для описания учетной политики организации необходимо открыть регистр командой меню Предприятие – Учетная политика – Учетная политика организации.

Окно Учетная политика организаций состоит из нескольких вкладок. В заголовочной части окна задаются следующие поля:

- Организация - название организации, учетная политика которой настраивается;

- Применяется с - дата начала применения учетной политики. Там же указана дата окончания действия учетной политики. Учетная политика в организациях подвергается ежегодным изменениям, или, если изменений в нее внесено не было, на новый год принимают "старую" учетную политику.

- Система налогообложения

В нижней части окна расположены 6 вкладок:

- бухгалтерский учет

- производство

- налог на прибыль

- НДС

- НДФЛ

- ФСС

Обязательным является указание учтенной политики организации по бухгалтерскому и налоговому учету.

Бухгалтерский учет:

- Способ оценки стоимости МПЗ

- Способ оценки товаров в рознице

- Используется метод "директ-костинг"

- Применяется ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль"

По налоговому учету:

- выбранная система налогообложения

- способ оценки стоимости МПЗ

- расходы по налогам с ФОТ учитываются

- метод начисления амортизации

- Расходы по амортизационной премии

- Установить ставки налога на прибыль

Правила ввода остатков в систему

- остатки вносятся в систему на дату раньше, чем дата начала работы системы

- 000 – вспомогательный счет для ввода остатков

- информация заносится в разрезе субконто, т.е. указывается аналитика по счету

- необходимо указывать субсчет

Для ОС, НФС и УСН предусмотрен специальный режим ввода остатков в систему.

Ввод остатков ОС

Для ввода остатков по основным средствам используется документ Ввод начальных остатков по ОС (Операции > Документы > Ввод начальных остатков по ОС).

Форма документа имеет две вкладки. Вкладка Основные средства предназначена для ввода данных по основным средствам. Она содержит табличную часть, каждая строка которой представляет информацию об одном объекте ОС. Вкладка Итоги содержит итоговые данные по введенным показателям.

В форме документа Ввод начальных остатков по ОС необходимо указать:

- предшествующую дата

- наименование организации

- должен быть сформирован документ по бухгалтерскому и налоговому учету

- добавить ОС в список ОС.

При добавлении нового элемента в табличную часть Основные средства появляется форма для ввода сведений об основном средстве:

1. наименование ОС

2. инвентарный номер

Табличная часть формы для ввода сведение об ОС содержит 4 вкладки:

1. начальные остатки (первичная стоимость, стоимость на момент ввода остатков, накопленная амортизация)

2. бухгалтерский учет (способ поступления, способ начисления амортизации, срок полезного использования, способ отображения расходов по амортизации Д20(25,26,44) К02)

3. налоговый учет

4. события.

При проведении документы Ввод начальных остатков ОС будут сформированы следующие:

1. Д01.01 К000 - принят к учету

2. Д000 К02.01. - принята к учету накопленная амортизация

Начальные остатки по счетам (исключая остатки по ОС, НДС, по УСН, остатки по учету предпринимателя) вводят с помощью ручных операций. Для формирования бухгалтерских записей по счетам в ручном режиме используется документ Операция (бухгалтерский и налоговый учет). Этот документ можно найти в меню Операции > Операции, введенные вручную.

Для ввода начальных остатков по активным счетам используется проводка вида ДАС К000, где АС - это активный счет, для ввода проводок по пассивным счетам, используется конструкция вида Д000 КПС, где ПС - это пассивный счет.

Если вы вводите данные по забалансовому счету - корреспондирующий счет указывать не нужно, так как при учете на забалансовых счетах не применяется метод двойной записи.

Вводя остатки с помощью документа Операция, следует учесть, что вводить их надо подробно - то есть - с необходимой детализацией по субсчетам и по субконто.

Проверка правильности ввода начальных остатков

Для проверки правильности ввода начальных остатков нужно воспользоваться одним из стандартных бухгалтерских отчетов - Оборотно-сальдовой ведомостью.

Для того чтобы построить оборотно-сальдовую ведомость нужно выполнить команду Отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость. В окне отчета будет построена оборотно-сальдовая ведомость с текущими настройками. Если вы внесете изменения в параметры отчета - для того, чтобы он был построен заново, нужно нажать на кнопку Сформировать.

Оборотно-сальдовую ведомость часто называют пробным балансом. Ее столбец Сальдо на начало периода представляет собой остатки по счетам на начало периода, которые можно использовать для составления баланса на начало периода. А столбец Сальдо на конец периода - это, фактически, баланс на конец периода. Контрольные показатели ОСВ, позволяющие проверить правильность начального заполнения данных по счетам бухучета:

1. Дебетовый оборот по счету 000 должен быть равен кредитовому обороту. Если это равенство выполняется - это значит, что дебетовый оборот по другим счетам и кредитовый оборот по другим счетам так же равны между собой, то есть, если перейти от оборотно-сальдовой ведомости к балансу, окажется, что величина активов равна величине источников их образования.

2. Дебетовое сальдо по всем счетам на конец периода равно кредитовому сальдо, и они, в свою очередь, равны оборотам по счету 000.

3. Выполнение первого условия приводит к тому, что счет 000 не имеет сальдо.

<< | >>
Источник: Ответы к экзамену по курсу «Бухгалтерские информационные системы». 2016

Еще по теме 14) Общие принципы подготовки БИС к эксплуатации. Создание структуры организации. Ввод остатков.:

  1. 15) Общие принципы организации учета движения ОС в БИС
  2. 16) Общие принципы организации начислений амортизации в БИС
  3. 6) Общие и специфические принципы построения и функционирования БИС
  4. 11) Классификация БИС по принципу построения
  5. 3.1. Общие принципы разработки и структура эколого-экономических счетов
  6. Общие принципы организации депозитных операций.
  7. 25) Общие принципы организации расчета зарплаты
  8. 26) Общие принципы организации учета банковских операций
  9. 17) Общие принципы организации учета НМА
  10. 18) Общие принципы организации учета МПЗ и услуг
  11. 20) Общие принципы организации учета поступления ТМЦ
  12. 24) Общие принципы организации учета кассовых операций