загрузка...

26) Общие принципы организации учета банковских операций

1. Поступление денежных средств на расчетный счет организации оформляется входящим платежным поручением.

Документ Платежное поручение входящее (Банк - Платежное поручение входящее) используют для отражения в учете поступлений денежных средств на расчетный счет. Причем, в том случае, если средства получены по платежным поручениям других организаций. Для учета поступлений денежных средств по другим документам используется документ Платежный ордер на поступление денежных средств.

Входящие платежные поручения оформляются на основе выписки банка.

При создании нового входящего платежного поручения система предлагает выбрать вид документа:

- Оплата от покупателя;

- Возврат денежных средств поставщиком;

- Расчеты по кредитам и займам;

- Прочие расчеты с контрагентами;

- Поступления от продаж по кредитным картам и банковским кредитам;

- Прочее поступление безналичных денежных средств;

2. Списание денежных средств с расчетного счета организации оформляется исходящим платежным поручением.

Для создания исходящих платежных поручений предназначен документ Платежное поручение исходящее (Банк - Платежное поручение исходящее). Для прочих способов списания денежных средств со счета предусмотрен документ Платежный ордер на списание денежных средств.

При создании нового документа (по нажатию кнопки Добавить в списке документов) будет отображен список операций, которые можно ввести с использованием исходящего платежного поручения:

- оплата поставщику

- возврат денежных средств покупателю

- перечисление налога

- расчеты по кредитам и займам с контрагентами

- прочие расчеты с контрагентами

- перевод на другой счет организации

- перечисление заработной платы

- перечисление денежных средств подотчетнику

- прочее списание безналичных денежных средств.

При заполнение исходящего платежного поручения необходимо указывать очередность платежа, которая влияет на порядок списания средств с расчетного счета.

Также необходимо заполнять поле «Назначение платежа»: за что, по какому договору от даты, на сумму, включая НДС (без НДС)

При оплате поставщику формируются проводки Д60 К51

При уплате налогов необходимо указать код бюджетной классификации, ОКАТО (76401000000), тип платежа, период уплаты. В назначении платежа указывается название налога и период, за который он уплачивается. При уплате налогов формируются проводки Д68 К51. При уплате социальных взносов формируются проводки Д69 К51

Банковская выписка объединяет все операции по зачислению и списанию средств и составляется на основе банковских документов.

В системе предусмотрена обработка Выписка банка (Банк - Выписка банка), которая используется для автоматизации выписок банка.

С помощью обработки Выписка банка можно создавать документы, фиксирующие поступление денежных средств на расчетный счет организации и списание денежных средств со счета. Платежные поручения (входящие и исходящие), платежные ордера, сформированные с помощью обработки, автоматически считаются оплаченными (то есть в них автоматически выставляется флаг Оплачено).

<< |
Источник: Ответы к экзамену по курсу «Бухгалтерские информационные системы». 2016

Еще по теме 26) Общие принципы организации учета банковских операций:

  1. Организация учета банковских операций
  2. Общие вопросы организации бухгалтерского учета
  3. Схема учета банковских операций
  4. Организация учета кассовых операций
  5. ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫСОСТАВЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ ПО КАССОВЫМИ БАНКОВСКИМ ОПЕРАЦИЯМ
  6. 4.4 Понятие банковских услуг, банковских операций, классификация банковских операций. Традиционные и нетрадиционные банковские операции
  7. 47. ПОНЯТИЕ И ПРИНЦИПЫ БАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
  8. Глава 1ВИДЫ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ И ПРИНЦИПЫ ИХ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ
  9. § 2. Принципы осуществления операций по банковским счетам.
  10. В статье 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" приведены основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.