загрузка...

28,Учет и документальное оформление денежных средств на расчетном счете

Большая часть расчетов между организациями осуществляется по безналичному расчету. Для открытия счета в банке требуется след. документы: заявление на открытие счета, копии документов о регистрации, док-т о гос. Регистрации, копии учредит-ых документов(устав, учред. Договор), документы о регистрации в налоговой инспекции и дубликат извещения о присвоении УНН, справку о регистрации в ФСЗН, банковские карточки с образцами подписи директора и гл. бухгалтера и оттиски печати заверены нотариально. Операции по зачеслению или списанию сумм с расчетного счета производят на основании платежное поручение. Ежедневно распечатываются выписки с расчетного счета. В ней указывается нач. остаток по счету, суммы операций по дебету и кредету, конечный остаток на день движения средств. Д51 поступления денег, по К51 списание.

<< | >>
Источник: Шпаргалка по предмету Бухгалтерский Учет. 2016

Еще по теме 28,Учет и документальное оформление денежных средств на расчетном счете:

  1. 3.2. Учет денежных средств на расчетном счете
  2. Документальное оформление основных средств
  3. 3.6.1 Документальное оформление выбытия основных средств
  4. 3.5. Документальное оформление движения основных средств
  5. 2.3. Документальное оформление движения основных средств
  6. Учет денежных средств в расчетных операциях
  7. Механизм кредитования торговых организаций в виде предоставления кредита при              недостатке денежных              средств на              расчетном (текущем) счете заемщика (овердрафт).
  8. § 8. АРЕСТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ КЛИЕНТА, НАХОДЯЩИХСЯ НА БАНКОВСКОМ СЧЕТЕ, И ПРИОСТАНОВЛЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЕТУ
  9. ГЛАВА 2ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ И УЧЕТ ПОСТУПЛЕНИЯОСНОВНЫХ СРЕДСТВ
  10. 5.5 Документальное оформление
  11. ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ ОПЕРАЦИИ КУПЛИ-ПРОДАЖИ БИЗНЕСА
  12. 21.ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ И РЕАЛИЗАЦИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ И РЕВИЗИИ
  13. 1.5. Документальное оформление хозяйственных операций
  14. 12.2 Документальне оформлення обліку вир-чих запасів.
  15. Документальное оформление операций, связанных с нематериальными активами
  16. 9.3.1. Документальне оформлення оприбуткування цінностей
  17. Документальное оформление поступления материальных запасов.