Сущность, функции и границы ссудного процента

Ссудный процент — это плата заемщика за пользование ссужаемой стоимостью с целью ее производительного потреб­
ления. Он является ценой кредита, а также способом возмеще­ния расходов кредитора и получения необходимой прибыли.

Субъектами экономических отношений, связанных с ис­пользованием ссудного процента, являются кредитор и заем­щик, как при кредитных отношениях. В то же время отношения по поводу ссудного процента имеют следующие особенности:

— кредит — это движение ссужаемой стоимости на нача­лах возвратности, и уплата процента есть передача опреде­ленной части стоимости без получения эквивалента. Процент, уплачиваемый за пользование кредитом, не возвращается, его сумма полностью переходит к другому субъекту — кредитору, получателю процентных доходов;

— ссужаемая стоимость передается заемщику во времен­ное пользование и по истечении определенного срока возвра­щается кредитору;

— кредит привлекается для начала производственного процесса, в то время как уплата процента означает завершение его в целом или отдельного этапа;

— кредит и процент различаются по стоимости, поскольку кредит — это возвращение стоимости, привлекаемой во времен­ное пользование, а процент — это движение прибавки к ссуде;

— ссужаемая стоимость осуществляет движение от кре­дитора к заемщику, а на завершающей стадии кредита — от заемщика к кредитору. При уплате процента движение проис­ходит в одном направлении: от заемщика к кредитору;

— возврат ссужаемой стоимости и уплата процента могут не совпадать по времени: заемщик может сначала возвратить ссужаемую стоимость, а затем заплатить процент.

Ссудный процент выражает взаимоотношения кредиторов и заемщиков. Он характеризует:

— распределение доходов между ними;

— возмещение риска, который может возникнуть в процес­се предоставления средств кредитором.

При распределении доходов, полученных на инвестиро­ванные средства, доля заемщика составляет предпринима­тельский доход, доля кредитора — ссудный процент.

Кредиторы получают вознаграждение за риск невыпол­нения долговых обязательств, заемщики рискуют не получить достаточно высокий доход для выполнения своих обязательств по кредиту.

Необходимость ссудного процента объясняется следую­щими обстоятельствами:

— кредитор имеет свободные ресурсы, от немедленного использования которых он может временно отказаться. Но пе­редача их во временное пользование другому экономическому агенту связана с определенным риском. Процент за кредит рас­сматривается как своеобразное вознаграждение кредитора за этот риск. Следовательно, ссудный процент позволяет суще­ственно снизить или полностью устранить риск;

— ссудный процент — основной источник дохода большин­ства коммерческих банков, что позволяет им финансировать расходы и получать необходимую прибыль;

— ссудный процент способствует активизации коммерчес­кой деятельности предприятий — клиентов банка: проценты, уплачиваемые заемщиком, должны стимулировать рациональ­ное использование заемных средств и своевременное погаше­ние полученных кредитов.

Ссудный процент как экономическая категория выполняет следующие функции: распределительную, стимулирующую и функцию сохранения ссудного капитала.

Распределительная функция способствует распределе­нию не всей стоимости, а только вновь созданной (чистого дохо­да). При этом передача части вновь созданной стоимости сопро­вождается сменой собственника, а плата носит обязательный характер. Заключая кредитную сделку, заемщик обязуется уплатить соответствующую сумму за пользование полученной ссудой.

Развитие рыночных отношений способствует реализации стимулирующей функции ссудного процента.

Посредством нормы процента уравновешивается соотно­шение спроса и предложения кредита. Он содействует раци­ональному сочетанию собственных и заемных средств. В ус­
ловиях рыночного формирования уровня ссудного процента привлечение в оборот заемных средств является выгодным только при финансировании кредитными ресурсами времен­ных и необходимых дополнительных потребностей при эффек­тивном использовании ресурсов.

Функция сохранения ссудного капитала связана с тем, что ссудный процент является своеобразной платой кредитору за риск отчуждения его собственных временно свободных ресур­сов. Кроме того, в условиях, когда кредитор может выступать одновременно и заемщиком, на разность между полученными и уплаченными процентами увеличивается ссудный капитал.

В условиях развитых рыночных отношений кредит выпол­няет и регулирующую функцию.

В настоящее время в России ссудному проценту присущи отдельные элементы экономического регулирования:

— норма ссудного процента способствует сбалансирован­ности спроса и предложения на кредитные ресурсы. Она со­действует оптимальному сочетанию собственных и заемных средств, так как привлеченные в оборот излишние заемные средства снижают рентабельность вложений;

— размер процента позволяет регулировать объемы при­влекаемых банком депозитов. Так, сокращение потребности субъектов хозяйствования в заемных средствах снижает при­быль кредитных организаций. Прибыль можно увеличить за счет уменьшения процентной ставки по депозитам или сокра­щения их объема. Рост потребностей в кредитных ресурсах способствует повышению процентов по депозитам до достиже­ния соответствия спроса и предложения банка на депозиты;

— процентная политика коммерческого банка направлена на управление ликвидностью его баланса и является стимулом для привлечения наиболее надежных средств в виде срочных депозитов. Дифференциация уровня ссудного процента по ак­тивным операциям в зависимости от ликвидности вложений способствует достижению соответствия спроса на кредит со стороны заемщиков требованиям ликвидности баланса банка;

— Центральный Банк РФ определяет единство процентной политики коммерческих банков, стимулируя повышение или понижение процентных ставок. В этих целях он устанавливает плату за ресурсы в виде ставки рефинансирования, размеры обязательных резервов, условия выпуска и обращения госу­дарственных ценных бумаг.

Ссудный процент следует рассматривать во взаимодей­ствии с другими экономическими инструментами — ценой, на­логами, кредитом и законами, присущими рыночным отноше­ниям.

Взаимосвязь между ценой на товар и ссудным процентом проявляется в том, что под воздействием уровня ссудного про­цента изменяются как сама цена на товар, так и конъюнктура рынка. В то же время изменение цен влечет за собой перемеще­ние ресурсов из отраслей, имеющих низкую норму прибыли, в отрасли с высокой нормой прибыли.

Связь ссудного процента с кредитом определяется тем, что он служит базой, на которой возникает ссудный процент, в свою очередь, ссудный процент представляет собой своеобраз­ную цену кредита. Следовательно, обоснование уровня ссудно­го процента имеет большое значение для использования креди­та как инструмента ускорения оборота капитала.

Взаимосвязь между ссудным процентом и налогами пред­приятия проявляется в распределении величины прибыли. Это можно объяснить тем, что в условиях рынка одним из факто­ров, определяющих уровень ссудного процента, является сред­няя норма прибыли. Таким образом, при исчислении налоговой ставки на прибыль должна учитываться и эта величина.

В условиях развития рыночных отношений создается ры­нок ценных бумаг. Для предпринимателя средства, привлечен­ные от реализации ценных бумаг, наряду с кредитом служат источником финансирования производства. На рынке одно­временно выступают и ссудный процент, т. е. цена за кредит, и курсы ценных бумаг, которые взаимодействуют. Величина ссудного процента и курсы ценных бумаг определяются соот­ношением спроса и предложения инвестируемых средств.

В условиях рыночных отношений роль ссудного процента значительно усиливается, превращая его в действенный эле­мент экономического регулирования стоимости кредита.

13.2.

<< | >>
Источник: Белотелова Н. П.. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Н. П. Белотелова, Ж. С. Белотелова. — 4-е изд. — М.:,2013. — 400 с.. 2013

Еще по теме Сущность, функции и границы ссудного процента:

  1.             15.2. Сущность кредита, его виды и функции. Ссудный процент.
  2. Тема 7: «Сущность ссудного процента».
  3. 2. Функции ссудного процента
  4. Вопрос 30. Ссудный процент и основы формирования его уровня. Роль ставки рефинансирования ЦБ и ссудного процента в формировании кредитной политики коммерческого банка.
  5. 12.3 Сущность ссудного процента
  6. § 5. Экономическая сущность ссудного процента
  7. § 5. Экономическая сущность ссудного процента
  8. Тема 10. Ссудный процент и его формирование. Рынок ссудных капиталов.
  9. Сущность, структура и функции рынка ссудных капиталов
  10. 7.1. Сущность, структура и функции рынка ссудных капиталов 
  11. Ссудный процент. Номинальная и реальная ставка процента.
  12. Билет 12: экономические границы кредита, 34 сущность, функции и виды денег, 56 финансовый контроль.
  13. 13.1. Сущность банковского процента, его функции
  14. 15. Ссудный капитал и ссудный процент