Принципы кредитования и их характеристика

Кредитные отношения в экономике базируются на опреде­ленной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации кредитных операций. Данные принципы устанав­ливают порядок выдачи и погашения ссуд, их документальное оформление. Они отражают сущность и содержание кредита, а также требования основных экономических законов в области кредитных отношений.

Принципами кредитования являются: возвратность,

срочность, платность, обеспеченность, целевое использование средств.

Возвратность кредита. Данный принцип выражает необ­ходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования за­емщиком. Он находит свое практическое выражение в погаше­
нии заемщиком конкретной ссуды путем перечисления соот­ветствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его деятельности.

Кредит как определенная система экономических отноше­ний отличается от других денежных отношений тем, что здесь движение денег происходит на условиях возвратности. Следо­вательно, в данном принципе заключена сущность кредитных отношений.

Вопрос отнесения возвратности к содержанию понятия кредита весьма важен, особенно на этапе создания развитого рынка. Ссуда возвратна, и важно обеспечить возврат средств в установленный срок. И в этом смысле срочность, которая долж­на обеспечиваться в соответствии с установленными договор­ными рамками, выступает как важнейший принцип, основное условие возвратности кредита.

Срочность кредитования означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определен­ный срок. Срочность кредитования представляет собой норму достижения возвратности кредита. Установленный срок кре­дитования является предельным временем нахождения ссу­женных средств у заемщика. Если срок пользования ссудой нарушается, то искажается сущность кредита, он утрачивает свое подлинное назначение.

Практика длительного нарушения принципа срочности в кредитовании предприятий оказывает отрицательное воздей­ствие на состояние денежного обращения в стране.

В рыночных условиях хозяйствования принцип срочности приобретает особое значение. От его соблюдения зависит нор­мальное обеспечение общественного воспроизводства денеж­ными средствами. Его соблюдение необходимо для обеспече­ния ликвидности самих коммерческих банков. Организация их работы в основном на заемных ресурсах не позволяет им вкла­дывать эти привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. Кроме того, соблюдение принципа возврата креди­та в срок дает заемщику возможность получить в банке новые
кредиты и не уплачивать повышенные проценты за просрочку ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком с учетом сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценно­стей и окупаемости затрат.

Платность кредита. Этот принцип выражает необходи­мость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использо­вание. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в каче­стве цены кредитных ресурсов.

Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита сти­мулирует заемщиков к его наиболее продуктивному использо­ванию.

Практическое выражение рассматриваемый принцип на­ходит в процессе установления величины ссудного процента, выполняющего три основные функции:

— перераспределение части прибыли юридических лиц и дохода физических лиц;

— регулирование производства и обращения путем рас­пределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

— антиинфляционную защиту денежных накоплений кли­ентов банка.

Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим эле­ментом которого выступают общественно необходимые затра­ты труда на их производство, цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капита­лов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъ­юнктурного характера:

— цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема — снижается);

— темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного про­цента);

— эффективности государственного кредитного регулиро­вания, осуществляемого через учетную политику центрально­го банка в процессе кредитования им коммерческих банков;

— ситуации на международном кредитном рынке (напри­мер, проводившаяся США в 1980-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в аме­риканские банки, что отразилось на состоянии соответствую­щих национальных рынков);

— динамики денежных накоплений физических и юриди­ческих лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);

— динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих катего­рий потенциальных заемщиков;

— сезонности производства (например, в России ставка ссудного процента традиционно повышается в августе—сентя­бре, что связано с необходимостью предоставления аграрных кредитов и кредитов для завоза товаров на Крайний Север);

— соотношения между размерами кредитов, предоставляе­мых государством, и его задолженностью (ссудный процент ста­бильно возрастает при увеличении государственного долга).

Процентная ставка по конкретному кредиту юридического лица зависит:

— от базовой процентной ставки данного банка, которая определяется с учетом структуры банковских ресурсов и до­хода банка;

— от суммы и срока кредита;

— от ликвидности залога;

— от кредитоспособности заемщика.

Обеспеченность кредита свидетельствует, что имеющие­ся у заемщика имущество, ценности, недвижимость или солид­ный гарант позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок. Данный принцип подразумевает реальное обеспечение предоставляе­мых заемщику ссуд различными видами имущества или обя­зательствами сторон.

В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору принимают залог, поручительство, га­рантию и обязательства в других формах, предусмотренных законодательством. В некоторых случаях кредит может предо­ставляться без обеспечения, тогда он называется бланковым.

Заемщик должен предоставить возможность контроля за обеспеченностью кредита. Невыполнение обязательств по обе­спечению возврата кредита является основанием для его до­срочного взыскания.

Основной формой обеспечения кредита в настоящее время является залог. В соответствии с законодательством предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и иму­щественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с лич­ностью кредитора (ст. 336 ГК РФ).

Кредитор, предоставляя ссуду под залог, оценивает качество и ликвидность залогового имущества. Ликвидность товарно-материальных ценностей, ценных бумаг, финансовых требований к третьим лицам и т. д. — это способность ценно­стей превращаться в денежные средства (с определенной сте­пенью риска). В зависимости от того, насколько заложенное имущество отвечает данным требованиям, определяется объем выдаваемой ссуды.

Сумма кредита под залог имущества устанавливается в процентах к рыночной стоимости залога на момент заключения кредитного соглашения. Превышение цены залога над разме­ром ссуды служит для компенсации риска утраты, ущерба, из­менения цен на имущество и т. п. В случае неплатежеспособ­ности заемщика кредитор имеет право реализовать залог для
возмещения из вырученных средств долга заемщика и издер­жек по реализации. Остаток выручки возвращается заемщику. Если вырученная сумма оказалась недостаточной, то кредитор вправе требовать возмещения ущерба от заемщика.

Поручительство — это обязательство поручителя вер­нуть долг заемщика кредитору, если к моменту возврата кре­дита заемщик не выполнит свое обязательство.

Гарантия — письменное обязательство кредитной или страховой организации по просьбе заемщика уплатить креди­тору в соответствии с условиями даваемого обязательства де­нежную сумму по представлении кредитором письменного тре­бования о ее уплате.

Между гарантией и поручительством есть различие, ко­торое заключается в том, что при поручительстве обязатель­ства поручителя распространяются только на ту сумму долга, которую признает должник. Поручительство распространя­ется на обязательства, признанные самим должником (пору­чаемым), а при гарантии гарант обязуется вернуть всю сум­му гарантированного долга, независимо от того, признает его в полной мере должник или нет. Гарантии и поручительства оформляются документально в виде гарантийного письма или поручительства, либо передаточной надписи (индоссамента).

Имеет место и такая форма обеспечения кредита, как пе­реуступка дебиторской задолженности, т. е. сумм, причита­ющихся от кого-то заемщику. При такой переуступке заемщик в обеспечение ссуды передает банку подлежащие оплате счета за поставленные поставщиком товары (выполненные работы, услуги) или отданные кому-либо средства. При этом возможны два варианта переуступки:

1) без уведомления дебиторов о переуступке. Поступле­ния от дебиторов заемщик направляет банку;

2) с уведомлением дебиторов, когда дебиторы осущест­вляют платежи напрямую банку.

Целевой характер кредита. Данный принцип распростра­няется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных
от кредитора. Находит практическое выражение в соответ­ствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе бан­ковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного ссудного процента.

Дифференцированность кредитования означает, что ком­мерческие банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче претендующим на получение кредита клиен­там. Банки стремятся предоставлять кредит лишь тем клиен­там, которые в состоянии его своевременно вернуть.

В этих целях банк на основе показателей кредитоспособно­сти определяет финансовое состояние предприятия, с тем что­бы быть уверенным в способности заемщика возвратить кре­дит в обусловленный договором срок. Банк оценивает баланс предприятия на ликвидность, обеспеченность предприятия собственными источниками, его рентабельность и перспективы развития. Проводя такую предварительную работу, банк сни­жает риски несвоевременного возврата кредита.

Контрольные вопросы и задания

1. Какова роль кредита в развитии национальной эконо­мики?

2. Определите роль кредита в социальной сфере.

3. Назовите принципы кредитования и дайте их краткую характеристику.

4. Что выступает в качестве обеспечения возвратности кредита?

5. Дайте характеристику залога.

6. В чем отличие гарантии от поручительства?

<< | >>
Источник: Белотелова Н. П.. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Н. П. Белотелова, Ж. С. Белотелова. — 4-е изд. — М.:,2013. — 400 с.. 2013

Еще по теме Принципы кредитования и их характеристика:

  1. Тема 1: «Необходимость и сущность кредитования. Принципы кредитования».
  2. 2. ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ
  3. Принципы кредитования
  4. 6.2. Принципы кредитования
  5. Принципы кредитования
  6. 8.2. Принципы кредитования
  7. 1.3. Принципы банковского кредитовани
  8. 1.2. Характеристика банковского ипотечного кредитования
  9. Принципы кредитования
  10. Глава 1. ПРИНЦИПЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
  11. Опишите принципы кредитования.
  12. 3.Принципы кредитования.
  13. Понятие и принципы кредитования