Международные расчеты

Международные расчеты — это регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в
связи с экономическими, политическими и культурными отно­шениями между странами, юридическими лицами и граждана­ми разных государств.

Международные расчеты включают, с одной стороны, условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, а с другой — ежедневную практическую деятель­ность банков по их проведению. Данные расчеты осуществля­ются, как правило, безналичным путем посредством записей на счетах банков.

При этом ведущую роль в международных расчетах игра­ют крупнейшие банки. Степень их влияния в международных расчетах зависит от масштабов внешнеэкономических связей страны базирования, применения ее национальной валюты, специализации, финансового положения, деловой репутации, сети банков — корреспондентов. Для осуществления расчетов банки используют свои заграничные отделения и корреспон­дентские отношения с иностранными банками, которые сопро­вождаются открытием счетов “лоро” (иностранных банков в данном банке) и “ностро” (данного банка в иностранных). Кор­респондентские отношения определяют порядок расчетов, раз­мер комиссии, методы пополнения израсходованных средств.

Для своевременного и рационального осуществления меж­дународных расчетов банки обычно поддерживают необходи­мые валютные позиции в различных валютах в соответствии со структурой и сроком предстоящих платежей и проводят политику диверсификации своих валютных резервов. В целях получения более высокой прибыли банки стремятся поддер­живать на счетах “ностро” минимальные остатки, предпочитая размещать свои активы на мировом рынке ссудных капиталов, в том числе на еврорынке.

Деятельность банков в сфере международных расчетов, с одной стороны, регулируется национальным законодатель­ством, а с другой — определяется сложившейся практикой, которая существует в виде установленных правил и обычаев либо закрепляется отдельными документами.

Механизм международных расчетов можно представить следующим образом:

1) импортер покупает у своего банка телеграфный пере­вод, банковский чек, вексель или другой платежный документ и пересылает экспортеру;

2) экспортер получает от импортера этот платежный до­кумент и продает его своему банку за национальную валюту, которая необходима ему для производства и иных целей;

3) банк импортера пересылает за границу своему банку- корреспонденту платежный документ;

4) полученная от продажи этого документа сумма иност­ранной валюты зачисляется банком импортера на корреспон­дентский счет банка экспортера.

Такой механизм позволяет осуществлять международные расчеты через банки-корреспонденты путем зачета встреч­ных требований и обязательств без использования наличной валюты.

Банки обычно поддерживают необходимые валютные по­зиции в разных валютах в соответствии со структурой и сро­ками платежей, а также проводят политику диверсификации своих валютных резервов.

Валютно-финансовые и платежные условия внешнеторго­вых сделок включают следующие основные элементы:

- валюту цены, от выбора которой, наряду с ее уровнем, размером процентной ставки и курсом, зависит степень валют­ной эффективности сделки;

- валюту платежа, в которой должно быть погашено обя­зательство импортера (или заемщика); несовпадение валюты цены и валюты платежа — простейший метод страхования ва­лютного риска;

- условия платежа — важный элемент внешнеэкономи­ческих сделок. Среди них различают: наличные платежи, рас­четы с предоставлением кредита, кредит с опционом (правом выбора) наличного платежа.

В понятие наличного расчета включаются все виды рас­четов, когда товар оплачивается в полной стоимости в период
от его готовности к отгрузке до перехода товара или товарора­спорядительных документов в распоряжение покупателя. В зависимости от договоренности контрагентов платеж налич­ными традиционно осуществляется на одной из следующих стадий:

— при получении подтверждения о завершении погрузки товара на станции отправления;

— против приемки товара импортером на станции назна­чения;

— против комплекта коммерческих документов (счет-фак­тура, коносамент, страховой полис и др.).

Поскольку движение товара опережает движение доку­ментов, то платеж производится, как правило, после прибытия товара в порт назначения.

Под расчетом в кредит (с рассрочкой платежа) понимает­ся исключительно фирменный кредит. Это кредит экспортера импортеру.

Контрактом может быть оговорено право выбора импор­тером условий платежа — кредит с опционом. Если импортер предпочтет отсрочку платежа, то он лишится скидки, предо­ставляемой при наличной оплате.

Для удовлетворения противоположных интересов конт­рагентов в международных экономических отношениях и ор­ганизации их платежных отношений применяют различные формы расчетов.

Особенности форм международных расчетов заключают­ся в следующем:

1) импортеры и экспортеры, их банки вступают в опре­деленные, обособленные от внешнеторгового контракта от­ношения, связанные с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспорядительных и платежных документов, осущест­влением платежей. Объем обязательств и распределение от­ветственности между ними зависят от конкретной формы рас­четов;

2) международные расчеты регулируются нормативными национальными законодательными актами, а также междуна­
родными унифицированными банковскими правилами и обы­чаями.

Международные расчеты имеют, как правило, докумен­тарный характер, т. е. осуществляются против финансовых и коммерческих документов.

К финансовым документам относятся: простые и перевод­ные векселя, чеки, платежные расписки. Коммерческие доку­менты включают: счета-фактуры, документы, подтверждаю­щие отгрузку или отправку товаров, или принятие к погрузке, страховые и другие документы;

3) международные платежи осуществляются в различ­ных валютах. Поэтому они тесно связаны с валютными опера­циями, куплей-продажей валют. На эффективность их прове­дения влияет динамика валютных курсов.

Выбор форм международных расчетов зависит от следую­щих обстоятельств:

— вида товара, являющегося объектом внешнеторговой сделки (формы расчетов отличаются при поставках машин и оборудования или, например, продовольствия); по поставкам некоторых товаров (древесины, зерна) применяются традици­онные формы, выработанные практикой;

— наличия кредитного соглашения;

— платежеспособности и репутации контрагентов по внеш­неэкономическим сделкам, определяющих характер компро­мисса между ними;

— уровня спроса и предложения на данный товар на миро­вых рынках.

В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяются следующие формы международных рас­четов:

1) инкассовая форма расчетов;

2) аккредитивная форма расчетов;

3) банковский перевод;

4) авансовый платеж;

5) расчеты по открытому счету;

6) расчеты с использованием векселей, чеков, банковских карточек.

Инкассовая форма расчетов. Инкассо — банковская опе­рация, посредством которой банк по поручению клиента полу­чает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке. В соответствии с Унифицированными правилами по ин­кассо инкассовые операции осуществляются банками на основе полученных от экспортера инструкций.

Экспортер после отгрузки товара направляет своему бан­ку документы, чем подтверждает не только отгрузку, но и пе­редачу собственности на товар. Одновременно он дает указание своему банку передать эти документы покупателю через его банк против платежа.

Для данного вида платежа существуют следующие основ­ные условия:

- передача документов покупателю только против плате­жа наличными или переводом;

- банк получателя имеет право передать покупателю документы при условии, что он акцептует выставленный продавцом вексель, который либо остается до дня платежа у банка покупателя, либо высылается продавцу через его банк;

- безотзывное обязательство произвести платеж: переда­ча документов против безотзывного подтверждения покупате­ля, оплата счета в назначенный день;

- инкассо без документов. Если товар отгружен продавцом и отправлен воздушным или наземным транспортом, то не ис­ключено, что он прибудет раньше, чем документы, отправлен­ные по почте. В таких случаях документы высылаются вместе с товаром, а также в адрес банка в стране покупателя. Этот банк получает распоряжения и инструкции от банка в стране про­давца телексом или через компьютерную систему SWIFT.

Указанные условия выполняются только в случаях, ког­да продавец уверен в хорошем финансовом положении поку­пателя. В некоторых странах, прежде всего в развивающихся,
не всегда имеется гарантия того, что банк в стране покупателя передаст ему документы только против платежа. Если такая практика существует между покупателем и банком в его стра­не, то не исключено, что он получит документы без платежа.

Аккредитивная форма расчетов. В соответствии с Уни­фицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов документарный аккредитив — это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвес­ти оплату документов третьему лицу (бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив) или произвести оплату, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покуп­ку) документов.

Обязательство банка по аккредитиву является самосто­ятельным и не зависит от правоотношений сторон по коммер­ческому контракту. Это положение направлено на защиту интересов банков и их клиентов: экспортеру обеспечивает ог­раничение требований к оформлению документов и получению платежа только условиями аккредитива; импортеру — четкое выполнение экспортером всех условий аккредитива.

В расчетах по документарному аккредитиву участвуют:

— импортер (приказодатель), который обращается к банку с просьбой об открытии аккредитива;

— банк — эмитент, открывающий аккредитив;

— авизующий банк, которому поручается известить экс­портера об открытии в его пользу аккредитива и передать ему текст аккредитива, удостоверив его подлинность;

— бенефициар — экспортер, в пользу которого открыт ак­кредитив.

Суть аккредитивной формы расчетов сводится к следую­щему. Импортер представляет в банк заявление на открытие аккредитива. Банк импортера, открывший аккредитив, на­правляет аккредитивное письмо одному из своих корреспон­дентов в стране экспортера, назначая его авизующим банком и поручая ему передать аккредитив бенефициару. После получе­ния открытого в его пользу аккредитива (как обеспечения пла­тежа товара) бенефициар производит отгрузку товара, пред­
ставляет документы, как правило, в авизующий банк, который пересылает их для оплаты банку-эмитенту. После проверки правильности оформления документов банк, открывший ак­кредитив, производит их оплату. Если документ соответствует условиям аккредитива, банк переводит деньги согласно инс­трукциям авизующего банка и выдает документы импортеру, который получает товар. Поступившая выручка зачисляется на счет экспортера. В соответствии с условиями аккредитива банком, уполномоченным на оплату документов (исполняю­щим банком), может быть назначен и авизующий банк, кото­рый в этом случае производит оплату документов экспортеру в момент их представления в банк, а затем требует возмещения произведенного платежа у банка-эмитента (по некоторым ак­кредитивам).

Обычно если у исполняющего банка и банка-эмитента нет взаимных корреспондентских счетов, то в расчетах принима­ет участие третий (рамбурсирующий) банк, в котором откры­ты корреспондентские счета указанных банков. При открытии аккредитива банк-эмитент дает инструкции (рамбурсное пол­номочие) рамбурсирующему банку оплачивать требования ис­полняющего банка в течение срока действия и в пределах сум­мы аккредитива.

Виды аккредитивов рассмотрены в разделе 5.3.

В отличие от документарного аккредитива денежный ак­кредитив — именной документ, содержащий поручение о вы­плате денег получателю в течение определенного срока при со­блюдении указанных в нем условий.

Разновидностью данных аккредитивов является цирку­лярный аккредитив со свободной негоциацией. Он обращен к любому банку, желающему его выполнить. Такие аккредити­вы — безотзывные и выставляются лишь крупными банками, известными в деловых кругах первоклассной репутацией, ина­че экспортеру трудно их реализовать.

В современных условиях также применяются аккредити­вы компенсационные и “бэк-ту-бэк”. Экономическое содержа­ние этих видов аккредитивов сводится к следующему. Бенефи­
циар, в пользу которого по поручению иностранного покупателя открывается аккредитив, является посредником, а не произво­дителем товара. Для того чтобы обеспечить поставку товара ко­нечному покупателю, он обязан товар закупить. Если расчеты с фирмой — производителем товара должны осуществляться в форме документарного аккредитива, то в качестве обеспече­ния для открытия такого аккредитива посредническая органи­зация может предложить банку первоначальный аккредитив, открытый в его пользу банком импортера.

Некоторые страны, особенно США, используют резервный гарантийный аккредитив (типа “стэнд-бай”), который служит гарантией выполнения контрагентами взятых на себя обяза­тельств по контракту.

Банковский перевод представляет собой поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. В международных расчетах банки зачастую выполняют переводы по поручению своих клиентов.

В этих операциях участвуют:

- перевододатель-должник;

- банк перевододателя, принявший поручение;

- банк, осуществляющий зачисление суммы перевода пе­реводополучателю;

- переводополучатель.

В форме банковского перевода осуществляются оплата инкассо, платежи в счет окончательных расчетов, авансовые платежи. Кроме того, посредством перевода производятся пе­рерасчеты и другие операции.

Банковский перевод осуществляется по почте или теле­графу, соответственно почтовыми или телеграфными пла­тежными поручениями; в настоящее время — по системе SWIFT.

Банковские переводы могут сочетаться с другими формами расчетов (например, с инкассо), а также с гарантиями. Экспор­тер предпочитает сочетать переводы с гарантией банка, кото­рый в случае неоплаты товара импортером производит платеж в счет гарантии. Для перечисления средств за товары импортер
часто прибегает к банковскому кредиту, срок которого короче, чем по кредиту для открытия аккредитива.

Почтовый перевод (почтовые платежные поручения) представляет собой письменное платежное поручение, высы­лаемое одним банком другому (зарубежному) банку, которое может быть аутентифицировано как подписанное соответству­ющим должностным лицом в высылающем банке или представ­ляет собой указание другому банку выплатить определенную сумму денег указанному бенефициару (или по распоряжению указанного бенефициара).

Почтовый перевод посылается банком, выдавшим распо­ряжение, в зарубежный банк по авиапочте. В зарубежном бан­ке должен быть счет на имя распорядившегося банка, этот счет будет дебетован на сумму, выплаченную бенефициару. В отли­чие от банковской тратты, почтовый перевод высылается са­мим банком другому банку, а не клиентом банка зарубежному поставщику. Поскольку почтовый перевод посылается авиа­почтой, он представляет собой более быстрый метод платежа, чем банковская тратта. Однако всегда существует вероятность, что инструкции будут задержаны или утеряны.

Телеграфный перевод (телеграфные или телексные пла­тежные поручения) предусматривает ту же процедуру, что и почтовый перевод, только инструкции высылаются по телегра­фу или телексу, а не авиапочтой. Поэтому телеграфные пере­воды обходятся несколько дороже клиенту банка-плательщика, но они ускоряют платежи.

Платежи на крупную сумму должны выполняться путем телеграфного перевода или системы SWIFT, поскольку до­полнительные издержки на телеграфный перевод уравнове­шиваются дополнительными поступлениями от экономии на процентных издержках, которая может быть получена при ис­пользовании телеграфного перевода.

Преимущество телеграфного перевода перед почтовым за­ключается также в том, что не существует опасности задержки или утери инструкций на почте. Но здесь возникает проблема проверки подлинности этих инструкций. В отличие от инструк­
ций почтового перевода, их подлинность не может быть прове­рена посредством подписи, поэтому проверка осуществляет­ся посредством “контрольного ключа” или “кодового слова”, а также в соответствии с суммой платежа, указанной в этом об­ращении.

В настоящее время активно используется система SWIFT. АО “Всемирная межбанковская финансовая телекоммуника­ционная сеть” с 1977 г. обслуживает более 7 тыс. банков и фи­нансовых учреждений 189 стран, в Российской Федерации — с 2003 г.

Авансовый платеж. Данная форма расчетов наиболее вы­годна для экспортера, так как оплата товаров производится им­портером до отгрузки, а иногда даже до их производства. Если импортер оплачивает товар авансом, он кредитует экспортера. Например, авансовые платежи на часть стоимости контракта включаются в условия контрактов на строительство объектов за границей. При импорте дорогостоящего оборудования, су­дов, самолетов, изготовленных по индивидуальному заказу, также практикуются частично авансовые платежи. Согласно международной практике платежи в форме аванса составляют 10—33% суммы контракта. По поручению экспортера на сумму авансового платежа банк экспортера обычно дает импортеру гарантию возврата полученного аванса в случае невыполнения условий контракта и непоставки товара. Кроме того, принято оплачивать авансом ряд товаров: драгоценные металлы, ядер­ное топливо, оружие и др. Согласие импортера на эти условия расчета связано либо с его заинтересованностью в поставке то­вара, либо с просьбой экспортера.

Расчеты по открытому счету. Их сущность состоит в периодических платежах импортера экспортеру после полу­чения товара. Данная форма международных расчетов связа­на с кредитом по открытому счету. Порядок расчетов по по­гашению задолженности по открытому счету определяется соглашением между контрагентами. Обычно предусматри­ваются периодические платежи в установленные сроки (по­сле завершения поставок или перепродажи товара импорте-
ром в середине или в конце месяца). После выверки расчетов окончательное погашение задолженности по открытому сче­ту производится через банки, как правило, с использованием перевода или чека.

Особенностью данного вида расчетов является то, что дви­жение товаров опережает движение денег. Расчеты при этом оторваны от товарных поставок и связаны с коммерческим кредитом, причем обычно экспортер односторонне кредитует импортера. Если поставки товаров осуществляются взаимно с последующими расчетами по открытому счету, то они отра­жаются на контокорренте (едином счете), происходят двухсто­роннее кредитование и зачет взаимных требований.

Расчеты с использованием векселей, чеков, банковских карточек. Вексель как определенная форма денежного обяза­тельства широко применяется в международном платежном обороте. Его использование как средства обращения и платежа в этой сфере связано с тем, что часть внешнеторгового оборота осуществляется за счет кредита.

При расчетах по внешнеторговым операциям применяют­ся переводный вексель (тратта) и простой вексель.

Наиболее широко распространен переводный вексель. Про­стая форма денежного обязательства при расчетах на условиях коммерческого кредита встречается значительно реже. Как пра­вило, она тоже обусловлена продажей товара с рассрочкой плате­жа. Простой вексель выставляется не кредитором, а должником, именуемым векселедателем, который берет безусловное обяза­тельство уплатить кредитору определенную денежную сумму в обусловленный срок и в определенном месте. Выдача простых векселей имеет цель урегулировать долговые отношения, возни­кающие в ходе реализации внешнеторговых контрактов.

В международных расчетах используются также чеки, впервые появившиеся в XVI в. в виде квитанции кассиров, ко­торые за хранение денег взимали проценты с вкладчиков.

Если платеж осуществляется с помощью чека, то должник (покупатель) либо самостоятельно выставляет чек (чек клиен­та), либо поручает его выписку банку (чек банка). Формы и рек­
визиты чека регулируются национальным и международным законодательством (Чековой конвенцией 1931 г.). Чек подлежит оплате (инкассации) по предъявлении.

Выписываемый чекодателем документ должен иметь по­крытие. Причем законодательство большинства стран преду­сматривает уголовную ответственность за выставление чека без покрытия. Чеки, выписываемые клиентами банка, выдают­ся в пределах суммы, имеющейся на их текущих и других сче­тах, включая суммы, поступившие на эти счета в результате предоставления банками кредита.

Законодательство о чеках прямо запрещает начисление процентов на сумму чека.

Кредитно-кооперативные товарищества могут выступать плательщиками по чекам лишь с разрешения тех финансовых органов, в которых зарегистрированы их уставы.

Применение чеков в платежном обороте в качестве средст­ва платежа значительно упрощает расчеты между продавцом и покупателем, а также между банком и его клиентами. Оно позволяет экономить расходы по обращению действительных денег и ускоряет платежи, так как все чеки оплачиваются по предъявлении. Поэтому чеки широко используют и во внут­реннем, и в международном платежных оборотах.

Как средство платежа в международном обороте чек при­меняется в расчетах за поставленный товар, при окончательном расчете за товар и оказание услуги, урегулировании рекламаций на товар, погашении долга и т. д., а также в расчетах по неторго­вым операциям. Чек можно использовать для получения налич­ных денег, для безналичного платежа и в других формах, связан­ных с обращением чеков в качестве средства платежа.

В качестве средства платежа в международных расчетах не­торгового характера используются дорожные чеки и еврочеки.

Дорожный (туристский) чек — платежный документ, де­нежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на нем сумму валюты его владельцу. Дорожные чеки выписыва­ются крупными банками в национальной и иностранных валю­
тах разного достоинства. Образец подписи проставляется в мо­мент продажи чека.

Еврочек — чек в евровалюте — выписывается банком без пред­варительного внесения клиентом наличных денег и на более круп­ные суммы в счет банковского кредита сроком до месяца; оплачива­ется в любой стране — участнице соглашения “Еврочек”.

С 60-х годов XX в. в международных расчетах активно ис­пользуются банковские карточки. Кредитная карта — имен­ной денежный документ, дающий право владельцу приобре­тать товары и услуги с использованием безналичных расчетов. В сентябре 1992 г. в Брюсселе создана международная платеж­ная система “Europay International”. Она обслуживает пла­тежные организации и банки ряда стран, в том числе и России.

Под влиянием НТР в международные расчеты активно внедряются ЭВМ. Передача информации по международным расчетам осуществляется через систему SWIFT.

Валютные клиринги — это расчеты между странами на основе зачета взаимных требований и обязательств на основании межправительственных соглашений. Взаимные зачеты по валют­ному клирингу при наличии межправительственных соглашений производятся в обязательном порядке. Валютные клиринги были введены в годы мирового экономического кризиса (1929—1933 гг.) и затем получили большое распространение в форме двусторон­них и многосторонних клирингов (Европейский платежный союз с 1950 по 1958 г.), появление которых было вызвано обострением проблемы международной ликвидности, или способности стран оплачивать свои внешние обязательства. В результате 60% меж­дународных расчетов велось через валютные клиринги, которые к концу 1960-х гг. были ликвидированы в большинстве западноев­ропейских стран с введением конвертируемости валют.

8.7.

<< | >>
Источник: Белотелова Н. П.. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Н. П. Белотелова, Ж. С. Белотелова. — 4-е изд. — М.:,2013. — 400 с.. 2013

Еще по теме Международные расчеты:

  1. 123) Международные расчеты и международный кредит.
  2. Операции по международным расчетам
  3. Система международных расчётов.
  4. 4. 3. Формы международных расчетов
  5. 5. Международные расчеты.
  6. 6. Международные расчеты
  7. 4 Международные расчеты
  8. Международные расчеты по коммерческим операциям.
  9.   5.4. Балансы международных расчетов  
  10. 15.4. Международные расчеты
  11. Особенности основных форм международных расчётов.
  12. Проведение международных расчето
  13. 8.3. Международные расчеты по экспортно-импортнымоперациям
  14. Банк международных расчетов
  15. Банк международных расчетов
  16. 8.3.1. Порядок международных расчетов