загрузка...

Коммерческие банки и характеристика их деятельности

Банковская система является финансовой основой функ­ционирования рыночной экономики. От ее состояния и надеж­
ности во многом зависят развитие платежной системы страны, устойчивость национальной валюты, рост экономики и жиз­ненного уровня населения.

Коммерческие банки представляют второй уровень бан­ковской системы Российской Федерации.

Банк — кредитная организация, которая имеет исключи­тельное право осуществлять в совокупности следующие бан­ковские операции:

— привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

— размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

— открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Правовое регулирование банковской деятельности осу­ществляется Конституцией РФ, Законом о Центробанке, Фе­деральным законом “О банках и банковской деятельности”, другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

В соответствии с законодательством в Российской Федера­ции функционируют в основном универсальные коммерческие банки, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам креди­тов, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление рас­четов, выдачу гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т. п. Кроме того, действуют и специализированные банки.

В России банки могут создаваться на основе любой фор­мы собственности — частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на государственной форме соб­ственности, которые в соответствии с действующим законо­дательством могут осуществлять свою деятельность на ком­мерческой основе.

Для формирования уставных капиталов российских бан­ков допускается привлечение иностранных инвестиций. Цен­тральный банк РФ устанавливает лимит участия иностран­ного капитала в банковской системе страны. Ограничения на участие иностранного капитала преследуют цель создать наи­более благоприятные условия для становления и развития от­ечественных коммерческих банков и защиты от экспансии за­рубежных банков.

По способу формирования уставного капитала банки под­разделяются на акционерные (открытые и закрытые) и паевые.

В Российской Федерации основную часть коммерческих банков составляют банки — акционерные общества.

Коммерческие банки функционируют на основе следую­щих принципов:

Осуществление деятельности в пределах реально имею­щихся ресурсов — первый и основополагающий принцип дея­тельности коммерческого банка.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов озна­чает, что коммерческий банк должен не только обеспечивать количественное соответствие между своими ресурсами и кре­дитными вложениями, но и добиваться соответствия харак­тера банковских активов специфике мобилизованных им ре­сурсов. Прежде всего это относится к срокам. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском тре­бует от банка увеличения доли собственных средств в общем объеме его ресурсов.

Экономическая самостоятельность — второй важнейший принцип, на котором базируется деятельность коммерческих банков. Это подразумевает и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности, Экономическая са­мостоятельность предполагает свободу распоряжения собст­венными средствами банка и привлеченными ресурсами,
свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение до­ходами банка.

Действующее законодательство предоставляет коммерче­ским банкам экономическую свободу в распоряжении их фон­дами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоря­жении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением высшего органа управления. Он определяет пере­чень фондов и устанавливает нормы и размеры отчислений в денежные фонды банка.

Коммерческий банк отвечает по своим обязательствам всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Взаимоотношения коммерческого банка со своими кли­ентами строятся как обычные рыночные отношения — в этом заключается третий принцип. Предоставляя ссуды и осущест­вляя другие активные операции, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенными экономическими (а не ад­министративными) методами — это четвертый принцип. Госу­дарство определяет лишь “правила игры” для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

Функции коммерческого банка.

1. Основной функцией коммерческих банков является посредничество в кредите, которое они осуществляют пу­тем перераспределения денежных средств, временно высво­бождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов населения. Особенность посредниче­ской функции коммерческих банков состоит в том, что глав­ным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспреде­ление ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйствен­ных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих
банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за предоставленные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в экономике, соответствующее рыноч­ному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и не­определенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посред­ничества банков, однако при этом резко возрастают риски по­тери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и увеличиваются общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие бан­ки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

2. Стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерче­ские банки, предъявляя на финансовом рынке спрос на денеж­ные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать свои сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы для накопления средств. Это способствует более гиб­кой депозитной политике коммерческих банков. Помимо высо­ких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депози­тов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут
дать. Кредитор, решая вопрос об использовании имеющихся своих средств, должен иметь достаточную информацию о фи­нансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск буду­щих вложений.

3. Посредничество в платежах между отдельными само­стоятельными субъектами. Платежи осуществляются ком­мерческими банками в соответствии с законодательством.

4. Посредничество в операциях с ценными бумагами. Дан­ная функция получает развитие в связи с формированием фон­дового рынка Российской Федерации.

Банки имеют право выступать в качестве инвестицион­ных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника, инвестиционного консультанта, инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки вы­полняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

Как инвестиционный консультант банк оказывает кон­сультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг.

Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей- продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т. е. объявляя на опреде­ленные ценные бумаги “цены продавца” и “цены покупателя”, по которым он обязуется их продавать и покупать.

Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени, и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобре­тенных ценных бумаг относятся за счет банка, то он выступа­ет в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, име­
ющих квалификационный аттестат Министерства финансов Российской Федерации, дающий право на совершение опера­ций с привлечением средств граждан.

Банковские операции осуществляются по стандартным правилам в соответствии с законодательством или банковски­ми правилами.

Деятельность коммерческого банка представляется в балансовом отчете, который публикуется в печати. Баланс дополняется данными о структуре банковских активов и пассивов. Актив включает в себя все объекты собственности (как реальные, так и финансовые), которыми владеет банк. Пассив отражает все денежные требования, выставленные банку.

Пассив баланса банка состоит из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи пассива — уставный и резервный капитал, денежные фонды и нераспределенная прибыль; те­кущие статьи — прежде всего банковские депозиты (вклады), кредиты, полученные банком, и некоторые другие.

Актив баланса включает статьи по использованию ресур­сов банка. К их числу относятся кассовые, кредитные, инвести­ционные и другие операции.

Состояние статей баланса является результатом осущест­вления банком активных и пассивных операций. Пассивными называются операции, с помощью которых образуются банков­ские ресурсы, активными — посредством которых банки ис­пользуют эти ресурсы с целью получения прибыли.

Банковские ресурсы включают собственные, привлечен­ные и заемные средства.

К источникам собственного капитала относятся:

— уставный капитал;

— резервный капитал и другие фонды, образованные за счет прибыли;

— нераспределенная прибыль.

Уставный (акционерный) капитал образуется путем выпуска банковских акций, добровольных денежных и мате­
риальных взносов акционеров (учредителей) банка. Основной ресурс наращивания акционерного капитала — накопление прибыли. Его увеличение осуществляется по решению собра­ния акционеров (пайщиков) за счет определения дивиденда, уплачиваемого акционерам из полученной прибыли (с ростом дивиденда повышается рыночная стоимость акций банка и, та­ким образом, увеличиваются доходы акционеров, а, следова­тельно, и регистрационная стоимость акционерного капитала), а также за счет продажи дополнительных акций.

Резервный капитал (резервный фонд) образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли, размер которых устанавливается собранием акционеров. Этот капитал пред­назначен для покрытия возможных убытков по операциям банка (например, от непогашения ссуд) и других целей, свя­занных с обеспечением обязательств банка. Его минималь­ные размеры регулируются в соответствии с банковским за­конодательством.

Денежные фонды банка формируются за счет прибыли по решению общего собрания акционеров.

Нераспределенная прибыль — это оставшаяся после вы­платы дивидендов и отчислений в резервный и другие фонды часть прибыли. Ее увеличение возможно за счет накопления прибыли путем инвестирования доходов банка в некоторые типы активов (ссуды или инвестиции). В структуре пассивов баланса доля собственного капитала незначительна. Однако он должен быть достаточным для выполнения принятых банком обязательств, защиты интересов вкладчиков и других креди­торов, предупреждения банкротства банка.

Привлеченные и заемные средства коммерческих банков формируют преобладающую часть банковских ресурсов и со­стоят из депозитов (вкладов) и кредитов (займов), полученных банком. Прием средств вкладчиков и других кредиторов — ос­новной вид пассивных операций банков.

Главным источником привлеченных средств являются депозиты, составляющие значительную долю всех пассивов коммерческих банков.

Депозиты подразделяются на следующие виды:

— вклады до востребования;

— срочные вклады;

— сберегательные вклады.

Вклады до востребования (бессрочные депозиты) мо­гут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требования владельца. Вкладчику открывается текущий счет, по которому можно получить в любое время наличные деньги или выписать чек (или другой расчетно­платежный документ).

Срочные вклады зачисляются на депозитный счет на определенный срок, и по ним выплачиваются проценты. Про­центные ставки зависят от размера и срока вклада. Срочные вклады не могут быть изъяты с помощью чеков. До наступле­ния срока выплаты вкладчик может изъять вклад только после предварительного уведомления, предусмотренного договором. Иногда вклады могут изыматься без предварительного уве­домления, но при этом, как правило, клиент теряет процент в форме штрафа за преждевременное изъятие. Срочные вклады для банка обычно привлекательны, поскольку в течение опре­деленного срока позволяют ему хранить меньший резерв (т. е. обеспечивают ликвидность), чем по вкладам до востребования (которые могут изыматься в любое время).

Сберегательные депозиты — это приносящие процент не­чековые вклады, которые можно изымать немедленно.

Другими источниками банковских ресурсов служат де­нежные средства, которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспечения своей ликвидности: кредиты, полученные у других банков; ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе; займы на рынке евродолларов. Они по­лучили название управляемых пассивов. Эти пассивы дают возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам (например, неожиданному оттоку депозитов, неожиданным заявкам на предоставление кредита).

Банковские активы, как и пассивы, состоят из капиталь­ных и текущих статей.

Капитальные статьи активов — земля, здания, принадле­жащие банку; текущие — денежная наличность банков, учтен­ные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции.

С точки зрения ликвидности и прибыльности выделяют четыре группы банковских активов.

Первая группа банковских активов — первичные резервы. Это самые ликвидные активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетво­рения заявок на кредиты. Сюда входят чеки и другие платеж­ные документы в процессе инкассирования, средства на кор­респондентских счетах в других коммерческих банках. Такие активы не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка.

Вторая группа активов — вторичные резервы. Это прино­сящие небольшой доход, но высоколиквидные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные. К ним относятся векселя и дру­гие краткосрочные ценные бумаги, ссуды до востребования и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Основное назначение данной группы активов — служить источником по­полнения первичных резервов.

Третья и самая важная часть банковских активов — пор­тфель банковских кредитов. Банковские ссуды — наиболее доходные, но самые рискованные активы. Данная группа акти­вов — главный источник прибыли банка.

Четвертую группу банковских активов образует инве­стиционный портфель. Формирование портфеля инвести­ций преследует две цели: приносить банку доход и быть источником пополнения вторичных резервов по мере при­ближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращения их в краткосрочные.

Операции, в которых банки выступают в качестве гаран­тов, но не вкладывают собственных средств, не фигурирующие
в активе баланса, а отражаемые на забалансовых счетах, на­зываются забалансовыми. Кроме различных видов гарантий (в том числе акцептов), сюда входят неиспользованные обяза­тельства предоставить кредиты (кредитные линии), срочные сделки с валютами и ценными бумагами, разнообразные пос­реднические и доверительные (трастовые) операции.

Контрольные вопросы и задания

1. Каковы особенности современных банковских систем?

2. Назовите типы банковских систем.

3. Охарактеризуйте этапы реформирования банковской системы Российской Федерации.

4. Каковы признаки классификации банков?

5. Что относят к банковскому законодательству?

6. Какова роль Центрального банка РФ в банковской сис­теме?

7. В чем заключаются цели деятельности и функции Цент­рального банка РФ?

8. С какой целью ЦБ РФ осуществляет надзор за деятель­ностью кредитных организаций?

9. Каковы функции коммерческого банка?

10. Назовите источники формирования банковских ре­сурсов.

11. Каковы направления размещения ресурсов банков?

<< | >>
Источник: Белотелова Н. П.. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Н. П. Белотелова, Ж. С. Белотелова. — 4-е изд. — М.:,2013. — 400 с.. 2013

Еще по теме Коммерческие банки и характеристика их деятельности:

  1. Тема 5. Коммерческие банки и их деятельность.
  2. ГЛАВА 20. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ, ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
  3. Тема 10. Коммерческие банки и их деятельность
  4. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ И ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
  5. Тема 15. Коммерческие банки и их деятельность
  6. 5.Коммерческие банки и их деятельность (операции и услуги).
  7. Лекция 10. Коммерческие банки и их деятельность
  8. Тема 4. Коммерческие банки и основы их деятельности.
  9. 23. Коммерческие банки. Классификация, функции и принципы деятельности
  10. Когда коммерческие банки кредитуют внешнеторговые операции, проводят по ним расчеты в форме аккредитива или инкассо, они оказывают прямую финансовую помощь участникам внешнеэкономической деятельности.
  11. Коммерческие банки
  12. 3.6 Коммерческие банки
  13. 3.4.1.1. Коммерческие банки.
  14. Коммерческие банки.
  15.   24.2. Коммерческие банки  
  16. Коммерческие банки
  17. 6. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ РОССИИ
  18. Глава 12. Коммерческие банки
  19. Глава 8. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ